aanstellen van een externe taxateur

Maart 2015
MELDINGSFORMULIER
EXTERNE TAXATEUR
Dit formulier is onderhavig aan wijzigingen. Voor meldingen dient de meest recente versie te worden
gebruikt. Deze is te vinden op de website van de AFM.
Pagina 2 van 6
INHOUDSOPGAVE
1.
2.
3.
4.
Introductie
Invulinstructie
Te melden informatie
Ondertekening
maart 2015
Pagina 3 van 6
1.
Introductie
Een beheerder1 van een alternatieve beleggingsinstelling (hierna: abi) kan de accurate en onafhankelijke
waardering van de activa van de abi zoals bedoeld in artikel 4:37k Wet op het financieel toezicht (hierna:
Wft)/artikel 19 Richtlijn 2011/61/EU inzake beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen (hierna:
AIFM-richtlijn) in beginsel laten uitvoeren door een onafhankeijke externe taxateur (artikel 4:37k, eerste lid
sub b, Wft/artikel 19, vierde lid sub a, AIFM-richtlijn). Indien een beheerder hiervoor kiest dient hij de AFM
daarvan in kennis te stellen. Daarnaast moet de beheerder voortdurend kunnen aantonen dat de door hem
aangestelde externe taxateur voldoet aan de in wet- en regelgeving gestelde eisen (zoals onder meer de
eisen gesteld in artikel 4:37k, derde lid jo. 115i Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft
(hierna: BGfo) jo. 19, vijfde en zesde lid, AIFM-richtlijn en artikel 67, derde lid, en 73, eerste lid,
Gedelegeerde Verordening, nr. 231/2013).
Dit formulier is uitsluitend bedoeld als een leidraad om naleving van de meldplicht van artikel 4:37k, vierde
lid, Wft/artikel 19, zevende lid, AIFM-richtlijn te vereenvoudigen.
Het formulier omvat (naar zijn aard) een gesimplificeerde weergave van wettelijke en andere juridische
vereisten alsook van de uiteenlopende casuïstiek en mogelijke varianten. De wettelijke en andere
juridische vereisten, en niet de inhoud van dit formulier, blijven te allen tijde leidend. Het is volledig de
verantwoordelijkheid van de indiener van dit formulier om te voldoen aan alle op hem toepasselijke
wettelijke en andere juridische verplichtingen; de inhoud van dit formulier doet daar niet aan af. Het is
tevens volledig de verantwoordelijkheid van de indiener om alle ontwikkelingen met betrekking tot deze
verplichtingen bij te houden.
1
In dit formulier kunt u “de beheerder” ook lezen als “de zichzelf beherende beleggingsmaatschappij als bedoeld in
artikel 2:65, sub b, van de Wet op het financieel toezicht”.
maart 2015
Pagina 4 van 6
2.
Invulinstructie
Indien aan de toezichthouders te verstrekken informatie om welke reden dan ook niet of niet volledig via
beantwoording van de vragen van dit formulier kan worden verstrekt, dan dient u die informatie via een of
meerdere bijlagen te verstrekken.
Alle vragen in dit formulier dienen te worden beantwoord op basis van de beschikbare informatie. Is
informatie (nog) niet beschikbaar en/of is een vraag volgens u (nog) niet van toepassing, dan dient dit op
het formulier te worden vermeld. Biedt het formulier onvoldoende ruimte voor beantwoording, dan dient
de (overige) informatie in een of meerdere aparte bijlagen te vermelden. Gebruik voor elke bijlage een
nummer dat correspondeert met de vraag waar de bijlage op ziet.
DNB en de AFM kunnen (additionele) informatie en/of documenten opvragen.
Indien zich gedurende het meldingsproces wijzigingen voordoen in de gegevens zoals ingevuld in dit
formulier en/of aangeleverd in de bijlagen, dan wordt de AFM hiervan onmiddellijk schriftelijk op de hoogte
gesteld.
Geheimhouding
De AFM kent een wettelijke geheimhoudingsplicht. Deze geheimhoudingsplicht is vastgelegd in de Wft. De
Wft bepaalt dat alle vertrouwelijke gegevens en inlichtingen die de AFM door haar toezicht heeft verkregen,
geheim zijn. De Wft verstaat onder vertrouwelijke informatie in elk geval concurrentiegevoelige informatie
en informatie die een disproportionele inbreuk maakt op de persoonlijke levenssfeer. Reeds openbare
informatie is in elk geval geen vertrouwelijke informatie die onder de geheimhoudingsplicht van de AFM
valt. U kunt hier meer informatie over de wettelijke geheimhoudingsplicht vinden.
maart 2015
Pagina 5 van 6
3.
Te melden informatie
1. Handelsnaam en statutaire naam meldende beheerder
2. Handelsnaam en (indien van toepassing) statutaire naam
van de abi waarvoor de externe taxateur is aangesteld
3. Handelsnaam en statutaire naam aangestelde externe
taxateur
4a. Voor het waarderen van welke activa is de externe
taxateur aangesteld (kruis aan):
□
□
Voor alle activa van de abi
Voor een deel van de activa van de abi
4b. Geef hiernaast aan om welke specifieke activasoorten het
gaat.
5. Op welke datum is de externe taxateur aangesteld?
Indien u het formulier volledig heeft ingevuld, dan dient u het formulier te ondertekenen. Enkel
ondertekende en volledig ingevulde formulieren zullen worden verwerkt.
maart 2015
Pagina 6 van 6
4.
Ondertekening
Ondergetekenden verklaren namens de beheerder dat voldaan is aan de voorwaarden van artikel 4:37k,
derde lid, Wft jo. artikel 115i Besluit Gedragstoezicht financiele ondernemingen Wft/artikel 19, vijfde lid,
AIFM-richtlijn.
Ondergetekenden verklaren dit formulier en (indien van toepassing) de bijlagen volledig en naar waarheid
te hebben ingevuld en verstrekt, en verklaren dat zij (gezamenlijk) bevoegd zijn om de beheerder hierin te
vertegenwoordigen.
Plaats
Datum
Naam dagelijks beleidsbepaler beheerder
Naam en functie 2e ondertekenaar
Handtekening dagelijks beleidsbepaler
beheerder
Handtekening 2e ondertekenaar
maart 2015