jaarrekening oomt 2014

JAARREKENING
OOMT 2014
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS
MOTORVOERTUIGENBEDRIJF
EN TWEEWIELERBEDRIJF
Adres:
Waterveste I A
3992 DB Houten
Postbus 491
3990 GG Houten
telefoon 030-6354019
www.oomt.nl
Sociale partners:
FNV
CNV Vakmensen
De Unie
BOVAG
Jaarrekening OOMT 2014
Inhoud
Pag.
Voorwoord
Verslag van het bestuur
Kengetallen
10
Jaarrekening
Balans per 31 december
Staat van baten en lasten
Kasstroomoverzicht
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans
Toelichting op de staat van baten en lasten
11
12
13
14
17
24
Overige gegevens
Gebeurtenissen na balansdatum
Verwerking exploitatiesaldo
29
29
Bijlagen
Verklaring van de externe accountant
30
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 2
Voorwoord
stichting OOMT is in 1984 opgericht door sociale partners in de bedrijfstak. Dat zijn aan werkgeverszijde BOVAG en
aan werknemerszijde FNV, CNV Vakmensen en De Unie. De oprichting vloeit voort uit het sociaal overleg tussen
werknemers- en werkgeversorganisaties. In de cao voor het Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf is het
bestaan van OOMT vastgelegd.
Doelstellingen
ln artikel 3 van de statuten van OOMT zijn de volgende doelstellingen benoemd:
a. Duurzame Inzetbaarheid
het (doen) verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkelen van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en
het informeren hierover, ten behoeve van werkgevers en werknemers, teneinde een goede werking van de
arbeidsmarkt in de bedrijfstak te bewerkstelligen en de employability van werknemers in de bedrijfstak te
verbeteren;
b. Leerlingen
het bevorderen en stimuleren van de opleiding van Jeugdigen en anderen in het (beroeps)onderwijs ten behoeve
van de bedrijfstak, alsmede het voorlichten hierover;
c. Vakmanschap
het waarborgen, bevorderen, ontwikkelen en verzorgen van bij-, her-, na- en opscholing van werkgevers en
werknemers die in de bedrijfstak werkzaam zijn, alsmede het voorlichten hierover, om op deze wijze de
vakbekwaamheid van werkgevers en werknemers in de bedrijfstak te bewerkstelligen respectievelijk te verhogen;
d. Arbeidsparticipatie
het (doen) bevorderen van de arbeidsdeelname van vooral vrouwen in de bedrijfstak en blijvende
arbeidsparticipatie van mannen en vrouwen in de bedrijfstak;
e. Technologische ontwikkeling
het doen van onderzoek naar en vertalen van het belang voor de bedrijfstak van (nieuwe) technologische
ontwikkelingen op het vakgebied;
f. Onderzoek
het verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven genoemde terreinen met het oog op het
ontwikkelen van beleid op bedrijfs- en sectorniveau in de bedrijfstak;
g. Advies
de inzet van adviseurs, die het bestuur van Stichting OOMT ondersteunen bij haar activiteiten en die tevens
voorlichting en informatie met name op het gebied van scholing en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de
bedrijfstak kunnen verstrekken.
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 3
Cao-regeling
De doelstellingen van OOMT zijn vastgelegd in de Cao Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf Sociaal Fonds.
Deze cao is algemeen verbindend verklaard voor de periode 6 december 2013 tot en met 31 december 2018 en
gepubliceerd in de Staatscourant op 11 december 2013 (nr.31727 , UAW nr. 11493).
In deze cao is geregeld dat werkgevers een bijdrage betalen voor OOMT. Dit is vastgelegd in het Bijdragereglement.
Het bestuur van Fonds MvT heeft de bijdrage voor 2014 vastgesteld op 0,5% van de loonsom voor OOMT. Dit besluit
is gepubliceerd in de Staatscourant op 10 januari 2014 (UAW nr. 11510). Bij de premieoplegging is uitgegaan van een
loonsom van maximaal € 80.087,- per werknemer.
Bestuur
De werkgevers- en werknemersbestuursleden zijn benoemd door de werkgevers- en werknemersorganisaties in de
motorvoertuigen- en tweewielerbranche voor een zittingsperiode van drie jaar.
Bestuurssamenstelling
per 31 december 2014:
Leden van werkgeverszijde:
benoemd door:
de heer J.W. Bresser
BOVAG
de heer W.A. de Koning
BOVAG
de heer M.C.M. Raaijmakers (vice-voorzitter)
BOVAG
de heer H. Warners
BOVAG
Leden aan werknemerszijde:
benoemd door:
mevrouw C.H.P. van Beijeren Bergen en Henegouwen
CNV Vakmensen
de heer J.G.A.M. Derijck (voorzitter)
FNV
mevrouw 2.D. Naber
FNV
mevrouw J. Paehlig-Moolekamp
De Unie
Bestuursbureau
De dagelijkse leiding ten behoeve van het uitvoeren van de stichtingsdoelstellingen is door het bestuur opgedragen
aan de directeur, mevrouw drs. B.C.M. Berndsen-van der Geugten.
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 4
Verslag van het bestuur
De mobiliteitsbranche is enorm aan het veranderen. De veranderingen hebben grote gevolgen voor het personeel.
Van medewerkers zullen andere vaardigheden gevraagd worden, door bijvoorbeeld technische ontwikkelingen en
veranderingen in de markt. Er zullen minder mensen nodig zijn, door de krimp in de bedrijfstak. Tegelijkertijd
verandert het aanbod op de arbeidsmarkt, door ontgroening en vergrijzing.
In al deze veranderingen is het van belang dat starters in de branche over de juiste kennis en ervaring beschikken,
dat medewerkers hun (vak)kennis op peil houden en dat werkgevers hun rol als werkgever volwaardig oppakken.
OOMT ziet zich daarmee voor een aantal belangrijke uitdagingen gesteld. Bij het aangaan van deze uitdagingen is de
missie van OOMT leidend: bevorderen dat de branche in de toekomst kan beschikken over voldoende en goed
opgeleide/gekwalificeerde medewerkers en werkgevers.
Om deze missie ten uitvoer te brengen, heeft OOMT een meerjarenbeleidsplan geformuleerd, waarin de ambities
voor de periode 2012-2016 zijn vastgesteid:
Programma Leerling en onderwijs
1. Een attractief en realistisch beeld van techniek in het algemeen en de mobiliteitsbranche in het bijzonder, bij
leerlingen in het basisonderwijs, vmbo en mbo
2. Een verbetering van de kwaliteit van het praktijkleren.
3.
De kwaliteit van startende medewerkers (leerlingen) beter laten aansluiten op de vraag van het bedrijfsleven.
Programma Vakmanschap
1.
2.
Een groter bewustzijn bij medewerkers wat het belang is van vak- en loopbaanontwikkeling (én dat zij ook
daarmee actief aan de slag gaan).
Een verbetering van het imago van de mobiliteitsbranche als aantrekkelijke branche voor medewerkers.
Werkgeverschap
1. Een groter bewustzijn bij werkgevers over het belang van goed werkgeverschap.
2. Een verbetering van het imago van werkgevers waarmee zij medewerkers voor het bedrijf dan wel de branche
kunnen behouden.
In dit kader zijn in 2014 de volgende activiteiten ondernomen:
Voorlichting en werving
Nieuwe medewerkers komen voornamelijk in de branche via een opleiding in het beroepsonderwijs. Veel
medewerkers starten hun loopbaan als BBL-leerling: in dienst van een werkgever en één dag in de week naar school.
Om in de toekomst te kunnen beschikken over goede medewerkers, werkt OOMT samen met andere technische
branches in TechniekTalent.nu. TechniekTalent.nu wil het technisch bedrijfsleven voor het publiek zichtbaar maken,
zodat er een duidelijke beeldvorming ontstaat over techniek en technische beroepen bij relevante doelgroepen. Hier
sluit OOMT op aan door, in samenwerking met Innovam, jongeren te interesseren voor specifieke beroepen in de
mobiliteitsbranche. In 2014 is de website enterthet-zone.nl, met informatie over de beroepen in de truckbranche,
geheel vernieuwd. Ook is er een Enter the t-zone app gemaakt. Met deze app maken jongeren in het vmboonderwijs kennis met de truckbranche en laten we zien hoe leuk het is om in deze branche te werken.
Jaarrekening OOMT 2014
PaginaS
Praktijkleren
Goede leerbedrijven en goede leermeesters zijn de belangrijkste voorwaarde om de kwaliteit van jonge vakmensen
te verbeteren. Door de economische omstandigheden zijn bedrijven terughoudend in het opleiden van leerlingen.
Net als vorig jaar keken bedrijven de kat uit de boom voordat zij wilden investeren in hun leerling. Bedrijven die in
2014 tóch investeerden in jongeren konden daarom gebruik maken van extra ondersteuning. Het jaar 2014 heeft
ook in het teken gestaan van de ontwikkeling van een bijscholingsaanbod voor leermeesters. Het vak van
leermeester is cruciaal in onze branche; alle vakmensen worden opgeleid door hun leermeesters. Leermeesters
verdienen daarom meer erkenning en waardering voor hun werk en moeten goed worden ondersteund door
opleiding en training.
Kwaliteit leerlingen
OOMT vindt het belangrijk dat leerlingen al tijdens hun opleiding kennis en ervaring op kunnen doen met actuele
technieken in motorvoertuigen. ROC's hebben niet de mogelijkheden om hun onderwijs snel aan de actualiteit aan
te passen. Daarom ondersteunt OOMT al jarenlang de Regionale Praktijktrainingen (RPT) van Innovam. Met deze
trainingen kunnen leerlingen oefenen in vaardigheden die niet (voldoende) in het leerbedrijf en op het ROC aan bod
komen. Doordat leerbedrijven in 2014 zeer terughoudend waren met investeringen in hun leerlingen, kregen ook
minder leerlingen dan voorheen de mogelijkheid om hun kennis en vaardigheden te trainen. Daarom heeft OOMT in
2014 extra geïnvesteerd in deze RPT-dagen. Door een (tijdelijk) aanbod van vier gratis RPT-dagen konden leeriingen
hun vaardigheden blijven trainen en zagen leerbedrijven dat investeren in nieuwe leerlingen loont.
Bewustwording Vakmanschap en Werkgeverschap
OOMT vindt het van groot belang dat medewerkers meer verantwoordelijkheid nemen voor hun eigen
loopbaanontwikkeling. Een baan van je 15e tot en met je 67e is tegenwoordig immers geen vanzelfsprekendheid
meer. 'Voortrekkersbedrijven' in de branche hebben organisatie- en loopbaanontwikkeling steeds meer op de
agenda. Daarnaast gaan de ontwikkelingen buiten deze bedrijfstak gewoon door: 'een leven lang leren' wordt in de
huidige maatschappij steeds belangrijker.
Om als mobiliteitsbranche een aantrekkelijke werkgever te blijven, is het belangrijk om ervoor te zorgen dat
loopbaanontwikkeling in de branche structureel meer aandacht gaat krijgen. Het is belangrijk dat medewerkers
verantwoordelijkheid nemen en kunnen nemen voor hun eigen loopbaan en dat werkgevers hen hierin (binnen de
mogelijkheden die er zijn) faciliteren. Hiertoe zijn in 2014 opnieuw loopbaancoaches ingezet, die bedrijven en
medewerkers op weg helpen om loopbaandenken op de agenda te krijgen.
Ook kunnen medewerkers gebruik maken van opleidingswaardebonnen. In 2014 zijn ruim 1.200 waardebonnen
aangevraagd. Daarnaast heeft in 2014 de restyling van het magazine Bijblijven plaatsgevonden en is daarvoor het
nieuwe magazine Booster geïntroduceerd.
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 6
Kwaliteitsborging Vakmanschap en Werkgeverschap
OOMT biedt zelf geen opleidingen aan. Niet alleen omdat opleiden voor OOMT geen doel op zich is, maar ook omdat
er in de markt in het algemeen voldoende aanbieders (opleidingsinstituten, importeurs) zijn die zorgdragen voor een
adequaat opleidingsaanbod. OOMT kiest ervoor om een kwaliteitssysteem aan te bieden, waarmee individuele
opleidingen een plek krijgen op de totale opleidingsplattegrond van de branche: de BKS. Met dit systeem krijgen
bedrijven en medewerkers inzicht in de kwaliteiten van medewerkers. Met de BKS wordt een onafhankelijk
kwaliteitssysteem neergezet naast de merkgerichte opleidingen, waardoor er in de branche niet dubbel opgeleid
wordt en loopbaanstappen tussen merken makkelijker worden gemaakt. In het algemeen is de tendens dat in de
branche de aandacht voor opleiding en ontwikkeling in 2014 is achtergebleven. Dit heeft te maken met de
economische omstandigheden in de bedrijfstak. Ook het aantal EVC-trajecten is achtergebleven bij verwachting. In
2014 is er een branchestandaard voor de tweewielerbranche ontwikkeld, die de naam Branchespecialist heeft
gekregen. Dit certificaat wordt in 2015 in de markt geïntroduceerd.
Naast de BKS biedt OOMT andere middelen aan om de vakbekwaamheid van medewerkers op peil te houden.
OOMT levert een bijdrage aan de opleidingsprogramma's die BOVAG uitvoert. Daarmee wordt voorzien in de
opleidingsbehoefte op het terrein van innovatieve vraagstukken, die nog geen plek hebben in de BKS. OOMT wilde in
2014 meer aandacht voor gastheerschap, gezien het enorme belang van dit thema voor de branche. Zo is het
onderzoek naar de veranderingen in de sales vertaald in nieuwe branchecompetentieprofielen. Ook zijn de BKS
toetsen daarop aangepast en verwerkt in de SkillsmanagerMobiel en zijn de programma's Be My Guest en Connect
verder doorontwikkeld.
Werkgeverschap
Ook wilde OOMT in 2014 meer aandacht voor goed werkgeverschap. Bedrijfstakorganisaties BOVAG, Innovam en
OOMT zullen hun handen ineen moeten slaan om duurzaam resultaat te bereiken. Partijen werken daarom samen
om een productaanbod neer te leggen in de branche.
De SkillsmanagerMobiel is ontwikkeld om werkgevers te adviseren in hun professionalisering naar goed
werkgeverschap. De Skillsmanager is in 2014 een zeer gewaardeerd product gebleken. De branche lijkt behoefte te
hebben aan een digitaal HR-instrument.
In het kader van de economische crisis is het project BlijfMobiel gestart om medewerkers die hun baan (dreigen te)
verliezen te helpen naar een andere baan. In 2014 heeft een groot aantal medewerkers de weg naar dit loket
gevonden.
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 7
Sectorplan
Sociale partners hebben in het Sectorplan Mobiliteitsbranche een groot aantal maatregelen geformuleerd met als
doel om de arbeidsmarkt in de branche structureel door de economische crisis heen te helpen. Dit 'Sectorplan
mobiliteitsbranche' wordt financieel ondersteund door het Ministerie van SZW. OOMT heeft medio 2014 de
opdracht gekregen om dit plan uit te voeren.
Aanleiding voor het plan is de structurele veranderingen die op de branche afkomen. De nagenoeg constante groei
die de branche tot circa 2008 heeft meegemaakt, heeft plaatsgemaakt voor een stabilisatie, mogelijk lichte krimp. De
organisatie van het werk en de structuur van de branche veranderen. Tegelijk neemt de onderhoudsbehoefte aan
(bedrijfs-)auto's af en verandert dit werk inhoudelijk. Dit vraagt andere kwaliteiten van medewerkers. Bovendien zal
het werkaanbod verminderen, waardoor de branche qua personeel flink zal krimpen.
Het Sectorplan mobiliteitsbranche bevat drie programmalijnen:
• Leerlingen: aantallen en (vooral) niveau
• Bevorderen van de instroom van leerlingen (via een Leerlingpremie)
• Ondersteuning van het leerbedrijf en de leerling zodat leerlingen een kwalitatief hoogwaardige
leerwerkplek aangeboden krijgen (via opscholing van leermeesters en de Regionale Praktijktrainingen
voor leerlingen).
• Duurzame inzetbaarheid
• Bevorderen van de loopbaanontwikkeling van medewerkers (via intensivering van loopbaancoaches,
waardebonnen, opleidingscheques en opleidingsaanbod)
• Opnchten van een Vitaliteitsloket waarmee de branche wordt ondersteund op het gebied van ziekte,
verzuim en preventie.
• Van werk naar werk, techniekbreed
• Ondersteuning van medewerkers bij het vinden van nieuw werk als zij ontslagen zijn, danwel daarmee
bedreigd worden (via BlijfMobiel en een nog te ontwikkelen Transitiefonds).
Onderzoek
ln 2014 is voor de bedrijfsautobranche een grootschalig onderzoek uitgevoerd naar trends en ontwikkelingen en de
gevolgen hiervan voor het personeel. Daarnaast is er voor de kleine branches (gemotoriseerde tweewielers,
caravan/camper, motorenrevisie en verhuur) een scholingsmonitor uitgevoerd die in 2015 wordt opgeleverd. Deze
geeft inzicht in de wensen ten aanzien van scholing en de mate waarin aan die vraag kan worden voldaan.
Aansluitend wordt hier aanvullend scholingsaanbod op ontwikkeld.
Voor het programma Werkgeverschap is een O-meting opgeleverd met de stand van zaken in de branche. De
resultaten van dit onderzoek liggen redelijk in lijn met de resultaten van het Medewerkertevredenheids-onderzoek
dat OOMT in 2012 heeft gehouden.
Ten slotte levert OOMT jaarlijks een rijke verzameling aan kengetallen op. In 2014 is daarnaast gestart met een
Structuuronderzoek dat een gedetailleerder beeld van de branche moet opleveren: hoe ziet de personele bezetting
in een gemiddeld bedrijf eruit? De resultaten worden in 2015 opgeleverd.
De onderzoeksrapporten van OOMT zijn te raadplegen via www.oomt.nl.
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 8
Statuten wijzigin g
Het bestuur van Stichting OOMT heeft per 1 januari 2014 een statutenwijziging doorgevoerd. De tekst van de
bestedingsdoelen is geactualiseerd. Aanleiding hiervoor was de samenvoeging van de premieheffing voor Stichting
OOMT met die van Fonds MvT (met als doel beperken van administratiekosten).
Resultaat 2014
De inkomsten van OOMT zijn opnieuw lager dan in het jaar daarvoor. Dit komt door de dalende werkgelegenheid in
de bedrijfstak. Omdat deze daling in de werkgelegenheid is voorzien, heeft het bestuur van OOMT hiermee rekening
gehouden in de begroting voor de premie-inkomsten van 2014.
OOMT kan sinds medio 2014 haar uitgaven intensiveren dankzij subsidie uit de Regeling Cofinanciering Sectorplan.
Hierdoor heeft OOMT haar inkomsten in 2014 zien toenemen.
Ondanks de economische omstandigheden in de branche zijn de investeringen in opleiding en ontwikkeling op peil
gebleven. Dankzij de subsidie voor het sectorplan zijn de uitgaven op Duurzame inzetbaarheid/werkgeverschap en
Vakmanschap geïntensiveerd. Het sectorplan leidt in 2014 ook tot hogere kosten onder Advies in verband met de
administratieve verantwoording van de uitvoering van het sectorplan.
De uitgaven in het kader van de doelstelling Leerlingen waren lager dan begroot. Dit komt hoofdzakelijk doordat
(leer)bedrijven door de crisis nog steeds terughoudend zijn in hun investeringen in het leerbedrijf, de leermeester en
de leerling. Door interventies op ondersteuning aan leerbedrijven en RPT-dagen hebben we deze neerwaartse trend
toch nog positief kunnen beïnvloeden. Daarnaast is er, dankzij het Sectorplan, weer een Leerlingpremie
geïntroduceerd (die pas in 2015 in de baten en lasten wordt opgenomen).
Voorzieningen
OOMT heeft een bestemmingsreserve om in een eventuele toekomstige situatie dat er geen premieheffing
plaatsvindt, te kunnen voldoen aan haar verplichtingen. Periodiek wordt de hoogte van de benodigde reserves
geëvalueerd en zo nodig opnieuw vastgesteld. In 2013 heeft het bestuur de hoogte van de benodigde
bestemmingsreserve vastgesteld op € 5.750.000,-. Per ultimo 2014 is de hoogte van de algemene reserve
neerwaarts bijgesteld naar € 1.250.000,-. Dit is mogelijk door de samenvoeging van de premie-inning van OOMT en
Fonds MvT. Hierdoor is een kostenbesparing op de premie-inning gerealiseerd, die weer leidt tot een daling van de
hoogte van de lange termijn verplichtingen.
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 9
Vooruitblik naar 2015
Gezien de actuele ontwikkelingen in de bedrijfstak heeft het bestuur van OOMT de nodige zorgvuldigheid betracht
bij de inschatting van premiebaten voor 2014. Ook voor 2015 wordt verwacht dat de afnemende werkgelegenheid
gevolgen heeft voor de premie-inkomsten.
De continuïteit van OOMT wordt bepaald door de premie-inkomsten vanuit de CAO Sociaal Fonds. Jaarlijks neemt
het bestuur van de stichting Fonds MvT een besluit over de premieheffing. Voor het kalenderjaar 2015 is OOMT
hetzelfde premiepercentage afgesproken als in 2014 (0,5% dan wel 0,25%).
Over de premieheffing in het jaar 2016 is momenteel nog geen zekerheid. Sociale partners zullen in 2015 nog een
besluit moeten nemen over de premieheffing. Afhankelijk van dit besluit zal het bestuur van stichting OOMT
invulling geven aan de voortzetting van de activiteiten. Dit kan het afbouwen van de activiteiten inhouden of een
voorzetting van de premieheffing.
Namens het bestuur van stichting OOMT,
de heer M.C.M. Raaijmakers
voorzitter
Houten, 11 juni 2015
de heer J.G.A.M. Derijck
vice-voorzitter
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 10
Kengetallen
2014
2013
Branche
Aantal deelnemende werkgevers (aansluitverplichting)
12.280
12.411
Aantal deelnemende werkgevers (met personeel)
10.101
10.090
Aantal deelnemende werknemers
73.983
76.743
Aantal leerovereenkomsten BBL (telling OC&W 1 oktober)
5.407
7.01S
Aantal leerovereenkomsten BOL (telling OC&W 1 oktober)
6.740
6.417
Aantal Regionale Praktijktrainingsdagen (OOMT gestimuleerd)
5.723
6.378
Aantal WEB-praktijkexamens
9.504
8.846
12.201
12.465
54
106
Leerling en Onderwijs
Vakmanschap en loopbaanontwikkeling
Aantal afgenomen BKS-toetsen
Aantal afgenomen EVC-trajecten
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 11
Balans per 31 december
(na bestemming resultaat)
ACTIVA
2014
Pag.
2013
Vlottende activa
Vorderingen:
Te vorderen bijdragen van werkgevers
17
217.180
Nog te ontvangen ESF Subsidie
18
1.821.213
Overige vorderingen/overlopende activa
19
1.549.391
283.683
2.062.474
307.163
3.587.784
2.653.320
Liquide middelen:
19
19
Spaarrekeningen
Rekening-Courant
9.095.302
1.522.012
6.367.023
3.899.356
10.617.314
10.266.379
14.205.098
12.919.699
20
1.250.000
1.500.000
20
7.969.077
7.705.233
PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserve
Bestemmingsreserve
Bedrijfstakheffing
Kortlopende schulden
Crediteuren
Nog te betalen kosten
Vooruit ontvangen Subsidie
Verplichtingen inzake projecten
20
21
21
22
809.735
857.607
1.149.330
2.169.349
1.371.798
851.994
1.490.674
4.986.021
3.714.466
14.205.098
12.919.699
pwc
PricewaiertiouseCoopers
Accoiiiirant.s N.V.
Uilsluitend voor
identificatiedoeleinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 12
Stoot van baten en lasten
Pag.
2014
Werkelijk
2014
Begroting
2013
Werkelijk
24
24
25
26
10.464.014
65.763
855.837
194.474
11.580.088
10.339.800
50.000
10.758.630
45.554
10.389.800
131.301
21.006
10.956.491
26
26
26
398.440
27.467
46.050
471.957
380.000
14.500
45.410
439.910
532.483
14.500
43.944
590.927
26
27.894
27.894
41.060
41.060
38.276
38.276
26
26
26
26
26
17
259.572
29.888
41.908
268.328
7.599
142.135
749.430
258.780
34.200
41.420
291.712
11.008
60.500
697.620
254.924
38.136
39.989
263.449
17.881
23.591
637.970
1.249.281
1.178.590
1.267.173
1.170.594
4.244.270
4.211.932
189.924
500.244
10.316.963
855.000
4.643.000
4.147.000
220.000
146.000
10.011.000
608.279
4.334.992
3.576.683
207.389
97.956
8.825.299
13.844
799.789-
864.019
13.844
-799.789
864.019
13.844
799.789-
864.019
BATEN
Bedrijfstakheffing
Interest
Sectorplan
ESF Subsidie
Bijdrage administratiekosten ESF
LASTEN
Administratiekosten
MN
Accountantskosten
Boekhouding & Salarisadministratie
Bestuurskosten
Bestuurs- en vergaderkosten
Overigen
Lonen en salarissen
Pensioenlasten
Sociale Lasten
Secretariaat
Diversen
Dotatie voorziening dubieuze vorderingen
Totaal vaste lasten
Oe vaste lasten zijn te kwalificeren als uitgaven artikel 3
Uitgaven artikel 3 naar doelstelling
sub A Employability
sub B Jeugd
sub C Werkenden
sub F Onderzoek
sub G Advies
Totale uitgaven artikel 3
26
26
26
26
26
Exploitatiesaldo
Verdeling exploitatiesaldo
Mutatie bestemmingsreserve bedrijfstakheffing
29
Mutatie algemene reserve
pwc
Price warerhOLiseCüopers
Accountnnis N.V.
Uilsluilend voor
identificatiedoeieinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 13
Kasstroomoverzicht
(indirecte methode)
Exploitatiesaldo
2014
2013
13.844
864.019
Mutaties in werkkapitaal
Te vorderen bijdragen van werkgevers
Nog te ontvangen ESF Subsidie
Overige vorderingen/overlopende activa
Crediteuren
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen Subsidie
Verplichtingen inzake projecten
Nettokasstroom (mutatie liquide middelen)
66.503
69.092-
241.261
257.074
1.242.228-
206.467-
562.063-
'
409.141
5.613
23.325
1.149.330
-
678.675
482.470
337.091
896.451
350.935
1.760.470
B W C
r*' 1 ^
PricewateriiouseCoopers
Accountants N.V.
" J ^ l ' f "dvoor
identificatiedoeieinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 14
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine
organisaties-zonder-winststreven die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is
opgesteld in euro's. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. In de balans,
de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt
verwezen naar de toelichting.
Stelselwijzigingen
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van
het voorgaande jaar.
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting
OOMT zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen
bedragen. Indien het voor het geven van het inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen
inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende
jaarrekeningposten.
Personeel
Gedurende het jaar 2014 waren geen werknemers in dienst, ook niet in het buitenland.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
De activa en passiva zijn, voor zover niet anders is vermeld, gewaardeerd tegen de
verkrijgingsprijs.
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.
Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen
wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. De looptijd van alle
vorderingen is korter dan 1 jaar.
Liquide middelen
Uquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. De liquide middelen
worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is zodanig gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte is
vastgelegd. Indien aan een deel van het eigen vermogen een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan
gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als bestemmingsreserve.
In de toelichting worden het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld. Ook het
feit dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht, wordt vermeld.
Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Uitgaven die worden gedekt uit
bestemmingsreserves worden eveneens in de staat van baten en lasten verantwoord.
pwc
PricewaterhouseCooper.s
Accountants N.V.
Uitshiiiend voor
identificatiedoeieinden
Jaarrekening OOMT 2014
Kortlopende
Pagina 15
schulden
Kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.
Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij
eerste verwerking opgenomen.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten
en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij
de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan
een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald.
Baten
Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van
baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar
niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende
bestemmingsreserve(s). Een onttrekking aan bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van
baten en lasten.
Indien aan bestemmingsreserve(s) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de
volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort
dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming. Onder de staat van baten en
lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten
van het eigen vermogen.
Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de
betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde
transactiekosten op de ontvangen leningen.
Lasten
De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend
aan het verslagjaar waarop zij betrekking
hebben.
Verstrekte subsidies
Subsidieverplichtingen worden ten laste van het boekjaar gebracht waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan
de subsidieontvanger is medegedeeld en er een in rechte afdwingbare verplichting is ontstaan, ongeacht in welk
boekjaar de subsidie wordt uitgekeerd. Een in rechte afdwingbare verplichting kan ook op een andere wijze
ontstaan.
P
PricewaierliouseCooper.s
Accountants N.V,
Uitsluitend voor
irieniificariedoeleinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 16
Personeelskosten
Lonen, pensioenen en sociale lasten worden doorbelast vanuit Stichting Bedrijfsraad en worden op grond van de
arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Er zijn
geen werknemers werkzaam in het buitenland.
Pensioenen
Pensioenen worden doorbelast vanuit Stichting Bedrijfsraad. Deze heeft aile pensioenregelingen verwerkt en volgens de
verplichtingenbenadering.
De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.
Stichting Bedrijfsraad hanteert de verplichtingenbenadering en betaalt op contractuele basis premies aan het
pensioenfonds. Behalve de betaling van de premies heeft Stichting Bedrijfsraad geen verdere verplichtingen voor deze
pensioenregeling. De premies worden verantwoord als pensioenkosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde
premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of t o t een vermindering van
toekomstige betalingen.
Operational
leasing
Er is een leasecontract en een huurcontract afgesloten door Stichting Bedrijfsraad. Deze worden vanuit Stichting
Bedrijfsraad doorbelast aan Stichting OOMT conform een vaste verdeelsleutel. Deze leasecontracten worden
verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend
met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd
van het contract.
pwc
Price waierhouseCoü(.)er-b
Accountants N.V
Uitsluitend voci
identificariedoeleinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 17
Toelichting op de balans
ACTIVA
Vlottende activa
Vorderingen
Te vorderen bijdragen van werkgevers:
2014
Inzake heffingsjaart/m 2012 resp. 2011
306.543
29.412
3.902
Af: voorziening voor dubieuze vorderingen
339.857
122.677
Inzake geheven in 2014 resp. 2013
Inzake geheven in 2013 resp. 2012
2013
305.697
23.905
357
329.959
46.276
217.180
283.683
De post te vorderen bijdragen van werkgevers betreffen de nog te vorderen premies bij werkgevers door MN, welke
ultimo boekjaar nog niet zijn voldaan aan M N .
Voorziening dubieuze debiteuren:
Het verloop van de voorziening is als volgt:
2014
Saldo per 1 januari
Dotatie ten laste van het resultaat
46.277
65.735
19.458142.135
Saldo per 31 december
122.677
Afboekingen inzake oninbaar
2013
67.868
45.182
22.686
23.591
46.277
De afboekingen en dotaties zijn gebaseerd op de jaarrapportage van M N .
Bij het bepalen van de voorziening per 31 december 2014 is uitgegaan van de volgende oninbaarheidspercentages:
O
91
181
271
361
90 dagen oud
180 dagen oud
270 dagen oud
360 dagen oud
720 dagen oud
720 dagen oud
5%
10%
20%
40%
70%
100%
pwc
PricewatertiouseCoopers
Accountants N.V.
Uitsluitend voor
identificatiedoeleinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 18
Nog te ontvangen ESF Subsidie
Het verloop van de nog; te ontvangen ESF Subsidi e is als volgt:
Ontvangsten
Overzicht
per bank van
ESF
projecten
2010ESFN51
2011ESFN368
1-1-2014
SZW 2014 /
Verantwoord
Correctie
als baten
258.522
349.264
1.803.952
2.062.474
608
349.872
31-12-2014
108.611
17.869
-
1.803.344
108.611
1.821.213
ESF project 2010ESFN51 betreft een eindafrekening. De eindbeschikking SZW is ontvangen in 2014 en was
€ 108.611 hoger dan de subsidietoekenning. Dit is volledig als baten opgenomen. OOMT heeft in 2014
€ 349.264 ontvangen van SZW. Hiervan is € 258.522 verantwoord als nog te ontvangen ESF subsidie. In 2015 heeft
OOMT het restbedrag van € 17.869 ontvangen.
Het ESF project 2011ESFN368 betreft een project uit een eerder boekjaar. De baten zijn afhankelijk van de
werkelijke toerekening door het ministerie en is niet per definitie gelijk aan de subsidietoekenning. De
einddeclaratie van het project is reeds ingediend en ligt momenteel ter afwikkeling bij het Agentschap SZW. Uit de
definitieve rapportage van bevindingen zijn geen bijzonderheden naar voren komen, echter t o t het moment van
definitieve vaststelling kunnen de bedragen nog veranderen. Vooruitlopend op de definitieve beschikking is
voorzichtigheidshalve in eerdere boekjaren 95% van de baten verantwoord en is de resterende 5% als
veiligheidsmarge verwerkt.
Lopende ESF projecten zijn nog 2010ESFN159, 2012ESFN305, 2013ESFN73 en 2014ESFN34.
ESF project 2010ESFN159 betreft een clusterproject ad. € 1.448.349. De hoofdaanvrager van dit project is OOMT.
Het project is niet opgenomen in de exploitatie. Reden hiervoor is dat zodra de eindbeschikking van SZW
binnen is, OOMT de bedragen doorstort aan de betreffende clusterdeelnemers. OOMT loopt geen risico
hierover, omdat de clusterdeelnemers risicodrager zijn.
Voor ESF project 2012ESFN305 is OOC de hoofdaanvrager. Zij zijn tevens risicodrager voor dit project. In 2014
is er een voorschot ontvangen van OOC. De verwerking hiervan is te vinden onder de post
Vooruit ontvangen Subsidie op pagina 2 1 . Dit project is nog niet afgerond.
ESF projecten 2013ESFN73 en 2014ESFN34 zijn onderhanden projecten. Voor beide projecten is OOMT
hoofdaanvrager. Er zijn nog geen voorschotten ontvangen.
ESF project 2009ESFN329 is in 2013 volledig afgehandeld. Dit betrof een clusterproject. OOMT heeft voor
de projectadministratie, op grond van EU-regelgeving een bewaarplicht t o t en met 2024.
Dit is nog een risico voor OOMT.
pwc
PricewaierhouseCoopt-rs
Accountants N.V.
Uitsluitend voot
identificatiedoeleinden
Jaarrekening OOMT 2014
Overige vorderingen en overlopende
Pagina 19
activa:
Te vorderen MN 1)
Nog te ontvangen interest
Terug te ontvangen TechniekTalent.nu 2014
2014
659.418
128.590
22.196
122.530
34.867
42.545
Nog te ontvangen van Stichting Fonds MvT 2)
660.533
Terug te ontvangen van BR-kosten gemene rek. 3)
113.839
Terug te ontvangen van BOVAG
Diversen
5.768
28.079
38.189
Saldo per 31 december
2013
1.549.391
307.163
1) Per 01-01-2014 is er een nieuwe overeenkomst ten behoeve van premieheffing met MN afgesloten. De inning
van de premies van Stichting OOMT verloopt nu ook via Stichting Fonds MvT. Dit ter besparing van de
administratiekosten. De post te vorderen MN betreft de ultimo 2014 op de bankrekening van MN ontvangen
gelden van werkgevers inzake de gecombineerde premieheffing, alsmede hierop betrekking hebbende ontvangen
bankrente, welke bedragen begin 2015 zijn afgedragen aan Stichting OOMT.
2) Betreft de vordering welke Stichting OOMT heeft op Stichting Fonds MvT op basis van de geheven geïnde premie
Stichting Fonds MvT 2014.
3) In 2014 is ervanuit OOMT teveel aan voorschotten uitbetaald aan Bedrijfsraad. In 2015 is dit teruggevorderd en
retourontvangen.
Uquide middelen
ING Spaarrekeningen
Van Lanschot spaarrekening
ING Rekening Courant
2014
6.546.772
2.548.530
2013
3.826.456
2.540.567
9.095.302
6.367.023
1.522.012
3.899.356
10.617.314
10.266.379
De liquide middelen zijn vrij opneembaar.
pwc
PricewaterhouseCoopers
Accountants N.V.
Uitsluitend voor
idenrificariedoeleinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 20
PASSIVA
Eigen vermogen
Het uitgangspunt voor het aanhouden van reserves is dat als de inkomsten (tijdelijk) stoppen, er nog wel projecten
en vaste lasten doorlopen. De algemene reserve dient dan ter financiering van de vaste lasten en is vastgesteld op
€ 1.250.000,-. De bestemmingsreserve Bedrijfstakheffing dient ter financiering van projecten. De hoogte van deze
reserve wordt bepaald door het vermogen dat resteert naast de algemene reserve van
€ 1.250.000,-. Er is een richtsaldo vastgesteld van € 5.750.000,-.
Algemene resen/e
2014
Balans per 1 januari
Af: dotatie Algemene reserve
Balans per 31 december
1.500.000
250.000-
2013
1.500.000
1.250.000
1.500.000
In 2014 is er een structurele kostenbesparing gerealiseerd door de samenvoeging van de premieheffing. Dit heeft
geleid t o t een daling van de administratiekosten. De Algemene Reserve is daarom verlaagd met € 250.000,-.
Dit wordt toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Bedrijfstakheffing.
Bestemmingsreserve
Bedrijfstakheffing
Balans 1 januari
Bij: Toevoeging vanuit Algemene reserve
Verdeling van het resultaat
2014
7.705.233
250.000
13.845
Balans 31 december
2013
6.841.214
864.019
7.969.077
7.705.233
Periodiek wordt de benodigde minimale hoogte van de Bestemmingsreserve Bedrijfstakheffing onderzocht. Door de
samenvoeging van de premieheffing zijn de administratiekosten verlaagd. Daardoor daalt eveneens de meerjarige
verplichting. Het gevolg hiervan is dat de Bestemmingsreserve Bedrijfstakheffing verhoogd kan worden met
€ 250.000,-.
Kortlopende schulden
Crediteuren
Innovam
2014
2013
756.745
1.360.934
Berenschot
12.841
3.993
VOC
15.055
-
Skills Kompas
5.451
ECG
7.835
Overig
11.808
6.871
809.735
1.371.798
pwc
Pricewaieriio'.isi. .
Accountants .N.V.
Uiisliiiteiid voor
identificatiedoeleinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 21
Nog te betalen kosten:
2014
PwC inzake jaarrekeningcontrole
24.849
Nog te betalen WEB/BKS-premies
51.444
Innovam nog te betalen kosten
28.927
BOVAG
483.263
TechniekTalent.nu
160.407
2013
15 553
100.382
365.740
OOC projectkosten
.
29 772
Bedrijfsraad - kosten gemene rekening
-
123.215
ESF nog te betalen clusterprojecten
-
302.303
Overige
8.335
15.411
857.607
851.994
De posten BOVAG, TechniekTalent.nu en FNV betreffen nog te betalen kosten conform de controleverklaringen
van de betreffende bedrijven.
Vooruitontvangen Subsidie:
Voorschot ontvangen 2012ESFN305
2014
2013
22.309
Dit betreft een voorschot heeft betrekking op 2012ESFN305 welke Stichting OOMT heeft ontvangen heeft van
hoofdaanvrager OOC. Zodra de einddeclaratie binnen komt, wordt dit voorschot als baten opgenomen.
Sectorplan
Ontvangen Voorschot Sectorplan juli 2014
2014
2013
1.024.229
Ontvangen Voorschot Sectorplan december 2014
958.629
Af: Baten Sectorplan 2014
855.837-
1.127.021
Het Sectorplan is in mei 2014 van start gegaan en duurt tot en met april 2016 (uitgezonderd de Leerlingpremie die
tot en met 31 juli 2016 loopt).
De subsidie op de uitvoering bedraagt (als het hele plan wordt gerealiseerd) € 10.242.289. De subsidie wordt
op voorschotbasis uitgekeerd.
De verantwoording van de Baten Sectorplan 2014 is te vinden op pagina 25.
pwc
PricewaterhouseCoopers
Accountants N.V.
Uitsluitend voor
identificatiedoeieinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 22
Verplichtingen inzake projecten:
Opdrachtprojecten Innovam
Opdrachtprojecten overige partijen
Subsidieprojecten Innovam
Subsidieprojecten overige partijen: BOVAG
Subsidieprojecten overige partijen: FNV
Subsidieprojecten overige partijen: De Unie
Subsidieprojecten overige partijen: CNV
2014
2013
466.597
184.216
695.258
362.292
373.115
13.506
74.365
99.153
191.438
457.754
517.329
111.575
32.407
81.018
2.169.349
1.490.674
De verplichtingen inzake projecten betreffen het onuitgevoerde deel van de verplichtingen die zijn aangegaan met
betrekking tot projecten die in 2012, 2013 en 2014 overlopen c.q. gestart zijn. De opdrachtprojecten worden
gefactureerd en betaald na afloop van het boekjaar. Over de subsidieprojecten wordt over het boekjaar waarin de
uitvoering plaatsvindt verantwoording afgelegd door middel van een declaratie met controleverklaring van een
registeraccountant.
P
I'ricew.'iteriiou:--.!,,,.
(41-11 Accountants N.V.
_
Uitsluitend v'.ior
Vv%^
identificatiedoeieinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 23
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Voor de overheadkosten is tussen Stichting Bedrijfsraad, Stichting Fonds MvT en Stichting OOMT een zogenoemde
overeenkomst kosten gemene rekening gesloten. Dit houdt in dat alle kosten die voor rekening van de drie
stichtingen worden gemaakt middels een vaste verdeelsleutel over de stichtingen verdeeld worden. De verdeling is
22% voor Stichting Bedrijfsraad, 2% voor Stichting Fonds MvT, 76% voor Stichting OOMT. Op grond hiervan zijn er
voor Stichting OOMT de volgende niet in de balans blijkende verplichtingen opgenomen:
- Huurcontract kantoorruimte is per 1 augustus 2015 opnieuw verlengd voor een periode van twee jaar. In 2014 is
het jaarbedrag €52.443,-. Hiervan wordt in totaal € 40.906,- per jaar doorbelast: aan Stichting OOMT voor
€ 39.857,- en Stichting Fonds MvT voor € 1.049,-. De doorbelastingen langer dan 1 jaar bedragen voor Stichting
OOMT € 83.823,- en voor Stichting Fonds MvT € 2.206,-.
- Dienstverleningsverplichtingen inzake boekhouding en salarisadministratie in 2014: € 60.592,-. Hiervan wordt
€ 46.050,- doorbelast aan Stichting OOMT en € 1.212,- aan Stichting Fonds MvT.
- Leasecontract auto heeft een looptijd van nog 23 maanden, jaarbedrag circa € 13.984,- ex. brandstoffen. Hiervan
wordt in totaal circa € 10.908,- per jaar doorbelast: aan Stichting OOMT voor € 10.628,- en Stichting Fonds MvT
voor € 280,-. De doorbelastingen langer dan 1 jaar bedragen voor Stichting OOMT € 20.370,- en voor Stichting
Fonds MvT €536,-.
- Per 1 januari 2014 is er een pensioenovereenkomst afgesloten bij Delta Üoyd voor de duur van vijfjaar.
Contract met Stichting MN inzake uitvoering heffingsadministratie Fonds MvT een looptijd van 4 jaar, jaarbedrag
circa € 563.680,-, waarvan 50% wordt doorbelast aan Stichting OOMT. Daarnaast is er voor het boekjaar 2014 een
separate overeenkomst voor de uitvoering van het incassobeleid t.a.v. de OOMT- en sociaalfonds-premie van
2013-2014. Het totaalbedrag van deze verplichting is € 200.000,-, waarvan 50% aan OOMT wordt doorbelast. Voor
2015 is de afspraak met MN dat 15% van de geheven oude bedragen als administratiekosten in rekening wordt
gebracht.
De geïnde premieheffing SFMvT wordt in 2014 verdeeld volgens een verdeelsleutel: 0,71% hiervan wordt
doorbelast aan Stichting OOMT en 0,29% blijft binnen Stichting Fonds MvT.
Voor de ESF projecten 2010ESFN159 en 2011ESFN368 zijn er beschikkingen ontvangen, maar nog geen
einddeclaraties van het SZW. Het project 2010ESFN159 betreft een clusterproject. De hoofdaanvrager is OOMT.
Zodra de eindbeschikking van het SZW binnen is, stort OOMT de bedragen door aan de clusterdeelnemers. OOMT
loopt geen risico hierover, omdat de clusterdeelnemers risicodrager zijn.
2011ESFN368 betreft een project uit een eerder boekjaar. OOMT is risicodrager. De einddeclaratie is reeds
ingediend bij het SZW en kan nog leiden t o t een correctie.
ESF project 2009ESFN329 is in 2013 volledig afgehandeld. Dit betrof een clusterproject. OOMT heeft voor
de projectadministratie, op grond van EU-regelgeving een bewaarplicht tot en met 2024. Dit is nog een risico
voor OOMT.
PricewaterhouseCoopers
Accountants N.V.
Uitsluitend voor
idenrificatiedoeleindeii
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 24
Toelichting op de staat van baten en lasten
BATEN
Bedrijfstakheffing
Bijdragen inzake het heffingsjaar
Bijdragen oude jaren
Totale heffing
2014
2014
Werkelijk
Begroting
10.378.757
10.339.800
85.257
10.464.014
10.339.800
2013
Werkelijk
10.671.571
87.059
10.758.630
Deze heffing wordt bij werkgevers in de branche geheven en bedraagt een percentage van de loonsom. De
uitvoering van de heffing wordt gedaan door M N . Zij leggen jaarlijks verantwoording af over deze heffing door
middel van een jaarrapportage met controleverklaring.
De bijdragen inzake het heffingsjaar betreffen de in het kalenderjaar door middel van vier kwartaalnota's en
tussentijdse nota's opgelegde heffingen. De bijdragen zijn geheven over een loonsom van € 2.099 miljoen
(2013: €2.600 miljoen).
Interest
Rente/bankkosten diverse bankrekeningen
Opbrengst rente en boete inzake heffing
2014
2014
Werkelijk
Begroting
2013
Werkelijk
26.731
39.032
65.763
50.000
17.401
28.153
50.000
45.554
De rente diverse bankrekeningen betreft met name rente over gelden die bij banken zijn uitgezet op rekeningcourant en een spaarrekening.
De opbrengst rente en boete inzake heffing betreft rente en boetes die door MN zijn opgelegd aan de werkgevers
inzake het innen van de premie.
pwc
PricevvaierhouseCoopers
Accountants .N.V.
Uitsluitend voor
ideiitificariedoeleiriuc '
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 25
Sectorplan
Het 'Sectorplan' is in mei 2014 van start gegaan en heeft een looptijd tot en met april 2016 (uitgezonderd van de
'Leerlingpremie' waarvan de looptijd t o t en met 31 juli 2016 is).
Door het ministerie van SZW is een maximale subsidie toegekend van € 10.242.289. Aanvullend op de algemene
subsidie is een bijdrage toegekend ter dekking van de overheadkosten van € 345.119.
De subsidie wordt door het ministerie van SZW op voorschotbasis uitgekeerd. De subsidie wordt in de baten
verantwoord naar rato van de door de sector gemaakte subsidiabele kosten. De stelregel hierbij is dat het ministerie
van SZW 50% van de subsidiabele kosten subsidieert.
In de opstartfase van het project is gebleken dat ongeveer 20% van de dossiers compleet zijn en derhalve als
subsidiabel aangemerkt kunnen worden. Het bestuur heeft maatregelen genomen om het percentage van volledige
dossiers te verhogen. De eerste resultaten worden in de loop van juni verwacht en zullen naar verwachting een
bijdrage leveren aan een hogere volledigheidsgraad. Bijstelling van de voorzichtigheidsmarge zal in de toekomst
plaatsvinden op basis van het werkelijke percentage van volledige dossiers.
De baten in 2014 zijn relatief laag omdat 2014 een opstartjaar betreft. De projecten worden grotendeels uitgevoerd
in 2015 en 2015 waardoor de baten in de betreffende jaren naar verwachting hoger zullen zijn.
Uitgaven in het kader van het Sectorplan:
Statutaire
doelstelling
Ontvangen
OOMT
sub A
Projecten
Maatregel Sectorplan
BlijfMobiel
Van Werk naar werk, techniek breed
Vitaliteitsloket
Vitaliteitsloket
Kosten
99.335
Totaal sub A
sub B
55.873
239.016
95.607
756.280
302.512
Bijscholing leerlingen en leermeesters
LMT
Bijscholing leerlingen en leermeesters
58.575
23.430
Compass
Bijscholing leerlingen en leermeesters
90.000
36.000
Bijscholing leermeesters
Bijscholing leerlingen en leermeesters
11.902
4.761
916.757
366.703
EVC
Scholing
33.372
13.349
Opleidingsvouchers (klein)
Scholing
39.384
19.692
Consulenten duurz. inzetbaarheid Scholing
38.420
15.368
111.176
48.408
Totaal sub C
sub G
39.734
139.681
RPT
Totaal sub B
sub C
Subsidie *
Overheadkosten
Totaal
n.v.t.
345.119
1.266.949
855.837
* De veiligheidsmarge van 20% is verwerkt in de bedragen in de kolom Ontvangen Subsidie.
Onder het Sectorplan is ook het project Vitaliteitsloket opgenomen. De kosten worden niet door OOMT gedragen,
maar door N.V. Schade.
Pricewaterhou.seCoopers
Accoumams N.V.
Uitsluitend voor
identificariedoeleinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 26
ESF Subsidie
ESF Project
2010ESFN51
2012ESFN318
Ontvangen baten
108.611
85.863
194.474
De ESF Subsidie is gebaseerd op de verwachte declarabele projectkosten die in de staat van baten en lasten
verantwoord zijn. Van deze projectkosten is een gedeelte declarabel als ESF-subsidie.
De baten verantwoord als ESF Subsidie zijn hoger dan begroot. Stichting OOMT heeft met betrekking t o t het nemen
van de resultaten op de ESF Subsidies na 2011 een voorzichtiger standpunt ingenomen. De baten worden pas
verwerkt als de einddeclaratie van het SZW ontvangen is.
Het project 2010ESFN51 betreft een hogere subsidie. Voor project 2012ESFN318 is een einddeclaratie ontvangen
waar nog niet in eerdere jaren een baten voor was verantwoord.
LASTEN
Vaste lasten
De kosten gepresenteerd onder de vaste lasten hebben gediend ter realisatie van de statutaire doelstellingen in zijn
algemeenheid. Omwille van transparantie van de algemene lasten zijn deze als geheel gepresenteerd en niet indirect
via een verdeelsleutel verspreid over de verschillende statutaire doelstellingen.
Daarnaast zijn er kosten die niet via de overeenkomst kosten gemene rekening worden verrekend, namelijk de
accountantskosten, bestuurs- en vergaderkosten in de vorm van vacatiegelden, reiskosten en de diverse kosten.
Deze kosten zijn, op de bestuurs- en vergaderkosten na, conform begroting en in lijn met voorgaand jaar.
MN
Dit betreft de administratiekosten van MN voor de uitvoering van de heffingsadministratie.
Per 01-01-2014 is er een nieuwe overeenkomst afgesloten met MN voor het gezamenlijk heffen van de
premies van OOMT en SFMvT. Dit heeft in 2014 geleid t o t een kostenbesparing van ca. € 134.000 voor OOMT.
Uitgaven artikel 3 naar doelstelling
Dit betreffen de verwachte kosten en aangegane verplichtingen met betrekking t o t projecten die in 2014 zijn
ontstaan, alsmede de vrijval/het tekort van projecten uit voorgaande jaren.
Specificatie van de kosten in 2014:
Projecten
2014
Vrijval/Tekort
Totaal
voorgaande
jaren
sub A Employability
sub B Jeugd
sub C Werkenden
sub F Onderzoek
sub G Advies
Totale uitgaven artikel 3
1.190.588
4.511.126
4.023.554
192.020
504.104
10.421.392
19.994266.856188.378
2.0963.860104.429-
pwc
1.170.594
4.244.270
4.211.932
189.924
500.244
10.316.963
Price watertioüSe(ou|.ie;
Accountants N.V.
Uitsluitend voor
identificatiedoeieinden
Jaarrekening O O M T 2014
Pagina 27
T o e g e k e n d e subsidies
Subsidie 2014
= conform
Verantwoord
Nog te
door subsidie- verantwoorden
ontvanger
subsidie door
middels
ontvanger in
Toekenningsbrief
controletoekomstige
verklaring 2014 jaren
Toegekende
Organisaties
BOVAG
Looptijd
Artikel
Statuten
108.662
315.924
108.662
0
0
222.000
175.631
46.369
175.631
0
0
2012-2014 3) 3c
0
59.785
0
59.785
110.085
0
2013-2014 3) 3a
0
41.174
0
41.174
62.500
0
TechniekTalent.nu
2014 4) 3b
0
75.539
0
75.539
185.086
0
646.S86
460.791
362.293
460.791
357.671
0
643.010
600.465
0
600.465
0
42.545
543.010
600.465
0
600.465
0
42.545
2012-2014 5) 3b
3.934.598
3.520.955
413.643
3.385.080
0
0
2014 5) 3c
777.242
495.626
281.616
495.626
0
0
4.711.840
4.016.581
695.259
3.880.706
0
0
665.536
262.420
373.114
262.420
30.002
0
665.536
262.420
373.114
262.420
30.002
0
Totaal Innovam
2014 6) 3c
Totaal FNV
2014 6) 3c
148.729
74.365
74.365
74.365
0
0
148.729
74.365
74.365
74.365
0
0
59.417
45.912
13.505
45.912
0
0
59.417
45.912
13.505
45.912
0
0
6.875.118
5.460.534
1.518.536
5.324.659
387.673
42.545
Totaal CNV
De Unie
organisaties
teruggestort
wordt
424.586
Totaal TechniekTalent.nu
CNV
door
2014-2015 2) 3c
2013-2014 3) 3a
FNV
Totale
vordenng die
2014-2016 1) 3a
Totaal Bovag
Innovam
Werkelijke
Last in jaaruitgaven in de rekening
jaarrekening OOMT in
OOMT
eerdere
2014
jaren
2014 5) 3c
Totaal De Unie
Totaal
Totaal per statutaire doelstelling:
3a
424.586
3b
4.577.608
3c
1.872.924
6.875.118
a
pwc
PricewaterhouseCoopers
Accountants N.V.
Uitsluitend voor
identificatiedoeieinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 28
Toelichting Toegekende subsidies
1) BOVAG: Subsidie Werkgeverschap heeft een looptijd van januari 2014 t o t en met april 2016.
2) BOVAG: Subsidie Vakmanschap heeft een looptijd van januari 2014 t o t en met april 2015.
3) BOVAG: Subsidie Werkgeverschap (statutaire doelstelling 3a) is gestart in 2013 en afgerond in 2014.
3) BOVAG: Subsidie Vakmanschap (statutaire doelstelling 3c) is gestart in 2012 en afgerond in 2014.
Het bedrag aan uitbetaalde voorschotten in 2014 bij BOVAG is conform bedragen opgenomen in de
controleverklaringen.
4) TechniekTalent.nu heeft in 2014 voorschotten ontvangen van OOMT.
Uit de controleverklaring is gebleken dat de werkelijke kosten lager waren dan de uitgekeerde voorschotten.
In 2015 zal er een terugvordering plaatsvinden.
5) Innovam: de post Nog te verantwoorden subsidie door ontvanger in toekomstige jaren betreft onder
andere de projecten Compass, Bijscholing Leermeesters, Intensivering Compass, Samenwerking scholen,
(Tijdelijke) RPT, BKS-bijdrage u i t t e keren bedragen aan bedrijven en WEB-bijdragen uitgekeerd aan scholen.
Deze verplichtingen zijn aangegaan in 2014, uitvoering en facturatie is pas in 2015. Er zijn geen voorschotten
uitbetaald voor het deel dat in 2015 uitgevoerd wordt.
6) De toegekende subsidie voor FNV, CNV en de Unie is afgegeven voor januari 2014 tot en met april 2016.
Het bedrag aan uitbetaalde voorschotten in 2014 bij FNV/CNV/De Unie is conform bedragen opgenomen
in de controleverklaringen.
p
w
Mi
c
PricewaterhouseCoopers
Accountants N.V.
'-''fs'iii'end voor
idenrificariedoeleinden
Jaarrekening OOMT 2014
Pagina 29
Overige gegevens
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden welke hieronder vermeld moeten worden.
Verwerking exploitatiesaldo
Conform het overzicht onderaan de staat van baten en lasten, wordt het exploitatiesaldo als volgt verwerkt:
Dotatie aan bestemmingsreserve bedrijfstakheffing
Dotatie aan algemene reserve
13.844
13.844
Voor meer informatie wordt verwezen naar de toelichting op de balans.
Namens het bestuur van stichting OOMT,
de heer M.C.M. Raaijmakers
voorzitter
Houten, 11 juni 2015
de heer J.G.A.M. Derijck
vice-voorzitter