concept - Recreatiegebied de Grevelingen

NAJAARSRAPPORTAGE 2010
NATUUR- EN RECREATIESCHAP DE GREVELINGEN
Opgesteld door:
G.Z-H
In opdracht van:
Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen
Postbus 341
3100 AH Schiedam
Tel. 010 - 2981010
Fax 010 - 2981020
Augustus 2010
2010-188588996
Inhoudsopgave
1.
LEESWIJZER ........................................................................................................................ 4
2.
BESTUURLIJKE SAMENVATTING ..................................................................................... 5
3.
PROGRAMMAVERANTWOORDING ................................................................................... 6
3.1
W AT HEBBEN WE BEREIKT? ................................................................................................... 6
3.2
PROGRAMMA 1. BESTUUR ..................................................................................................... 7
3.2.1
Bestuursproducten ...................................................................................................... 7
3.2.1.1.
Wat hebben we gedaan? ........................................................................................ 7
3.2.1.2.
Wat heeft het gekost? ............................................................................................. 7
3.2.2
Juridische zaken ......................................................................................................... 8
3.2.2.1.
Wat hebben we gedaan? ........................................................................................ 8
3.2.2.2.
Wat heeft het gekost? ............................................................................................. 8
3.2.3
Financiën..................................................................................................................... 9
3.2.3.1.
Wat hebben we gedaan? ........................................................................................ 9
3.2.3.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 10
3.3
PROGRAMMA 2. BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE GEBIEDEN ........................................ 11
3.3.1
Terreinbeheer ........................................................................................................... 11
3.3.1.1.
Wat hebben we gedaan? ...................................................................................... 11
3.3.1.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 12
3.3.2
Economisch Beheer .................................................................................................. 13
3.3.2.1.
Wat hebben we gedaan? ...................................................................................... 13
3.3.2.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 14
3.3.3
Communicatie ........................................................................................................... 15
3.3.3.1.
Wat hebben we gedaan? ...................................................................................... 15
3.3.3.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 16
3.3.4
Regelgeving & Handhaving ...................................................................................... 17
3.3.4.1.
Wat hebben we gedaan? ...................................................................................... 17
3.3.4.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 19
3.3.5
Kredieten ................................................................................................................... 20
3.3.5.1.
Wat hebben we gedaan? ...................................................................................... 20
3.3.5.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 20
3.3.6
Dotaties en onttrekkingen reserves .......................................................................... 21
3.4
PROGRAMMA 3. ONTWIKKELINGEN ...................................................................................... 22
3.4.1
Planvorming & Gebiedsontwikkeling ........................................................................ 22
3.4.1.1.
Wat hebben we gedaan? ...................................................................................... 22
3.4.1.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 22
3.4.2
Marketing & Productontwikkeling .............................................................................. 23
3.4.2.1.
Wat hebben we gedaan? ...................................................................................... 23
3.4.2.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 23
3.4.3
Grote projecten ......................................................................................................... 24
3.4.3.1.
Wat hebben we gedaan? ...................................................................................... 24
3.4.3.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 29
3.4.4
Kredieten ................................................................................................................... 30
3.4.4.1.
Wat hebben we gedaan? ...................................................................................... 30
3.4.4.2.
Wat heeft het gekost? ........................................................................................... 31
3.4.5
Dotaties en onttrekkingen reserves .......................................................................... 31
3.5
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN .......................................................................................... 32
3.6
PARAGRAFEN ..................................................................................................................... 33
3.6.1
Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................... 33
2
3.6.2
3.6.3
3.6.4
4.
Weerstandsvermogen en risico's .............................................................................. 34
Financiering (treasury) .............................................................................................. 38
Bedrijfsvoering .......................................................................................................... 39
GEPROGNOSTICEERDE JAARREKENING ..................................................................... 40
4.1
GEPROGNOSTICEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 ..................................................... 40
4.2
GEPROGNOSTICEERDE PROGRAMMAREKENING 2010 ........................................................... 41
4.3
W AARDERINGSGRONDSLAGEN ............................................................................................ 42
4.4
TOELICHTING OP DE GEPROGNOSTICEERDE BALANS ............................................................. 43
4.4.1
Vaste activa .............................................................................................................. 43
4.4.2
Vlottende activa ........................................................................................................ 44
4.4.3
Liquide middelen ....................................................................................................... 44
4.4.4
Eigen vermogen ........................................................................................................ 45
4.4.5
Voorzieningen ........................................................................................................... 48
4.4.6
Schulden ................................................................................................................... 48
4.5
TOELICHTING PROGRAMMAREKENING .................................................................................. 49
4.5.1
Programma 1 Bestuur ............................................................................................... 49
4.5.2
Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden ...................................... 50
4.5.3
Programma 3 Ontwikkelingen ................................................................................... 51
4.5.4
Algemene Dekkingsmiddelen ................................................................................... 52
BIJLAGE 1 SAMENSTELLING BESTUUR ................................................................................... 53
BIJLAGE 2 STAAT VAN VASTE ACTIVA .................................................................................... 54
BIJLAGE 3 STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN ..................................................... 55
BIJLAGE 4 VOORGESTELDE 2E BEGROTINGSWIJZIGING 2010 ............................................ 56
3
1.
Leeswijzer
In deze najaarsrapportage wordt inzicht verschaft in de voortgang van het realiseren van de
doelen en prestaties uit de programmabegroting 2010 en de voorjaarsrapportage 2010.
Daarnaast wordt inzicht gegeven in de realisatie van de additionele projecten (kredieten). Op
basis van de prognoses per 31 december 2010 worden voorstellen gedaan voor bijsturing. Dit kan
het gevolg zijn van:
- Beleidswijzigingen als gevolg van maatschappelijke en/of bestuurlijke ontwikkelingen;
- Wijzigingen als gevolg van externe economische ontwikkelingen;
- Voortgang in de werkzaamheden die versneld of vertraagd uitgevoerd worden.
Bovenstaande kan leiden tot bijstelling van budgetten voor reguliere bedrijfsvoering, nieuwe
additionele kredieten, verlengen van kredieten wanneer werkzaamheden worden uitgesteld of het
laten vrijvallen van kredieten wanneer werkzaamheden niet kunnen worden uitgevoerd.
De najaarsrapportage is opgesteld naar het model van de jaarstukken die voldoen aan de eisen
die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daaraan stelt. De
programmaverantwoording is opgenomen in hoofdstuk 3. Hierin worden de doelen en prestaties
toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen:
1. Wat hebben we bereikt of gaan we bereiken? (voor alle programma's)
2. Wat hebben we daarvoor gedaan of gaan we daar nog voor doen? (per programma)
3. Wat kost(te) het? (per programma)
Daarnaast zijn in dit hoofdstuk de volgens het BBV verplichte paragrafen opgenomen, te weten:
- Onderhoud kapitaalgoederen;
- Risicomanagement en weerstandsvermogen;
- Financiering;
- Bedrijfsvoering;
- Verbonden partijen.
Hoofdstuk 4 bevat de geprognosticeerde jaarrekening per 31 december 2010 met daarin de
programmarekening, vastgestelde en voorgestelde begrotingswijzigingen en de balans met
toelichting.
Tot slot is een aantal bijlagen toegevoegd waaronder een bijlage met de uit deze rapportage
voortvloeiende begrotingswijzigingen.
4
2.
Bestuurlijke samenvatting
Na voorafgaande behandeling door het Dagelijks Bestuur, heeft het Algemeen Bestuur in de
vergadering van 1 juli 2010 de jaarstukken 2009, programmabegroting 2011 en meerjarenraming
2011-2014 en de 1e begrotingswijziging 2010 vastgesteld. Verder is de voorjaarsrapportage 2010
behandeld.
Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen is de bestuurssamenstelling gewijzigd (zie bijlage
1). Tevens is een nieuwe legesverordening met tarieventabel vastgesteld. Het fietsprogramma
"Op de trappers in etappes" rond de Giro d' Italia en de Grand Départ Tour de France is druk
bezocht.
In de periodieke voortgangsrapportage "Zicht op de Grevelingen" is het bestuur geïnformeerd
over de recente stand van zaken rond de activiteiten en ontwikkelingen in het kader van ZOG. Na
een uitgebreid voorbereidings- en inspraaktraject is de Watersportvisie Grevelingen vastgesteld
door het Algemeen Bestuur.
In het Dagelijks Bestuur is het concept-Gebiedsplan Grevelingen aan de orde gekomen. Voor het
afzinken van een duikwrak in de Grevelingen wordt een oplossingsvoorstel uitgewerkt voor het
eigendoms- en beheervraagstuk alsmede de juridische constructie ten aanzien van
aansprakelijkheid. Dit aspect zal uitgebreider aan de orde komen als een apart agendapunt in het
Dagelijks Bestuur.
Verwacht resultaat over 2010
Over 2010 wordt op basis van de huidige informatie een negatief resultaat voorzien van € 63.000.
Dit wordt veroorzaakt door:
Reden
Overschrijding op lasten Economisch Beheer als gevolg van hogere
beschikking voor waterschapsbelasting (inzake nieuwe Waterwet)
Onderschrijding op lasten Terreinbeheer als gevolg van
aanbestedingsvoordeel en kritische overweging ten aanzien van
locaties zelfvoorzienende toiletunits
Extra dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud conform de
resultaatbestemming 2009 (dekking Algemene Reserve)
Extra afschrijving Waterjump (gedekt vanuit reserve Zicht Op de
Grevelingen)
Lagere bankkosten
Lagere rentebaten als gevolg van lagere rentestand dan verwacht
Sneller uitgeven van kredieten in 2010
Dekking versnelde kredietlasten vanuit reserves
Dekking extra afschrijvingslasten vanuit reserve Zicht Op de
Grevelingen
Dekking extra dotatie voorziening Groot Onderhoud (vanuit Algemene
Reserve)
Extra onttrekking Algemene Reserve ter dekking van verwacht tekort
op de exploitatie
Bedrag
Subtotalen
-€ 150.000
€ 90.000
-€ 89.496
-€ 19.876
-€ 169.372
€ 3.000
-€ 6.000
-€ 234.968
€ 234.968
€ 19.876
€ 3.000
-€ 6.000
-€ 234.968
€ 89.496
€ 63.000
€ 407.340
€0
€0
Ter dekking van het negatief resultaat wordt een extra onttrekking gedaan aan de Algemene
Reserve.
5
3.
Programmaverantwoording
3.1
Wat hebben we bereikt?
Bestuurlijke
speerpunten
PB2010
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen / bestuurlijke
speerpunten
Bestuursaangelegen- Op 18 januari heeft de Staatssecretaris van Verkeer en Waterstaat, met
heden en Financiën
instemming van het Algemeen Bestuur, de Bestuurscommissie Grevelingen
geïnstalleerd. Tijdens de installatie zijn de hoofdlijnen van de MIRT Verkenning
Grevelingen gepresenteerd. Deze hoofdlijnen zijn verder uitgewerkt in het
Overall Plan van Aanpak MIRT Verkenning Grevelingen. De Watersportvisie
Grevelingen is op 1 juli 2010 door het AB vastgesteld. Na de
gemeenteraadsverkiezingen in maart 2010 zijn nieuwe bestuursleden
aangetreden.
Beheer van gebieden Eind 2009 heeft het AB ingestemd met de implementatie van het Terrein
Beheer Model. Conform dit besluit zal stapsgewijs worden ingegroeid naar de
benodigde dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud zodat de dotatie
aansluit bij de berekeningen vanuit TBM.
Herinrichting en
ontwikkeling
gebieden - Zicht op
Grevelingen (ZOG)
De evaluatie 2008/2009 en het investeringsprogramma ZOG 2010-2013 is in
het bestuur behandeld en goedkeuring is verleend voor de voortzetting van de
projectorganisatie met een totale looptijd van zes jaar zoals voorzien. De
provincie Zeeland dient ten aanzien van de financiële dekking voor 2012 en
2013 nog wel een definitief besluit te nemen.
Bereikbaarheid
gebieden
Binnen de MIRT Verkenning worden onder meer de mogelijkheden voor een
verbinding met de Noordzee (realisatie van een sluis) onderzocht. Voor de
MIRT Verkenning Grevelingen breekt nu een belangrijke periode aan in het
kader van de analytische fase. Er zijn binnen de sporen Water en Natuur,
Toeristisch-Recreatieve structuur en Getijdenenergie diverse onderzoeken
uitgezet. Daarmee dienen de onderzoeksvragen zoals die zijn opgesteld in de
plannen van aanpak te worden beantwoord. Tevens wordt gewerkt aan het
maken van een inrichtingsschets voor de entree van Goeree-Overflakkee vanaf
de Grevelingendam.
Productontwikkeling
en exploitaties
In de voortgangsrapportages wordt nader ingegaan op de voortgang van de
diverse ontwikkelingen, met name ten aanzien van De Punt, de Slikken van
Flakkee, de Grevelingendam en de Brouwersdam.
Samenwerking en
promotie
Met vele partijen wordt samengewerkt waaronder Staatsbosbeheer. Binnen de
Alliantie Grevelingen was sprake van een nauwe samenwerking. Promotie van
het gebied is dit jaar bijzonder in beeld gekomen door het programma rondom
de Tour de France en evenementen als de Drijf-in openluchtbioscoop
afgelopen zomer aan de Middelplaathaven.
Toezicht en
handhaving
Intensief is samengewerkt met andere terreinbeherende organisaties waardoor
verbeteringen kunnen worden aangebracht in de gezamenlijke aanpak en
werkwijze.
6
3.2
Programma 1. Bestuur
3.2.1
Bestuursproducten
3.2.1.1. Wat hebben we gedaan?
Reguliere
dienstverlening
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Bestuursproducten
Het Dagelijks Bestuur heeft op 8 april, 20 mei en 1 juli vergaderd. Het
Algemeen Bestuur kwam bijeen op 1 juli.
Naar aanleiding van de gemeenteraadsverkiezingen van 3 maart 2010 is de
bestuurssamenstelling gewijzigd. Een actueel overzicht is opgenomen in
bijlage 1.
Naar verwachting zullen de bestuurskosten € 2.500 lager uitvallen als gevolg
van minder bijzondere gebeurtenissen, zoals bijeenkomsten en drukwerk, dan
voorzien.
3.2.1.2. Wat heeft het gekost?
Rekening 2009
Bestuursproducten
Lasten
Baten
Saldo
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
71.049
82.160
0
82.160
43.842
79.660
-71.049
-82.160
0
-82.160
-43.842
-79.660
Verschil per
31/12/2010
-2.500
0
2.500
7
3.2.2
Juridische zaken
3.2.2.1. Wat hebben we gedaan?
Reguliere
dienstverlening
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Juridische
ondersteuning en
advisering
In juni heeft het Algemeen Bestuur een nieuwe legesverordening en
tarieventabel vastgesteld. Inmiddels zijn de stukken in het Provinciaal Blad
van Zeeland en Zuid-Holland gepubliceerd en ter informatie naar onder
andere de deelnemers gezonden.
In het najaar worden voorbereidingen getroffen om de gemeenschappelijke
regeling te actualiseren. In het najaar wordt gestart met de evaluatie van de
Algemene Verordening. Eventuele aanpassingen als gevolg van het
doorvoeren van deregulering en besturen op hoofdlijnen worden in de
actualisatie meegenomen.
Voor juridische ondersteuning en advisering is binnen de begroting alleen een
budget voor personele inzet beschikbaar. Gedurende de rapportageperiode is
gebleken dat aanvullend, materieel budget nodig is voor het inschakelen van
bijvoorbeeld advocatenbureaus en incassobureaus. In dit kader wordt
voorgesteld een materieel budget van € 2.500 op te nemen.
3.2.2.2. Wat heeft het gekost?
Rekening 2009
Juridische Zaken
Lasten
Baten
Saldo
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
11.364
11.821
-11.364
-11.821
0
0
0
Begroting na
wijzigingen
2010
11.821
-11.821
Realisatie per
31-07-2010
7.705
0
-7.705
Prognose per
31/12/2010
14.321
0
-14.321
Verschil per
31/12/2010
2.500
0
-2.500
8
3.2.3
Financiën
3.2.3.1. Wat hebben we gedaan?
Reguliere
dienstverlening
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Financiële
administratie
Tijdige en systematische vastlegging heeft plaatsgevonden van baten, lasten
en in- en uitgaande geldstromen. Bijzonderheden hebben zich niet
voorgedaan. In oktober vindt de jaarlijkse interim-controle door de accountant
plaats.
Bijzondere aandacht heeft het debiteurenbeheer. Uw schap kan
geconfronteerd worden met debiteuren die de op hen betrekking hebbende
vorderingen onbetaald laten. Naast het sturen van herinneringen en
aanmaningen is besloten de vorderingen op de debiteuren die niet door
middel van een betaling reageren over te dragen aan een incassobureau. In
de rapportageperiode zijn geen vorderingen uit handen gegeven. De
vordering op de tijdelijke exploitant op De Punt zal na de rapportageperiode
uit handen gegeven worden aan het incassobureau.
Het normenkader rechtmatigheid zoals dat in 2006 door het AB is vastgesteld,
is ongewijzigd en ook van toepassing op 2010. Op basis van het
normenkader worden structureel, steekproefsgewijs, interne controles
uitgevoerd. Naar aanleiding van de uitgevoerde controles over de periode
januari t/m mei zijn geen bijzonderheden met betrekking tot rechtmatigheid te
melden. Uit de controles voortvloeiende aanbevelingen ter optimalisatie van
de bedrijfsvoeringprocessen worden direct opgepakt. In oktober worden de
uitkomsten over de eerste 5 maanden meegenomen bij de interim-controle
door de accountant.
Financiële
beleidsadvisering / ontwikkeling
Alle bestuursvoorstellen met financiële gevolgen zijn getoetst en voorzien van
een financieel belegvel waarin de financiële gevolgen van de
beleidsvoornemens en de dekking daarvan zijn opgenomen.
De nota weerstandsvermogen is geactualiseerd en voor zover mogelijk
gekwantificeerd en wordt gelijktijdig met deze najaarsrapportage ter
besluitvorming voorgelegd. In deze najaarsrapportage is uit de nota
weerstandsvermogen het inventariseren en kwantificeren risico's,
weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit en ratio weerstandsvermogen
opgenomen (zie paragraaf 3.6.2).
De Kadernota investeringen, waarderingen en afschrijvingen is geactualiseerd
en wordt gelijktijdig met deze najaarsrapportage ter besluitvorming
voorgelegd.
Treasury en
cashmanagement
Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) heeft de
besturen van de (Natuur- en) Recreatieschappen medegedeeld dat de onrust
op de financiële markten en de gevolgen hiervan voor medeoverheden
hebben geleid tot een wijziging van de "Regeling uitzettingen en derivaten
decentrale overheden" (Ruddo). In de brief wordt geconstateerd dat de
betreffende financiële verordeningen en/of treasurystatuten niet meer voldoen
9
aan de Ruddo. Zo wordt in deze statuten aangegeven dat "uitzettingen
uitsluitend zijn toegestaan bij financiële instellingen met minimaal een AArating afgegeven door tenminste één gezaghebbende rating agency", terwijl
de Ruddo thans uitgaat van een AA-rating afgegeven door tenminste twee
erkende ratingbureaus.
Momenteel wordt voor uw schap een aangepaste financiële verordening
voorbereid waarin de aangepaste beleidskaders voor treasury zijn
opgenomen. Uiteraard wordt bij het aangaan van leningen of uitzettingen van
gelden aan Ruddo voldaan.
Jaarstukken
De jaarstukken zijn op 1 juli 2010 vastgesteld door het AB en vervolgens
verzonden naar het ministerie van BZK. De accountant heeft goedkeurende
verklaringen afgegeven voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid.
Bestuursrapportages
De voorjaarsrapportage is opgesteld en de daarbij behorende
begrotingswijziging is op 1 juli 2010 vastgesteld door het AB.
Programmabegroting
De programmabegroting 2011 is op 1 juli 2010 vastgesteld door het AB en
verzonden naar BZK.
3.2.3.2. Wat heeft het gekost?
Rekening 2009
Financiën
Lasten
Baten
Saldo
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
24.543
25.458
-24.543
-25.458
0
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
25.458
9.802
25.458
-25.458
-9.802
-25.458
Verschil per
31/12/2010
0
0
0
10
3.3
Programma 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden
3.3.1
Terreinbeheer
3.3.1.1. Wat hebben we gedaan?
Reguliere
dienstverlening
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Terreinbeheer:
Onderhoud van
recreatiegebieden
Het dagelijks beheer van de gebieden (inclusief het door Staatsbosbeheer
uitgevoerde natuurbeheer) is conform de vooraf opgestelde planning
uitgevoerd. In dit verband zijn de gebieden regelmatig geïnspecteerd, zijn
calamiteiten afgehandeld in storingsdiensten en zijn reguliere (cyclus
maximaal één jaar) en groot (cyclus meer dan één jaar)
onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Een uitzondering hierop vormt het
onderhoud aan de technische installaties. Door het ontbreken van de
benodigde basisgegevens voor het uitzetten van een aanbesteding voor het
onderhoud aan deze voorzieningen is het aantal storingen en calamiteiten
hoger dan normaal. De benodigde gegevens worden verzameld zodat voor
2011 het onderhoud via een aanbesteding kan worden opgepakt.
Dit jaar is voor de uitvoering van het regulier onderhoud (en een beperkt deel
van het groot onderhoud) een nieuw driejarig bestek aanbesteed. Dit bestek is
volledig samengesteld op basis van de doeltypen en maatregelen zoals deze
in het Terrein Beheer Model zijn vastgesteld.
Terreinbeheer heeft ondersteuning geboden aan de evenementen die in het
kader van het fietsprogramma ‘Op de trappers in etappes’ zijn georganiseerd
(zie elders in deze najaarsrapportage). Hiertoe zijn de benodigde facilitaire
voorzieningen (zoals toiletten en afvalcontainers) verzorgd. Ook zijn
faciliterende werkzaamheden verricht ten behoeve van de opening van het
evenement Drijf In en de heropening van het Bezoekerscentrum.
Op de uitvoering van het regulier onderhoud wordt een onderschrijding van
naar schatting € 90.000 verwacht. Deze onderschrijding vormt het saldo van
de navolgende over- en onderschrijdingen:
- Op de uitvoering van de nieuwe driejarige bestekken wordt een
onderschrijding van circa € 85.000 verwacht, in hoofdzaak doordat een fors
aanbestedingsvoordeel is behaald;
- De in 2007 t/m 2009 gehouden proef met biologische toiletunits is
beëindigd en er is kritisch afgewogen op welke locaties zelfvoorzienende
toiletunits gewenst zijn. Dit heeft een besparing opgeleverd van circa
€ 10.000;
- Door het hogere aantal storingen en calamiteiten dan normaal wordt een
overschrijding verwacht van circa € 5.000.
Afschrijvingslasten
In de begroting is rekening gehouden met afschrijvingslasten voor de
Waterjump. In verband met een noodzakelijke aanpassing in de boekwaarde
van de Waterjump zijn er eenmalig hogere afschrijvingslasten dan begroot. De
dekking hiervoor is afkomstig uit de reserve Zicht Op de Grevelingen (zie
11
programma 3 Ontwikkelingen).
Naast de onderschrijding van € 90.000 en de verhoging van de
afschrijvingslasten met € 19.876 is de dotatie aan de voorziening Groot
Onderhoud verhoogd met € 89.496 conform de resultaatbestemming van
2009. Samenvattend betekent dit een verhoging van het budget voor
terreinbeheer van € 19.372 (-/- € 90.000 + € 19.876 + € 89.496).
Groot onderhoud
Tot en met 31 juli 2010 is in het kader van werkzaamheden voor groot
onderhoud € 233.000 uitgegeven. De verwachting is dat de totale uitgaven
voor groot onderhoud in 2010 zullen uitkomen op € 692.000. Dit loopt in de
pas met de begroting.
3.3.1.2. Wat heeft het gekost?
Rekening 2009
Terreinbeheer
Lasten
Baten
Saldo
3.670.971
1.507.334
-2.163.637
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
2.030.280
1.482.058
-548.222
12.000
-12.000
Begroting na
wijzigingen
2010
2.042.280
1.482.058
-560.222
Realisatie per
31-07-2010
904.147
53.506
-850.641
Prognose per
31/12/2010
2.061.652
1.482.058
-579.594
Verschil per
31/12/2010
19.372
0
-19.372
12
3.3.2
Economisch Beheer
3.3.2.1. Wat hebben we gedaan?
Reguliere
dienstverlening
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Economisch Beheer:
Contract-, relatie en
vastgoedbeheer
Alle werkzaamheden betreffende het contractbeheer en het relatiebeheer zijn
conform planning uitgevoerd.
Ten aanzien van de lasten is er ten opzichte van de begroting een wijziging
opgetreden. Als gevolg van de nieuwe Waterwet heeft het schap ten opzichte
van voorgaande jaren een veel hogere beschikking waterschapsbelasting
ontvangen. Dit wordt veroorzaakt door een wijziging in de grondslag voor
buitendijks gelegen gebied. In 2010 heeft het schap deze aanslagen
ontvangen voor 2009 en 2010. Deze verhoging was niet voorzien en leidt tot
een stijging van de lasten met € 150.000. In de rapportageperiode is contact
opgenomen met de heffende instantie omtrent de hoogte van de aanslagen.
Hierover is nog geen uitsluitsel gekomen.
De afspraken met de exploitant van de Waterjump inzake de
beheervergoeding zijn nog niet definitief. Bij de jaarrekening wordt u op de
hoogte gebracht van de aanpassingen.
Vastgoedbeheer
Jachthaven Bruinisse
De aanleg van de uitbreiding van jachthaven Bruinisse, waarvoor in 2008 het
terrein door het schap in ondererfpacht werd uitgegeven, vorderde ook in
2010 gestaag. Er zijn de nodige ligplaatsen in gebruik en een deel van de
centrumvoorzieningen zoals het havenkantoor is in aanbouw. Voor wat betreft
de erfpachtcanon is een ingroeiregeling van toepassing. Vanaf 1 april 2010 is
75% van de volledige canon verschuldigd.
Verder vond overleg plaats omtrent de uitgifte in onder-ondererfpacht ten
behoeve van jachtmakelaardij.
Zeil- en Surfcentrum Brouwersdam
Sinds enkele jaren hebben deze ondernemers plannen om hun bedrijf uit te
breiden met extra slaapcapaciteit, multifunctionele ruimten, horeca en sanitair.
Dit voorjaar zijn werkafspraken gemaakt met de ondernemers om hun
aanvraag bij het Recreatieschap en de gemeente te stroomlijnen. Tot op
heden hebben de ondernemers nog geen aangepast verzoek ingediend.
Zeeland Buitenland
De ondernemer heeft begin 2010 een verzoek ingediend om zijn
outdoorbedrijf te verbreden met een highropeparcours. In overleg met de
gemeente Goedereede is inmiddels schriftelijk toestemming verleend.
Daarnaast zijn er afspraken gemaakt over het nader formaliseren en
verlengen van de relatie met deze ondernemer, rekening houdende met nader
uit te werken plannen voor modernisering. De ondernemer werkt
deze plannen dit najaar verder uit. Op basis van deze uitwerking ontvangt u
13
een conceptovereenkomst ter besluitvorming.
Verzekeringen
In deze verslagperiode zijn de schapseigendommen opnieuw getaxeerd. Dit
gebeurt één maal in de 3 jaar. Er zijn geen bijzonderheden te melden.
Er zijn in de verslagperiode geen schadeclaims ingediend.
3.3.2.2. Wat heeft het gekost?
Rekening 2009
Economisch Beheer
Lasten
Baten
Saldo
85.318
304.454
219.136
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
91.979
338.623
246.644
0
Begroting na
wijzigingen
2010
91.979
338.623
246.644
Realisatie per
31-07-2010
225.965
320.997
95.033
Prognose per
31/12/2010
241.979
338.623
96.644
Verschil per
31/12/2010
150.000
0
-150.000
14
3.3.3
Communicatie
3.3.3.1. Wat hebben we gedaan?
Reguliere
dienstverlening
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Communicatiebeleid
Promotiemateriaal
- Internet
De website grevelingen.nl wordt regelmatig bijgehouden. Tot en met juni is de
site 21.258 keer bezocht, waarvan 17.224 unieke bezoekers. De
overkoepelende recreatieve portal trok tot en met juni 40.161 bezoekers,
waarvan 29.800 unieke bezoekers. Er waren vooral in mei en juni veel
bezoekers op de site. De combinatie voorjaar en wielrenevenementen trok
extra bezoekers naar de portal.
In het kader van het fietsprogramma “Op de trappers in etappes” is een
actiesite ontwikkeld: fietstalentgezocht.nl die gedurende de periode van het
fietsprogramma in de lucht was. De site was geheel gewijd aan fietsnieuws en
informatie over alle evenementen en activiteiten die speciaal voor het
fietsprogramma zijn ontwikkeld. De site trok 2.138 bezoekers waarvan 1.196
unieke bezoekers.
- De watersportfolder is met een kleine wijziging herdrukt in een oplage van
5.000 per editie (Eng, Du, Ned).
- Het schap participeert in de Schouwen-Duivenlandpas. Dat betekent dat
mensen die de pas kopen, gewezen worden op de recreatieve
mogelijkheden in de gebieden van het schap.
- Er is opdracht gegeven voor en er wordt gewerkt aan een nieuwe
cartografische recreatiekaart van het gebied.
Promotieactiviteiten
- Het schap heeft een excursieprogramma van 40 excursies in het hele
gebied. Dit wordt samengesteld en begeleid door Staatsbosbeheer. De
excursies gaan naar de Slikken van Flakkee, de Kabbelaarsbank,
Hompelvoet, Veermansplaat. Voor iedere natuurliefhebber is er wel een
excursie. Het excursieprogramma is gestart in juni en eindigt in september.
Mensen kunnen zich aanmelden voor de excursies bij de VVV’s in de regio.
- Fietsprogramma 'Op de trappers in etappes': In samenwerking met andere
Zuid-Hollandse recreatieschappen heeft het schap onder het motto
duurzaamheid, bewegen en gezondheid het fietsprogramma 'Op de trappers
in etappes' georganiseerd. Dit programma is opgezet als side event van de
Tour de France en de Giro d'Italia die dit jaar in Nederland startten. Het
programma bestond uit 6 fietstochten in heel Zuid-Holland en 6
fietsevenementen. Op 3 juli was op de Punt het fietsevenement. Hier
vandaan startte een fietstocht van 16 km en op de locatie zelf waren diverse
fietsactiviteiten te doen zoals een bmx fietsparcours, het pimpen van de fiets,
15
funfietsen et cetera. Een evaluatie van dit evenement vindt plaats in het
najaar.
- In de laatste week van maart heeft het schap, in samenwerking met de
andere natuur- en recreatieschappen, geparticipeerd met een beursstand
aan de Visma, de visbeurs voor zowel recreatieve als sportvissers.
Handhavers gaven toelichting op het beleid voor vissers in de
recreatiegebieden en deelden foldermateriaal hierover uit.
Pers
Er zijn 5 persberichten verstuurd en het schap heeft diverse keren het nieuws
gehaald met bijzondere dingen in het gebied, bijvoorbeeld de flamingo’s die
waren neergestreken in het Grevelingenmeer.
Evenement “Vaar
in/Drijf In”
Grevelingen
Het bestuursvoorstel voor het organiseren van de Drijf In bios, een gratis
openlucht bioscoop aan het water, is in april goedgekeurd door het bestuur. De
voorbereidingen voor het organiseren van de Drijf In zijn gedurende de
rapportageperiode getroffen. De Drijf In zal plaatsvinden op 13 en 14 augustus.
3.3.3.2. Wat heeft het gekost?
Rekening 2009
Communicatie
Lasten
Baten
Saldo
90.946
4.012
-86.934
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
97.639
2.500
-95.139
0
Begroting na
wijzigingen
2010
97.639
2.500
-95.139
Realisatie per
31-07-2010
42.546
3
-42.543
Prognose per
31/12/2010
97.639
2.500
-95.139
Verschil per
31/12/2010
0
0
0
16
3.3.4
Regelgeving & Handhaving
3.3.4.1. Wat hebben we gedaan?
Reguliere
dienstverlening
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Regelgeving:
Vergunningen en
toestemmingen
In de verslagperiode zijn 49 aanvragen voor vergunningen, ontheffingen en
toestemmingen afgehandeld. Het betrof onder andere:
Ontheffingen voor standplaatsen voor bijvoorbeeld een verkoopwagen
voor ijs en voor het geven van duikcursussen.
Toestemmingen voor een filmopname, een helikopterlanding om een
artiest bij Concert at Sea te brengen, het leggen van boeien voor het WK
RS 500 met 50 open zeilboten, militaire duikoefeningen en een aantal
scouting- en zeilevenementen. Ook voor grote evenementen zoals The
Mission 2010, het NK Windsurfen en de Omloop Goeree Overflakkee zijn
toestemmingen en ontheffingen verleend.
De jaarlijkse Truckrun op Goeree-Overflakkee voor verstandelijk
gehandicapten heeft voor de 22e keer gebruik gemaakt van het
parkeerterrein nabij bezoekerscentrum de Punt (oost) te Ouddorp en er is
gebruik gemaakt van dit parkeerterrein voor een familiefietstocht in het
kader van de activiteiten rondom de Tour de France.
Er is één aanvraag voor een standplaatsvergunning afgewezen omdat op die
locatie reeds in de behoefte is voorzien.
Gastheerschap
Gastheerschap
De handhavers hebben in het voorjaar op een intensieve manier de recreant
geïnformeerd over de diverse regels die weer van kracht werden.
Er zijn toertochten rondom de Tour de France georganiseerd. De handhavers
hebben deze activiteiten begeleid en gezorgd voor een veilig verloop. Tevens
werd gezorgd voor verkeersmaatregelen zoals het tijdig afzetten van
kruispunten. Op deze manier konden de deelnemers op een veilige manier de
diverse kruispunten oversteken.
Handhaving
Reguliere handhaving
In het seizoen zijn er diverse meldingen geweest betreffende oneigenlijke
vismethoden en/of stroperij. Hierop is verscherpte controle geweest maar er
zijn geen onregelmatigheden aangetroffen. Verder zijn er meldingen geweest
over straatraces op de Brouwersdam. Dit betreft dan de parallelweg en dus
geen schapsgebied. Geconstateerd is dat de deelnemers soms wel verzamelen
op de parkeerplaatsen in het recreatiegebied. Aanpak van deze problematiek is
vooral een taak van de politie.
Naast de eerder genoemde inzet hebben de handhavers inzet gepleegd op de
3 dagen regeling. Omdat steeds meer booteigenaren de aanlegsteigers aan de
Brouwersdam het gehele jaar rond gebruiken, is besloten ook in de
wintermaanden te controleren. In de maanden januari tot en met juli zijn door
de handhavers diverse controles uitgevoerd. Tijdens deze controles werd een
17
aantal booteigenaren aangesproken die meer dan drie dagen met hun boot aan
een steiger lagen. Deze overtredingen werden met een waarschuwing
afgedaan.
Daarnaast zijn door de handhavers diverse bekeuringen uitgeschreven, vooral
aan hondenbezitters en ruiters die de geldende regels overtraden.
Grote evenementen
In deze periode is veel aandacht besteed aan 3 grote unieke evenementen.
De passage van de Giro en de Tour de France hebben veel inzet gevraagd van
de handhavers. Bij beide passages is door de regiopolitie Rotterdam-Rijnmond
om bijstand gevraagd.
Deze bijstand bestond uit:
het begeleiden met motoren van beide wielerwedstrijden;
het vaststellen van mogelijke knelpunten;
begeleiden en adviseren van toeschouwers die mogelijk illegaal wilden
gaan overnachten op de openbare weg en het daadwerkelijk afzetten van
de route.
De passage verliep hierdoor nagenoeg vlekkeloos.
Tijdens het evenement “Concert at Sea” is extra gesurveilleerd. Het concert
vond plaats aan de Noordzeezijde van de Brouwersdam. De surveillances
werden uitgevoerd in de gebieden van het schap grenzend aan het
festivalterrein. Door het evenement bleef het recreatiegebied lang in gebruik.
Veel bezoekers verbleven op boten die een ligplaats hadden bemachtigd aan
de steigers van het recreatieschap. Ook werden in het gebied enkele tenten en
campers aangetroffen. De eigenaren hiervan zijn doorverwezen naar de nabij
gelegen campings.
Door de afsluiting van zowel de hoofdrijbaan als de secundaire wegen was het
schapsgebied tijdelijk minder goed bereikbaar voor de reguliere recreanten.
Ook bij dit evenement is de extra inzet van de handhavers zinvol gebleken.
Controle op nachtrecreatie blijft noodzakelijk. Tijdens een uitgevoerde controle
in het paasweekend zijn wederom 10 tot 20 campers met personen
aangetroffen die in het recreatiegebied wilden overnachten. Betrokken
personen zijn aangesproken en hebben een officiële waarschuwing gekregen.
Deze personen zijn doorverwezen naar een reguliere camping. Hier werd in
alle gevallen aan voldaan.
Regierol handhaving
Door de handhavers is ook in de afgelopen periode tijd geïnvesteerd in de
samenwerking met de diverse handhavingpartners. Met name het halfjaarlijks
handhaversoverleg, georganiseerd namens het schap, blijkt een goed middel
om overeenstemming te bereiken over prioriteiten en het gezamenlijk
handhaven daarvan. Het feit dat dit overleg bezocht wordt door gemiddeld
ongeveer 20 handhavers van de diverse diensten en overheden die actief zijn
binnen het schapsgebied geeft aan dat dit voorziet in een behoefte.
18
Vandalismebestrijding
Door het zorgvuldig registeren van dumpingen en vandalisme is gebleken dat
rondom de parkeerplaatsen veelvuldig afvaldumpingen plaatsvinden. Door
preventief en repressief optreden op deze locaties wordt getracht deze
afvaldumpingen te voorkomen.
3.3.4.2. Wat heeft het gekost?
Rekening 2009
Regelgeving & Handhaving
Lasten
Baten
Saldo
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
66.386
69.054
-66.386
-69.054
0
Begroting na
wijzigingen
2010
69.054
0
-69.054
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
Verschil per
31/12/2010
40.282
69.054
0
-40.282
-69.054
0
19
3.3.5
Kredieten
3.3.5.1. Wat hebben we gedaan?
Kredieten
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Vervanging
Op dit moment is nog niet duidelijk of het project in 2010 wordt afgerond. Er is
informatiepanelen
nog geen opdracht gegeven voor de aanschaf van informatiepanelen evenals
incl. verhoging krediet het ontwerp en drukwerk van de inhoud. Het bestuur wordt verzocht het krediet
te verlengen tot 31 december 2011.
Slopen en
verwijderen drijvend
Restaurant het
Dolfijntje incl.
verhoging krediet
In 2009 maakte de voormalig eigenaar van het drijvend restaurant in de haven
van west-Repart bezwaar tegen de aan het schap verleende sloopvergunning.
Dit bezwaar werd door de gemeente Schouwen Duiveland conform het advies
van de bezwarencommissie afgewezen en daartegen ging de voormalig
eigenaar in beroep. Dit beroep is inmiddels door de rechtbank te Middelburg
behandeld en op 1 juli 2010 ongegrond verklaard. Hoger beroep bij de afdeling
bestuursrechtspraak van de Raad van State is mogelijk. Het bestuur wordt
verzocht het krediet te verlengen tot 31 december 2011 teneinde de eventueel
hieruit volgende kosten te kunnen dekken.
Zwemgelegenheid
Dreischor
Zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur hebben voor de zomer
toestemming gegeven om verder te gaan met de uitwerking en uitvoering van
het project ‘Zwemgelegenheid Dreischor’. Voor het zwemseizoen 2010 is een
tijdelijke voorziening gerealiseerd omdat een permanente voorziening dit
seizoen vanwege vergunning termijnen niet haalbaar was. Het bestuur wordt
verzocht het krediet voor het realiseren van de permanente voorziening te
verlengen tot 31 december 2011.
3.3.5.2. Wat heeft het gekost?
Naam krediet
Totaal krediet
Baten
(bijdragen
derden) t/m
31.12.2010
Lasten 2010
Lasten t/m
31.12.2009
Lasten t/m
31.12.2010
% lasten t.o.v.
totaal krediet
Dekking ten laste van Algemene Reserve
Vervanging informatiepanelen
610
4.110
2.500
0
53.103
38.521
10.770
49.291
13%
0%
93%
42.021
11.380
53.401
49%
30.900
Verhoging krediet vervanging informatiepanelen
Slopen en verwijderen drijvend Restaurant 't Dolfijntje
TOTAAL
109.003
3.500
0
0
In bovenstaande tabel zijn de verwachte uitgaven voor 2010 als totaal weergegeven.
20
3.3.6
Dotaties en onttrekkingen reserves
Rekening 2009
Storting reserves
Lasten
Saldo
Saldo
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
Verschil per
31/12/2010
12.000
32.000
0
32.000
18.667
32.000
0
-12.000
-32.000
0
-32.000
-18.667
-32.000
0
Rekening 2009
Onttrekking reserves
Baten
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
Verschil per
31/12/2010
127.439
0
10.000
10.000
21.400
131.517
121.517
-127.439
0
-10.000
-10.000
-21.400
-131.517
-121.517
21
3.4
Programma 3. Ontwikkelingen
3.4.1
Planvorming & Gebiedsontwikkeling
3.4.1.1. Wat hebben we gedaan?
Reguliere
dienstverlening
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Gebiedsplan en
investeringsplan
Een eerste concept van het Gebiedsplan Grevelingen is aan het Dagelijks
Bestuur voorgelegd. Dit concept is in de rapportageperiode verder uitgewerkt.
Zicht Op de Grevelingen, Natura 2000 en aspecten uit de watersportstudie
worden in het Gebiedsplan geïntegreerd.
Planadviezen
Natura 2000
Er is aan meerdere workshops, bijeenkomsten en klankbordgroepen
deelgenomen. In overleg met de opstellers van het Beheerplan N2000 wordt
aan de hand van de Nadere Effect Analyse (NEA) bekeken op welke manier en
plek de instandhoudingsdoelen gerealiseerd kunnen worden en hoe dit zich
verhoudt tot het bestaande (recreatieve) gebruik. Medewerking is verleend aan
een gebiedsexcursie naar de Grevelingen met een deel van de klankbordgroep.
Planstudies Zuidwestelijke Delta
Er is een reactie gestuurd op het Ontwerp Uitvoeringsprogramma
Zuidwestelijke Delta van de Stuurgroep Zuidwestelijke Delta.
Vergunningaanvragen MZI’s en OBI’s
Vanuit het natuurlijke en recreatieve belang wordt advies verstrekt aan LNV en
Rijkswaterstaat inzake vergunningaanvragen van derden voor de plaatsing en
het gebruik van Mosselzaadinvanginstallaties (MZI’s) en
Oesterbroedinvanginstallaties (OBI’s).
Gebiedsontwikkeling
Zie paragraaf 3.4.3 Grote projecten.
3.4.1.2. Wat heeft het gekost?
Rekening 2009
Planvorming & Gebiedsontwikkeling
Lasten
Baten
Saldo
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
117.846
122.583
-117.846
-122.583
0
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
Verschil per
31/12/2010
122.583
71.507
122.583
0
-122.583
-71.507
-122.583
0
22
3.4.2
Marketing & Productontwikkeling
3.4.2.1. Wat hebben we gedaan?
Reguliere
dienstverlening
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Marketing
Relevante trends en ontwikkelingen worden verwerkt in de programmering van
de recreatiegebieden. In de analyses voor het opstellen van gebiedsvisies en
-plannen bepalen zij mede de richting van het voorgestelde beleid. Hierdoor
vindt een betere afstemming van de recreatieve wensen van de doelgroepen
plaats, op de inrichting, ontwikkeling en beheer van de gebieden en de
dienstverlening door het schap.
Marktonderzoek
In de zomer van 2010 is het recreantenonderzoek 2010 uitgevoerd. Een nadere
toelichting op dit onderzoek wordt gegeven in paragraaf 3.4.4.
3.4.2.2. Wat heeft het gekost?
Rekening 2009
Marketing & Productontwikkeling
Lasten
Baten
Saldo
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
16.372
17.030
-16.372
-17.030
0
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
Verschil per
31/12/2010
17.030
9.934
17.030
0
-17.030
-9.934
-17.030
0
23
3.4.3
Grote projecten
3.4.3.1. Wat hebben we gedaan?
Grote projecten
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Zicht Op De
Grevelingen
Binnen Zicht Op de Grevelingen worden strategische studies uitgevoerd,
vindt gebiedsontwikkeling plaats en worden projecten uitgevoerd. Het
programma duurt 6 jaar en eindigt eind 2013.
Strategische studies
Watersportstudie
In de ontwikkelingsvisie Zicht Op de Grevelingen is een herijking van het
watersportbeleid voor de Grevelingen aangekondigd. De watersportvisie is
afgerond en door het Algemeen Bestuur op 1 juli 2010 vastgesteld.
Natura People
Eind april 2010 is de subsidieaanvraag Natura People goedgekeurd in het
kader van het grensoverschrijdend programma van 2 Zeeën 2007-2013,
Interreg IV A. Natura People is het projectvoorstel dat samen met de Royal
Society for Protection of Birds, de Provincie West-Vlaanderen en de
Provincie Zeeland (project Waterdunen) is opgesteld. Deze internationale
samenwerking levert niet alleen interessante mogelijkheden tot
samenwerking en uitwisseling van kennis en ervaring rondom
bezoekersmanagement op, maar ook financiering voor nieuwe
ontwikkelingen, waaronder het Rondje Grevelingen en het ontwikkelen van
een 3D website van het gebied de Grevelingen.
Ecolodges
Begin januari 2010 is een concept rapport met richtlijnen opgesteld voor
ecolodges voor de Grevelingen. Dit is ontwikkeld samen met de
ondernemers van het surf- en zeilcentrum Brouwersdam en
landschapscamping Kijkuit. Uit overleg is gebleken dat dit rapport nog
nadere uitwerking verdient. Op dit moment wordt gewerkt aan een
verbeterde versie van het document waarbij nadrukkelijk ook een juridische
toetsing wordt meegenomen.
Gebiedsontwikkeling
De Punt
Masterplan
Voor de ontwikkeling van de Punt is naar aanleiding van een workshop met
betrokken organisaties een schetsontwerp gemaakt. Deze inrichtingsschets
vormt een integraal kader voor onder andere de ontwikkeling van het
Ecohotel, het Belevingsbos, het Bunkercomplex, het RTM-museum en
mogelijk nieuwe projecten.
Op 17 mei 2010 heeft een informatiebijeenkomst plaatsgevonden waarin
belanghebbenden en geïnteresseerden zijn meegenomen in de toekomstige
ontwikkelingen en ideeën voor de Punt. Hierin zijn zowel het schetsontwerp
24
van de Punt als ook bijvoorbeeld het Eco-hotel, de Bunkerroute en het
Belevingsbos besproken. Er was hierbij gelegenheid voor vragen en
opmerkingen. De hoofdlijnen van het schetsontwerp voor de Punt lijken goed
te worden ontvangen. De organisatie van de bijeenkomst is gedaan in
samenwerking met het schap en de gemeente Goedereede.
Eco-Hotel
Begin 2010 zijn de uitgangspunten, randvoorwaarden en relevante
procedures voor de realisatie van het Eco-hotel vastgelegd in
aanbestedingsdocumenten. Deze zijn afgestemd met de gemeente
Goedereede. Daarop is het Europese aanbestedingstraject gestart op 19
februari en vanaf dat moment konden geïnteresseerde partijen tot 29 maart
2010 reageren op de aanbesteding met voorstellen voor de ontwikkeling en
exploitatie van een Eco-hotel op de Punt.
Uiteindelijk heeft de aanbesteding met betrekking tot de concessie van het
Eco-hotel geen gegadigden opgeleverd. Er zijn geen inschrijvingen
ontvangen. De aanbesteding is afgesloten. Bij het bureau aanbestedingen
EU in Luxemburg is dit overeenkomstig gemeld. De voorbereidingen voor
een nieuwe Europese aanbesteding worden getroffen.
Belevingsbos en bunkerroute
De inrichtingsschets voor de Punt (zie Masterplan de Punt) is uitgangspunt
geweest voor de verdere uitwerking van het project Belevingsbos en
Bunkerroute. De realisering van het belevingsbos en de bunkerroute wordt
uitgevoerd door Staatsbosbeheer. De voorbereidende werkzaamheden zijn
gestart. Het streven is om het project begin 2011 op te leveren. De
subsidietermijn is hiertoe verlengd tot 14 mei 2011.
Brouwersdam
Infocentrum
Voor het nieuwe infocentrum op de Kabbelaarsbank is in overleg met de
provincie Zeeland een aanvraag voorbereid in het kader van het OP-Zuid
programma. Deze aanvraag is verstuurd. Daarnaast is in het kader van de
Agenda Vrije Tijd van de Provincie Zuid-Holland voor het ontwerp en
inrichtingsplan van het Infocentrum subsidie verleend.
Samen met de investering van het schap vanuit de investeringsreserve Zicht
op de Grevelingen en de subsidie in het kader van de Stimuleringsregeling
Voordelta komt de totale investering daarmee op een bedrag van €
3.250.000, mits de subsidie vanuit OP-Zuid wordt vastgesteld.
Aan een tweetal aspecten wordt nader gewerkt:
- een nadere uitwerking en analyse van exploitatiemodellen voor het
infocentrum
- Volgens de AMVB Ruimte zal het voor de realisatie van het infocentrum in
het kader van bescherming van het Kustfundament noodzakelijk zijn een
(intergemeentelijke) gebiedsvisie op te stellen voor de Brouwersdam,
zoals dit ook noodzakelijk is voor de duurzame jachthaven van de
toekomst.
25
Brouwersdam, Hotspot for Active Leisure
De dekking van de totale investering van € 2.540.000 is nog niet rond.
Hiervoor loopt nog een aanvraag in het kader van het OP-Zuid programma
voor € 200.000. De aanvraag is afgestemd met de provincie Zeeland en is
toegespitst op het deelproject “Attractie Waterthema”.
Bij de provincie Zuid-Holland zijn in het kader van Agenda Vrije Tijd twee
aanvragen gedaan van ieder € 100.000. Deze aanvragen richten zich
specifiek op de deelprojecten “Evenementen en Arrangementen Active
Leisure” en “Beachsport op de Summerboulevard”. Op 3 februari 2010 heeft
de provincie voor beide deelprojecten bij brief laten weten subsidie te
verlenen. Tevens is een subsidieaanvraag toegekend voor een aanvullende
bijdrage aan het deelproject “Kwaliteit Openbare Ruimte” van € 20.000.
Voor een drietal voorzieningen worden reeds voorbereidingen getroffen. Het
betreft hier het duikwrak Grevelingen, de beloopbare damwand met
aanlegvoorzieningen rond de Waterjump en een trimbaan op de Punt. Voor
de realisatie van het duikwrak is een financiële bijdrage vanuit het
projectbudget toegezegd van € 40.000. Op dit moment wordt het eigendomsen beheervraagstuk alsmede juridische constructie ten aanzien van
aansprakelijkheid uitgezocht. De trimbaan is in de studiefase.
Op 27, 28 en 29 mei 2010 heeft het Beachvolleybal evenement
plaatsgevonden. De schoolclinics op vrijdag waren heel geslaagd. Ondanks
dat het weer op zaterdag en zondag niet ideaal was, namen er toch nog zo’n
290 teams van breedtesport en eerste- en eredivisie deel verspreid over 30
velden. Het evenement zal tezamen met de participanten en de
organisatoren worden geëvalueerd.
Voorts is een aanvullende inventarisatie gedaan van hetgeen aan verdere
maatregelen gewenst is rond de investeringen in de openbare ruimte. Dit
betreft onder andere het plaatsen van openbare toiletten, aanbrengen van
nutsaansluitingen, verbeteren van de herkenbaarheid van strandovergangen
en verbeteren van de informatievoorziening.
Grevelingendam
Op 19 mei 2010 is een werkatelier georganiseerd met experts op het gebied
van natuur, duurzame energie, recreatie en toerisme en landschapsontwerp.
Aan de hand van de drie modellen voor de Grevelingendam en de conclusies
uit de eerdere bijeenkomsten is toegewerkt naar één ontwerp en een
realisatiestrategie. De resultaten uit dit werkatelier worden verder uitgewerkt
en zullen op korte termijn worden besproken in een afstemmingsbijeenkomst
in een bredere setting.
Samen met het ISGO (Intergemeentelijk Samenwerkingsverband GoereeOverflakkee) wordt gewerkt aan het maken van een inrichtingsschets voor de
entree van Goeree-Overflakkee vanaf de Grevelingendam. Dit project sluit
aan bij de doelstellingen vanuit de ontwerpstructuurvisie “Regionale
structuurvisie Goeree-Overflakkee” om door middel van het ontwikkelen van
poorten bij entrees van het eiland een bijdrage te leveren aan een sterker
eigen gezicht en een goede eerste indruk te geven aan de toerist. Hiervoor is
26
een opdracht uitgevoerd door HAS Kennis Transfer, een kennisinstelling
verbonden aan de hogeschool HAS Den Bosch, waar in een projectteam met
afstudeerders onder leiding van een docent aan professionele opdrachten
wordt gewerkt. Begin juli is hiervoor een eerste concept opgeleverd.
Slikken van Flakkee
In april is een afstemmingsbijeenkomst georganiseerd over de ontwikkeling
van de Slikken van Flakkee waarbij de belanghebbende partijen (waaronder
de provincie, de gemeenten, het waterschap, Staatsbosbeheer) is gevraagd
mee te denken. Deze input is gebruikt om het plan van aanpak verder te
vervolmaken. Het Algemeen Bestuur heeft op 1 juli 2010 het plan van
aanpak voor de Slikken van Flakkee vastgesteld.
Projecten
Waterjump
Begin juni 2010 heeft een herkeuring plaatsgevonden. Nadat vervolgens nog
enkele details zijn aangepast, zijn de werkzaamheden voor het afbouwen
van de Waterjump half juli afgerond.
Als alternatief voor het periodiek afgraven teneinde de landingsplaats op
diepte te houden, zal een damwand rond de Waterjump worden gebouwd.
Deze damwand wordt indien mogelijk voorzien van een beloopbaar
oppervlak en aanlegvoorzieningen voor kleine boten.
Uitbreiding RTM-tracé
Voor het uitbreiden van het RTM-tracé over de Brouwersdam richting
Scharendijke is een nieuwe raming en planning opgesteld. De aanbesteding
zal in 2010 plaatsvinden. Mede vanwege de beperking van werkzaamheden
op de dam tijdens het stormseizoen (1 oktober tot 1 april) zal gestreefd
worden om de tramlijn in juni 2011 op te leveren. Er is uitstel gevraagd op de
subsidietermijnen tot 31 december 2010.
Communicatieactiviteiten
Installatie MIRT
Maandag 18 januari 2010 installeerde de staatssecretaris van Verkeer en
Waterstaat, mevrouw Huizinga-Heringa, de Bestuurscommissie MIRTVerkenning Grevelingen. Hiermee is officieel het onderzoek gestart om meer
dynamiek in het gebied te brengen zowel in de natuur als de economie. Voor
de start van de MIRT-verkenning is een persbericht uitgegaan. Dit
persbericht heeft veel media-aandacht gekregen waaronder publiciteit van de
lokale, regionale en nationale media waaronder BNN nieuwsradio.
Tentoonstelling ZOG
De tentoonstelling Zicht Op de Grevelingen heeft in december 2009 gestaan
in Centerparcs Port Zélande en verhuisde vervolgens in januari naar het
gemeentehuis van Goedereede en in februari naar het gemeentehuis van
Dirksland, in maart naar het provinciehuis van Zeeland, in april naar het
gemeentehuis van Oostflakkee en in mei naar het provinciehuis van de
provincie Zuid-Holland.
27
Grevelingenkrant
In februari is een nieuwe versie van de Grevelingenkrant verspreid. Deze
krant stond in het kader van de ontwikkelingen rond de Brouwersdam.
Website Grevelingen en MIRT
Er wordt een gezamenlijke website ontwikkeld voor de programma’s Zicht Op
de Grevelingen en de MIRT-verkenning.
Tussenbalans ZOG
De brochure Tussenbalans van het programma Zicht Op de Grevelingen is
voltooid en gedistribueerd naar 300 relaties.
Revitalisering duiklocaties
Na oplevering van de duiksteiger (inclusief een invalide lift voor gehandicapte
duikers) West-Repart is, op basis van het optreden van verborgen) gebreken
tijdens de onderhoudsperiode, besloten de duiksteiger te demonteren en
deze voor opslag te transporteren naar de fabrikant. De aannemer is
inmiddels verantwoordelijk gesteld voor de opgetreden gebreken. Door een
extern onafhankelijk bureau is de staat (schadebeeld en oorzaken) van de
duiksteiger vastgelegd en gerapporteerd. Deze rapportage is ondertekend
door de aannemer. Tot op heden is betreffende de aansprakelijkheid geen
overeenstemming bereikt tussen de betrokken partijen.
MIRT
In januari 2010 is de MIRT Verkenning Grevelingen gestart. Deze verkenning
moet antwoord geven op de vraag in hoeverre het kansrijk en wenselijk is om
de waterkwaliteit van de Grevelingen te verbeteren door getij gecontroleerd
terug te brengen en welke kansen dit biedt voor natuurontwikkeling, visserij,
recreatie en toerisme, getij-energie en waterberging.
In het najaar van 2010 zullen door de betrokken bestuurders drie
alternatieven worden geselecteerd voor de toekomst van de Grevelingen.
Deze alternatieven worden in 2011 verder uitgewerkt en beoordeeld op
economische, ruimtelijke en milieueffecten. Op dit moment worden
bouwstenen ontwikkeld en onderzocht die de basis zullen zijn voor de
alternatieven voor de Grevelingen. Het combineren van bouwstenen tot
alternatieven is een belangrijke stap in het traject van de MIRT Verkenning
Grevelingen.
28
3.4.3.2. Wat heeft het gekost?
Grote projecten
Totaal krediet
Baten
(bijdragen
derden) t/m
31.12.2010
Lasten 2010
Lasten t/m
31.12.2009
Lasten t/m
31.12.2010
% lasten t.o.v.
totaal krediet
Dekking ten laste van Reserve Zicht Op de Grevelingen
Zicht Op de Grevelingen
4.380.000
2.880.000
1.120.713
1.063.894
2.184.607
4.380.000
2.880.000
1.120.713
1.063.894
2.184.607
2.560.000
2.360.000
175.000
0
175.000
600.814
300.407
150.000
0
150.000
3.160.814
2.660.407
325.000
0
325.000
50%
50%
Dekking ten laste van Reserve Groen/Blauwe projecten
Hotspot Brouwersdam for Active Leisure
1e fase gebiedsontwikkeling De Punt
7%
25%
10%
Dekking volledig Bijdrage derden
MIRT
TOTAAL
1.500.000
1.500.000
683.350
0
683.350
1.500.000
1.500.000
683.350
0
683.350
46%
46%
9.040.814
7.040.407
2.129.063
1.063.894
3.192.957
35%
29
3.4.4
Kredieten
3.4.4.1. Wat hebben we gedaan?
Kredieten
Toelichting op de realisatie van de begrotingsdoelstellingen
Breedtesportprogramma Het fietsprogramma "Op de trappers in etappes" is druk bezocht. Het
Grand Départ Tour de
programma bestond op hoofdlijnen uit:
France 2010
- de kick-offbijeenkomst op de Brouwersdam tijdens de start van de Giro
d'Italia op 10 mei,
- 8 fietsevenementen in recreatiegebieden van de deelnemende Natuur- en
Recreatieschappen,
- het promoten van nieuwe en bestaande fietsknooppuntsystemen via het
aanbieden van (gps)routes via fietsknooppuntsystemen, start van een
pilot met QR-codes en een mobiele website in Midden Delfland voor het
aanbieden van informatie tijdens fietstochten,
- het openen van fietscafés met oplaadpunten en pauzeplekken voor
de pelotonstocht,
- en vrije tochten van de Tour de Rotterdam in recreatiegebied De Punt
Natuur- en Recreatieschap Grevelingen) en recreatiegebied
Johannapolder (Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde).
Ook is de realisatie van overnachtingen gefaciliteerd, zoals De Gele
Camping in recreatiegebied Bernisse (Recreatieschap Voorne-PuttenRozenburg) en zijn maatregelen genomen om parkeerdrukte rond de start
van de Tour de France op 4 juli te reguleren, zoals bij het Quackstrand
(Natuur- en Recreatieschap Haringvliet). Bij het programma is samengewerkt
met een groot aantal partijen, zoals gemeenten, ondernemers in de
recreatiegebieden, ZHBT, plaatselijke VVV's, stichting Promotie Delta
Zeeland, de Fietsersbond, het NISB, stichting Groene Hart Kloppend Hart en
stichting Wielercomité Rijnmond.
Binnenkort wordt het project met betrokken partijen geëvalueerd. Daarna
wordt u over de uitkomsten geïnformeerd.
Recreantenonderzoek
2010
Het Recreantenonderzoek 2010 is een monitor over de stand van zaken rond
de natuur- en recreatiegebieden in de provincies Zuid-Holland en Zeeland.
Ondervraagd zijn de recreanten die een bezoek brachten aan het
schapsgebied (schriftelijk) en inwoners van de provincies Zuid-Holland en
Zeeland (telefonisch). Er is onder andere gevraagd naar de waardering van
de gebieden, de wensen ten aanzien van recreëren in de groene
recreatiegebieden en met welke motieven de mensen daar recreëren. Het
onderzoek is gehouden in de periode juni tot en met augustus. De resultaten
van het onderzoek komen in het najaar beschikbaar. Aan de hand van de
uitkomsten worden beleidsadviezen op maat gegeven.
30
3.4.4.2. Wat heeft het gekost?
Naam krediet
Totaal krediet
Baten
(bijdragen
derden) t/m
31.12.2010
Lasten 2010
Lasten t/m
31.12.2009
Lasten t/m
31.12.2010
% lasten t.o.v.
totaal krediet
Dekking ten laste van Algemene Reserve
Breedtesportprogramma Tour de France 2010 (PB 2010)
24.000
24.000
24.000
0
24.000
16.000
0
40.000
0
24.000
100%
100%
0
24.000
16.000
0
16.000
100%
100%
40.000
0
40.000
100%
Dekking ten laste van Reserve Recreantenonderzoek
Recreantenonderzoek
16.000
TOTAAL
16.000
16.000
In bovenstaande tabel zijn de verwachte uitgaven voor 2010 als totaal weergegeven.
3.4.5
Dotaties en onttrekkingen reserves
Rekening 2009
Storting reserves
Lasten
Saldo
Saldo
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
Verschil per
31/12/2010
1.005.020
927.661
80.000
1.007.661
610.833
1.007.661
0
-1.005.020
-927.661
-80.000
-1.007.661
-610.833
-1.007.661
0
Rekening 2009
Onttrekking reserves
Baten
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
Verschil per
31/12/2010
707.292
945.136
458.766
1.403.902
509.997
1.626.725
222.823
-707.292
-945.136
-458.766
-1.403.902
-509.997
-1.626.725
-222.823
De onttrekking aan de reserves is als volgt opgebouwd:
Onttrekking reserves programma 3
Reserve Zicht Op de Grevelingen
Dekking Zicht Op de Grevelingen inclusief
afschrijvingslasten restaurant De Punt en Waterjump
Reserve Zicht Op de Grevelingen
Aanvullende afschrijving Waterjump
Reserve Zicht Op de Grevelingen
Dotatie aan reserve afschrijvingen projecten ZOG
Reserve Groen/Blauwe projecten
Dekking 1e fase Gebiedsontwikkeling De Punt
Reserve Groen/Blauwe projecten
Dekking Hotspot Brouwersdam for Active Leisure
Algemene Reserve
Dekking krediet Breedtesportprogramma Grand Départ
Tour de France 2010
Reserve Recreantenonderzoek
Dekking krediet Recreantenonderzoek 2010
€
1.161.849
€
€
€
€
€
19.876
80.000
150.000
175.000
24.000
€
€
16.000
1.626.725
Het verschil tussen de lasten voor het project Zicht Op de Grevelingen (paragraaf 3.4.3.2) en
bovengenoemde dekking Zicht Op de Grevelingen wordt veroorzaakt door de afschrijvingslasten
van restaurant De Punt en de derving van de erfpacht van dit restaurant voor het schap.
31
3.5
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene
Dekkingsmiddelen
Toelichting op de realisatie
Post onvoorzien
Ter dekking van de eerste begrotingswijziging is € 12.000 van de post
onvoorzien benut. Voor de voorgestelde tweede begrotingswijziging wordt het
restant van de post onvoorzien benut.
Bankkosten
De bankkosten zijn naar verwachting € 3.000 lager dan begroot.
Rentebaten
Door de rentedalingen op de geldmarkt vallen de renteopbrengsten € 6.000
lager uit dan voorzien in de begroting.
Deelnemersbijdrage
Deelnemers
Inwoneraantallen per 11-2009
Provincie Zuid-Holland
Provincie Zeeland
Gemeente Dirksland
Gemeente Goedereede
Gemeente Middelharnis
Gemeente Oostflakkee
Gemeente Schouwen-Duiveland
Totaal
Aandeel in nadelig
exploitatiesaldo
309.032
123.613
Percentage
62,5%
25,0%
8.324
11.589
17.689
10.178
33.994
6.291
8.759
13.370
7.693
25.693
12,5%
81.774
494.451
100,0%
Dotaties en onttrekkingen reserves
Rekening 2009
Storting reserves
Lasten
Saldo
Saldo
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
Verschil per
31/12/2010
516.732
387.103
0
387.103
225.810
387.103
0
-516.732
-387.103
0
-387.103
-225.810
-387.103
0
Rekening 2009
Onttrekking reserves
Baten
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
Primitieve
Wijzigingen 2010
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per
31/12/2010
Verschil per
31/12/2010
689.356
630.986
0
630.986
368.075
693.986
63.000
-689.356
-630.986
0
-630.986
-368.075
-693.986
-63.000
32
3.6
Paragrafen
3.6.1
Onderhoud kapitaalgoederen
Voor het beheer en onderhoud van de recreatiegebieden hanteert G.Z-H het Terrein Beheer
Model (TBM). Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide,
houten oever of een brug) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting, beheer en normkosten
zijn bepaald.
De normkosten omvatten een totaal van regulier onderhoud, groot onderhoud en vervangingen.
Met het regulier onderhoud worden de jaarlijks terugkerende werkzaamheden bedoeld. Het groot
onderhoud kent een lagere frequentie en is gericht op het in stand houden van het element
(verlengen van de levensduur). Na de theoretische levensduur is binnen TBM een bedrag
geraamd voor een totale vervanging. Voor deze vervanging wordt jaarlijks een reservering
gemaakt door middel van een dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud. Deze theoretische
levensduur is gebaseerd op ervaringscijfers maar uiteraard ook onder voorwaarde dat het
benodigde groot onderhoud aan het betreffende element uitgevoerd wordt.
Het totaal van alle doeltypen binnen een recreatiegebied bepaalt daarmee de benodigde
budgetten voor beheer en onderhoud. Specifiek voor groot onderhoud en vervangingen wordt
jaarlijks een bedrag gedoteerd in een Voorziening Groot Onderhoud. Op basis van planmatig
beheer worden vervolgens groot onderhoudsmaatregelen uitgevoerd welke gedekt worden uit
deze voorziening. Het regelmatig uitvoeren van (technische) inspecties geeft input voor de
planning van het groot onderhoud en de vervangingen. Op deze wijze wordt een zorgvuldig en
duurzaam kapitaalgoederenbeheer nagestreefd binnen de gebieden.
In de programmabegroting 2010 is het benodigde reguliere budget conform TBM opgenomen.
Ten aanzien van het groot onderhoud is besloten in te groeien door gebruik te maken van de
huidige middelen in de voorziening en vanaf 2012 de (nog aan te vragen) subsidie vanuit de
Subsidieregeling voor Natuur en Landschap (SNL) in te zetten ter dekking van de verhoogde
dotatie.
Bij het instellen van het TBM is bepaald dat er om de vijf jaar een herijking van de eenheidsprijzen
plaats zal vinden. Inmiddels zijn deze vijf jaar bijna verstreken. In de laatste maanden van 2010
en in 2011 zal door middel van een andere verkenning bekeken worden of de in het TBM
opgenomen eenheidsprijzen aangepast dienen te worden. Dit bijvoorbeeld als gevolg van lagere
brandstofprijzen of gestegen houtprijzen. Met de jaarlijkse inflatiecorrectie wordt het grootste deel
van deze fluctuaties al opgevangen maar bij extreme wijzigingen kan een aanpassing in de
eenheidsprijs nodig zijn. In hoeverre dit consequenties heeft voor de normprijzen zal gedurende
2011 duidelijk worden.
33
3.6.2
Weerstandsvermogen en risico's
Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg. Risico’s die
relevant zijn voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet op een andere manier zijn
ondervangen en die financieel nadelige gevolgen kunnen hebben. Doen deze risico’s zich voor
dan worden de mogelijke financiële risico’s ondervangen via het weerstandsvermogen.
De risico’s van het schap zijn geïnventariseerd. Voor het kunnen bepalen van het benodigde
weerstandsvermogen is de financiële impact per risico zo goed mogelijk ingeschat c.q. berekend.
Om voor de meeste risico’s tot een inschatting van de financiële gevolgen te kunnen komen, zijn
de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en
de impact van het risico (in euro’s) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang
van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de
(subjectieve) bepaling van de kans en het effect.
Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als
risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig
hoge risicobuffer vermeden terwijl door de combinatie van verschillende risico’s in de bepaling
van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel voldoende vermogen beschikbaar is voor
tegenvallers.
Op basis van de risico-inventarisatie is een aantal risico’s onderkend. In onderstaande tabel zijn
de risico’s benoemd, is aangegeven wat de kans op voordoen is, of de financiële impact
structureel of incidenteel is en wat de inschatting van de financiële impact is.
Risico
Uittreding Rijk, ingroeiregeling
Renterisico's
Subsidies
Schade aan eigendommen
Milieuverontreinigingen
Natura 2000 en peilfluctuaties
Japanse oester en zeesla
Restaurant aan De Punt
Waterjump
Duiklocaties
Inkoop- en aanbesteding
Niet-gekwantificeerde risico's
Totaal
Kans
Midden risico
Hoog risico
Hoog risico
Midden risico
Midden risico
Midden risico
Hoog risico
Midden risico
Midden risico
Midden risico
Hoog Risico
Incidenteel /
Financiële
Uitgaande van
Structureel
impact
vier jaar *
Structureel
p.m.
p.m.
Incidenteel
€ 77.000
€ 77.000
Incidenteel
€ 300.000
€ 300.000
Incidenteel
€ 12.500
€ 12.500
Incidenteel
p.m.
p.m.
Structureel
p.m.
p.m.
Incidenteel
€ 200.000
€ 200.000
Incidenteel
p.m.
p.m.
Incidenteel
p.m.
p.m.
Structureel
p.m.
p.m.
Incidenteel
€ 25.600
€ 25.600
€ 32.000
€ 32.000
€ 647.100
€ 647.100
1. Uittreding Rijk, ingroeiregeling
Het Rijk is eind 2005 uitgetreden als deelnemer aan natuur- en recreatieschap De Grevelingen.
Ter compensatie heeft het schap een afkoopsom ontvangen. Deze is belegd en keert gedurende
22 jaar een bedrag uit ter vervanging van de weggevallen deelnemersbijdrage. Het rijksaandeel
bedraagt ongeveer € 590.000 structureel, inclusief de erfpacht Kabbelaarsbank. De deelnemers
aan het schap De Grevelingen zullen op termijn echter de afnemende uitkering (zelf) dienen op te
vangen (via een ingroeiregeling). Naar verwachting zal vanaf 2020 de rijksbijdrage geleidelijk voor
34
eigen rekening komen. Het risico bestaat dat het schap in liquiditeitsproblemen komt wanneer de
deelnemers niet overgaan tot verhoging van de bijdragen.
2. Renterisico's
Het schap heeft in de meerjarenbegroting een budget van € 70.000 aan rente-inkomsten
opgenomen. Deze inkomsten zijn gebaseerd op de uit te zetten liquide middelen, de marktrente
en de verwachte ontwikkelingen in deze rente ten tijde van het opstellen van de begroting. Het
risico is dat de rente-inkomsten in de praktijk hoger of lager kan uitvallen, dan de rente waarmee
in de begroting rekening is gehouden. Dit heeft direct gevolgen voor de exploitatie aangezien de
rente-inkomsten mede zorgen voor een sluitende exploitatie. Als gevolg van de wereldwijde
kredietcrisis is de rente op de geldmarkt sinds eind 2008 sterk gedaald (zie ook paragraaf
Financiering) en vallen de rente-inkomsten lager uit dan verwacht. Gekeken over een langere
periode valt het renterisico binnen een marge van 1,5% van de voor uitzetting beschikbare
middelen (vlottende activa). Voor het schap betekent dit dat het renterisico geraamd kan worden
op een bedrag van € 97.000. Aangezien dit een hoog risico betreft, wordt 80% van dit geraamde
bedrag meegenomen, zijnde € 77.000.
3. Subsidies
Provinciale Subsidieregeling Natuurbeheer
De Provinciale Subsidieregeling Natuurbeheer is de subsidieregeling voor de bos- en
natuurterreinen in Nederland. Per doeltype wordt een prijs per hectare ontvangen. Aan deze
subsidieontvangsten zijn diverse voorwaarden verbonden. Het belangrijkste voor deelname aan
de subsidieregeling is dat de aanvrager eigenaar of erfpachter is van het terrein waarvoor de
subsidie wordt aangevraagd. Het schap moet de subsidie per tijdvak van 6 jaar aanvragen
(huidige looptijd is tot en met 2011). Het risico is dat in een volgend tijdvak minder subsidie wordt
ontvangen of dat de subsidie moet worden terugbetaald over het lopende tijdvak.
Een eventuele terugbetaling van subsidie is afhankelijk van twee factoren. Ten eerste mogen er
geen fundamentele wijzigingen in het gebied worden aangebracht, zodat bijvoorbeeld niet meer
het hele gebied aan het betreffende doeltype kan worden toegewezen. Ten tweede moet het
schap het beheer van het gebied hebben uitgevoerd conform de eisen die per doeltype zijn
beschreven.
Tot slot vormt een mogelijke stelselherziening van de Provinciale Subsidieregeling Natuurbeheer
een risico aangezien dit kan leiden tot een verlaging van de baten binnen de begroting. De
uitvoering van de regeling is met ingang van 2010 voor nieuwe aanvragen verdeeld over de
provincies. Specifiek voor De Grevelingen betekent dit dat bij twee provincies subsidie moet
worden aangevraagd.
Subsidieaanvragen algemeen
Voor de uitvoering en begeleiding van diverse projecten binnen De Grevelingen zijn subsidies
aangevraagd (Bunkerroute, Bezoekerscentrum; de Waterjump staat als apart risico benoemd).
Het risico bestaat dat een gedeelte van deze subsidies moet worden betaald bij een toekomstige
controle van het project. In de risicoberekening zijn alleen de reeds vastgestelde subsidies
meegenomen. De subsidies waarvoor de aanvragen nog in behandeling zijn, maken nog geen
onderdeel uit van de risicoberekening.
Het totale risico voor subsidies wordt geschat op € 375.000 (exclusief de nog niet vastgestelde
subsidies). Aangezien het een hoog risico betreft, wordt dit risico meegenomen voor 80%. Dit
komt neer op € 300.000.
35
4. Schade aan eigendommen
De Grevelingen wordt geconfronteerd met schade aan eigendommen. Deze schade wordt
veroorzaakt door derden (vandalisme, graffiti, diefstal, enzovoort) of is het gevolg van
weersomstandigheden (storm en dergelijke). In de begroting is (onder regulier onderhoud)
rekening gehouden met de gevolgen van deze vormen van schade (met relatief beperkte
financiële consequenties). De gevolgen zijn ingrijpender wanneer gebouwen (bijvoorbeeld
toilethuisjes) of civieltechnische kunstwerken (als bruggen, steigers, enzovoort) worden vernield.
Deze vernielingen (die bij verschillende schappen steeds vaker voorkomen) brengen hogere
kosten met zich mee. Per geval worden de kosten geraamd op € 5.000. Voor de risico-inschatting
wordt uitgegaan van 5 gevallen per jaar. Aangezien het een midden risico betreft, wordt in het
weerstandsvermogen een bedrag van € 12.500 meegenomen.
5. Milieuverontreinigingen
In het natuur- en recreatiegebied kunnen milieuverontreinigingen aanwezig zijn die momenteel
niet bij het schap bekend zijn en waarvan de veroorzaker na ontdekking niet kan worden
aangesproken. In een aantal gevallen kan het schap echter wel verantwoordelijk gehouden
worden voor de kosten van sanering. De kosten hiervoor zullen pas bekend worden wanneer een
dergelijke milieuverontreiniging wordt aangetroffen. Dit houdt in dat het risico als p.m. post is
meegenomen.
6. Natura 2000 en peilfluctuaties
De aanwijzing van delen van het gebied als Natura 2000 gebied kan gevolgen hebben voor de
wijze waarop het beheer wordt uitgevoerd in De Grevelingen. Dit leidt er in ieder geval toe dat
voordat gestart kan worden met beheerwerkzaamheden diverse vergunningen moeten worden
aangevraagd. De andere gevolgen zijn op dit moment nog niet in beeld waardoor het risico als
p.m. is opgenomen.
Daarnaast wordt gesproken over het terugbrengen van peilfluctuaties binnen de Grevelingen. Dit
kan eventueel gevolgen hebben voor het schapsgebied. De omvang van deze gevolgen is echter
nog onduidelijk waardoor dit als p.m. post is opgenomen.
7. Japanse oester en zeesla
Japanse oesters zijn in de Grevelingen geïmporteerd omdat het aantal Zeeuwse oesters daalde,
in eerste instantie als experiment. Deze Japanse oesters hebben zich snel vermenigvuldigd. Het
nadeel van de Japanse oesters is dat, wanneer de oesters in ondiep water voorkomen, de oesters
vlijmscherp zijn en dit tot snijwonden bij recreanten kan leiden. Een belangrijke belemmering om
een succesvolle verwijdering van de oesters te kunnen bereiken, is dat de op dit moment
aanwezige hoeveelheid oesters tot nog toe niet bekend was. Verder complicerende factoren zijn
dat voor het verwijderen van oesterschelpen zeer specifieke kennis benodigd is en dat in het
verleden opgedane ervaringen geen eenduidig en betrouwbaar beeld leveren van de behaalde
resultaten en de daarmee gemoeide kosten.
Om inzicht te verkrijgen in de aanwezige hoeveelheid oesters en een goed plan van aanpak voor
verwijdering te kunnen maken heeft het onderzoeksinstituut IMARES in het eerste halfjaar van
2010 een nulmeting verricht en een advies opgesteld. Met de resultaten van dit advies zal de
uitvoering van het project verder ter hand worden genomen. Voorlopig is hier rekening gehouden
met een incidenteel risico met een financiële impact van € 250.000. Aangezien het hier een hoog
risico betreft, wordt in het weerstandsvermogen rekening gehouden met € 200.000.
Door veranderingen in de waterkwaliteit en schommelingen in de watertemperatuur komt zeesla
sterk op in de Grevelingen. Zeker wanneer voedselrijk water in de Grevelingen stroomt, kan de
toename op korte termijn enorm zijn. Bij de havens zou dit tot problemen kunnen leiden en zijn
36
wellicht extra schoonmaakwerkzaamheden nodig. Er is nog geen zicht op de financiële impact
van het verwijderen van zeesla. Dit deel van het risico is derhalve nog een p.m. post.
8. Restaurant aan De Punt
In december 2007 is restaurant Draakzee aangekocht als strategische investering in het gebied.
De kosten worden gedekt vanuit het programma ZOG. Op termijn zal op deze locatie een Ecohotel worden gerealiseerd. Het Eco-hotel zal inkomsten moeten opleveren uit erfpacht, waardoor
de investering kan worden terugverdiend. Het risico bestaat dat deze investering niet het
gewenste resultaat zal opleveren. Aangezien de planvorming en ontwikkelingen momenteel in
voorbereiding zijn, wordt het risico vooralsnog als p.m. post meegenomen. Bovendien zijn de
kosten voor de sloop niet opgenomen in de ZOG-begroting waardoor de dekking hiervoor nog niet
geregeld is. Tot het moment waarop de dekking voor de sloopkosten is vastgelegd, wordt dit als
risico meegenomen.
9. Waterjump
Het project wordt voor een deel (€ 150.000) gefinancierd vanuit subsidie uit de Agenda Vrije Tijd
van de Provincie Zuid-Holland. Het risico bestaat dat (een deel van) de subsidiabele kosten niet
wordt uitgekeerd als niet aan de subsidievoorwaarden wordt voldaan. Daarnaast bestaat het risico
dat de exploitant de meerkosten niet gaat vergoeden. Ditzelfde geldt voor de jaarlijkse
onderhoudskosten. Bovendien is er tot de volledige afloop van de contracttermijn het risico dat de
ondernemer zich niet kan houden aan de beheerovereenkomst waardoor het schap de
vergoeding voor de voorgeschoten kosten niet ontvangt.
Daarnaast blijkt het op diepte houden van de landing met een hogere frequentie te moeten
plaatsvinden dan van te voren bedacht. De kosten hiervoor zullen dus hoger uitvallen. Er wordt
gezocht naar een structurele oplossing voor dit knelpunt. Indien de oplossing (gedeeltelijk)
gefinancierd wordt uit subsidies bestaat hierbij eveneens het risico van terugbetaling wanneer niet
voldaan wordt aan de subsidievoorwaarden.
De risico’s gerelateerd aan de Waterjump worden gedekt vanuit het uitvoeringsprogramma Zicht
Op de Grevelingen.
10. Duiklocaties
De onderhoudslasten zijn in de TBM-raming meegenomen en voor het deel regulier onderhoud is
hier met ingang van 2010 in voorzien. Wat betreft groot onderhoud en vervangingsinvesteringen
dient nog een besluit te worden genomen. Er zijn nog geen afspraken gemaakt tussen schap,
gemeente en waterschap over de overdracht en het beheer van de duiklocaties.
11. Inkoop- en aanbesteding
Het voeren van aanbestedingen vergt zorgvuldigheid. Fouten in de procedure kunnen leiden tot
claims en tot het moeten uitstellen van de gewenste doelen. Daarnaast is het schap voor de
kosten afhankelijk van wat de markt aanbiedt via de aanbestedingen. Als risico wordt rekening
gehouden met 3% van de leveranties en diensten derden en komt uit op een bedrag van €
32.000. Aangezien het hier om een hoog risico gaat, wordt in de berekening van het
weerstandsvermogen 80% van € 32.000, zijnde € 25.600 meegenomen.
Een ander risico met betrekking tot inkoop- en aanbesteding wordt gevormd door de innovatieve
aanbestedingsvormen zoals bijvoorbeeld Engineering & Construct. Dit vergt een andere manier
van werken, organiseren, werkvoorbereiding en directievoering. Omdat hierin nu pas ervaring
wordt opgedaan, wordt dit opgenomen als p.m.-post.
37
12. Niet-gekwantificeerde risico's
Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het
rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de
algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten. Voor De Grevelingen
komt dit overeen met een bedrag van € 32.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste /
benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's.
Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit
Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te
maken om de risico’s die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het
beleid veranderd / ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is
afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Het totale benodigde
weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 647.100.
Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare
financiële middelen om mogelijke “resterende” risico’s met financiële gevolgen op te kunnen
vangen. Met “resterende” risico’s worden bedoeld: de risico’s die onvoldoende “in control” zijn of
kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen
specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen.
Waarderingscijfer
A
B
C
D
E
F
Ratio weerstandsvermogen
> 2,0
1,4 < x < 2,0
1,0 < x < 1,4
0,8 < x < 1,0
0,6 < x < 0,8
< 0,6
Betekenis
Uitstekend
Ruim voldoende
Voldoende
Matig
Onvoldoende
Ruim onvoldoende
Het benodigde weerstandsvermogen op basis van de risico-inventarisatie is € 647.100. De
beschikbare weerstandscapaciteit komt uit op € 897.901, wat betekent dat de ratio uitkomt op
1,39. Dit resulteert in een waarderingscijfer C en betekent dat het weerstandsvermogen
voldoende is.
3.6.3
Financiering (treasury)
Treasury en cashmanagement
In het treasurystatuut worden de kasgeldlimiet en de renterisiconorm genoemd waaraan voldaan
moet worden conform de wet FIDO (financiering decentrale overheden). Aan beide normen wordt
voldaan.
Kasgeldlimiet
Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitstaande
gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het
beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende
uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is
vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar.
38
Renterisiconorm
De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het
renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en
herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1
januari van het betreffende jaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een
goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico's.
Renteontwikkeling
De rente op de geldmarkt (kortlopende uitzettingen) staat op een historisch laag niveau. De ECB
(Europese Centrale Bank) heeft om de inflatie en de gevolgen van de kredietcrisis te beperken de
rente in een aantal stappen verlaagd van tot 1% (7-5-2009). Een en ander heeft een neerwaarts
effect op de renteopbrengsten. De verwachting is dan ook dat de renteopbrengst licht lager zal
zijn dan in de begroting voorzien. De werkelijke opbrengst is afhankelijk van de ontwikkelingen op
de geldmarkt en de beschikbare liquide middelen.
Voor een bedrag van € 9.650.000 is op 1 maart 2007 bij de Bank Nederlandse Gemeenten een
onderhandse geldlening aangekocht. Uit de jaarlijkse vrijval kan het schap voor een periode van
22 jaar de wegvallende rijksbijdrage compenseren.
3.6.4
Bedrijfsvoering
De afspraken over de dienstverlening door G.Z-H aan het schap zijn vastgelegd in de
Dienstverleningsovereenkomst (DVO). In 2009 is de dienstverleningsovereenkomst voor de
periode 2010-2014 tussen het schap en de provincie Zuid-Holland bekrachtigd. De activiteiten die
in het kader van de reguliere dienstverlening worden uitgevoerd, zijn per programma toegelicht in
de programmaverantwoording.
39
4.
Geprognosticeerde jaarrekening
4.1
Geprognosticeerde balans per 31 december 2010
Voor resultaatbestemming
ACTIVA
31 december
2010
31 december
2009
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
9.771.138
1.044.193
8.726.945
10.141.613
1.170.785
8.970.828
Vlottende activa
4.318.906
6.480.309
14.090.044
16.621.922
Totaal
PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
Nog te bestemmen resultaat
Voorzieningen
Voorzieningen
31 december
2010
10.399.744
840.811
9.558.933
11.425.207
936.729
10.385.879
102.599
3.690.299
3.690.299
3.846.639
3.846.639
Kortlopende schulden
Totaal
31 december
2009
1.350.077
14.090.044
16.621.922
40
4.2
Geprognosticeerde programmarekening 2010
Programmarekening
Gewone bedrijfsvoering
Lasten
Programma 1. Bestuur
Programma 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden
Programma 3. Ontwikkelingen
Alg. dekkingsmiddelen, deelnemersbijdrage
Overige algemene dekkingsmiddelen
Totaal lasten
Baten
Programma 1. Bestuur
Programma 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden
Programma 3. Ontwikkelingen
Alg. dekkingsmiddelen, deelnemersbijdrage
Overige algemene dekkingsmiddelen
Totaal baten
Saldo gewone bedrijfsvoering
Rekening
Primitieve
Wijzigingen 2010
2009
Begroting 2010 voorjaarsrapportage
106.956
3.913.620
134.218
338
Begroting na
wijzigingen
2010
Realisatie per
31-07-2010
Prognose per Verschil per 3131-07-2010
12-2010
119.439
2.288.952
139.613
0
12.000
0
119.439
2.300.952
139.613
61.349
1.212.940
81.441
119.439
2.470.324
139.613
4.155.133
32.088
2.580.093
-12.000
0
20.088
2.580.092
12.861
1.368.591
17.088
2.746.464
0
-169.372
0
0
3.000
-166.372
0
1.815.800
0
357.247
478.601
2.651.648
-1.503.485
0
1.823.181
0
494.451
457.103
2.774.735
194.642
0
0
0
0
0
0
0
0
1.823.181
0
494.451
457.103
2.774.735
194.643
0
374.507
0
370.838
2.369
747.715
-620.876
0
1.823.181
0
494.451
451.103
2.768.735
22.271
0
0
0
0
6.000
6.000
172.372
Incidentele lasten en baten
Incidentele lasten
Incidentele baten
Kredieten lasten
Kredieten baten (bijdragen van derden)
Saldo incidentele lasten en baten
Saldo na incidentele lasten en baten
3.457
1.755.343
740.921
604.784
1.615.749
112.264
0
0
904.000
480.000
-424.000
-229.358
0
0
1.072.116
683.350
-388.766
-388.766
0
0
1.976.116
1.163.350
-812.766
-618.123
0
0
354.707
280.000
-74.707
-695.583
0
0
2.211.084
1.163.350
-1.047.734
-1.025.464
0
0
-234.968
0
234.968
407.340
Resultaatbestemming
Storting reserves
Onttrekking reserves
Saldo resultaatbestemming
Saldo na resultaatbestemming
1.533.752
1.524.087
-9.665
102.599
1.346.764
1.576.122
229.358
0
80.000
468.766
388.766
0
1.426.764
2.044.888
618.124
0
855.310
899.472
44.162
-651.421
1.426.764
2.452.228
1.025.464
0
0
-407.340
-407.340
0
Over 2010 wordt op basis van de huidige informatie een negatief resultaat voorzien van € 63.000.
Dit wordt veroorzaakt door:
Reden
Overschrijding op lasten Economisch Beheer als gevolg van hogere
beschikking voor waterschapsbelasting (inzake nieuwe Waterwet)
Onderschrijding op lasten Terreinbeheer als gevolg van
aanbestedingsvoordeel en kritische overweging ten aanzien van
locaties zelfvoorzienende toiletunits
Extra dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud conform de
resultaatbestemming 2009 (dekking Algemene Reserve)
Extra afschrijving Waterjump (gedekt vanuit reserve Zicht Op de
Grevelingen)
Lagere bankkosten
Lagere rentebaten als gevolg van lagere rentestand dan verwacht
Sneller uitgeven van kredieten in 2010
Dekking versnelde kredietlasten vanuit reserves
Dekking extra afschrijvingslasten vanuit reserve Zicht Op de
Grevelingen
Dekking extra dotatie voorziening Groot Onderhoud (vanuit Algemene
Reserve)
Extra onttrekking Algemene Reserve ter dekking van verwacht tekort
op de exploitatie
Bedrag
Subtotalen
-€ 150.000
€ 90.000
-€ 89.496
-€ 19.876
-€ 169.372
€ 3.000
-€ 6.000
-€ 234.968
€ 234.968
€ 19.876
€ 3.000
-€ 6.000
-€ 234.968
€ 89.496
€ 63.000
€ 407.340
€0
€0
Ter dekking van het negatief resultaat wordt een extra onttrekking gedaan aan de Algemene
Reserve. Deze extra onttrekking is in de geprognosticeerde programmarekening reeds verwerkt
maar dient nog bekrachtigd te worden via de voorgestelde begrotingswijziging. Vanaf de
programmabegroting 2011 zullen de hogere lasten voor waterschapsbelasting in de begroting
worden opgenomen.
41
4.3
Waarderingsgrondslagen
De najaarsrapportage 2010 is opgesteld conform de voorschriften van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV). Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva
gewaardeerd op nominale waarde en afgerond op bedragen van € 1 nauwkeurig.
Materiële vaste activa
Op 24 november 2006 heeft het Algemeen Bestuur de nota Investeren en Afschrijven vastgesteld.
Hierin is het volledige beleid ten aanzien van materiële vaste activa beschreven.
De waardering van materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde waarop
de verrichte lineaire afschrijvingen in mindering worden gebracht. De afschrijvingen geschieden
op basis van de verkrijgingprijs en de geschatte economische levensduur waarover de lasten
evenredig worden gespreid.
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden niet geactiveerd tenzij
het Algemeen Bestuur van het schap in een specifiek geval besluit dit wel te doen, bijvoorbeeld
wanneer vanuit financieel oogpunt belangrijke investeringen in de openbare ruimte anders niet
gedaan kunnen worden. Indien dergelijke investeringen wel geactiveerd worden, zal dit specifiek
in het bestuursbesluit worden opgenomen conform het vastgestelde beleid in de Nota Investeren
en Afschrijven.
Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd,
vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats waarbij resultaatafhankelijke extra
afschrijvingen zijn toegestaan mits de financiële positie dat toelaat. Eventuele extra afschrijvingen
zullen in de begroting of via een separaat voorstel aan het bestuur ter goedkeuring worden
voorgelegd.
Vlottende activa en passiva
De vorderingen en schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen
De voorzieningen worden tegen de nominale waarde gewaardeerd.
Waarborgsommen
Waarborgsommen zijn conform het BBV opgenomen onder langlopende schulden.
Waarderingsgrondslagen voor resultaatbepaling
Baten en lasten
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
42
4.4
Toelichting op de geprognosticeerde balans
4.4.1
Vaste activa
Materiële Vaste Activa
Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen:
1. Investeringen met economisch nut
2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte
Investeringen met economisch nut
Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen
bijdragen aan het genereren van middelen. Vanuit het BBV is het verplicht investeringen met een
economisch nut te activeren.
Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte
Voor de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut geldt dat het de
voorkeur verdient deze niet te activeren. Ten aanzien van deze investeringen geldt echter wel dat
de keuzemogelijkheid (=beleidsvrijheid) bestaat om deze investeringen te activeren. Indien ervoor
gekozen wordt een investering te activeren wordt per investering het bestuursbesluit toegelicht en
de besluitvorming toegepast. Investeringen zijn hierbij ten laste gebracht van het resultaat en/of
zijn geheel of gedeeltelijk gedekt uit de voorgestelde reserves en/of voorzieningen. Bij het
gereedkomen van deze investeringen worden deze investeringen apart in beeld gebracht als
investeringen maatschappelijk nut op de staat van materiële vaste activa.
Materiële vaste activa met economisch nut
Boekwaarde 1 januari
Investeringen
Afschrijvingen
Overige verminderingen
Boekwaarde 31 december
Materiële vaste activa met maatschappelijk nut
Boekwaarde 1 januari
Investeringen
Afschrijvingen
Overige verminderingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
1.048.807
97.230
918.279
197.215
66.687
951.577
1.048.807
121.978
151.339
29.361
29.361
92.617
121.978
De afschrijvingen op materiële vaste activa met economisch nut zijn eenmalig hoger als gevolg
van een noodzakelijke correctie op de boekwaarde van de Waterjump.
Financiële Vaste Activa
Financiële vaste activa
Boekwaarde 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
Overige verminderingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
8.970.828
9.193.975
243.883
223.147
8.726.945
8.970.828
De ontvangen afkoopsom van het Rijk is belegd bij de Bank Nederlandse Gemeenten (cf DB
besluit van 18 mei 2006). De lening wordt afgelost in 22 termijnen. De laatste termijn zal vervallen
op 31 december 2028.
43
4.4.2
Vlottende activa
De vlottende activa betreft in deze najaarsrapportage een sluitpost die in de jaarrekening nader
zal worden toegelicht. De onder de vlottende activa behorende debiteurenpost wordt toegelicht in
onderstaande tabel.
De openstaande debiteuren bedragen per 31-07-2010 € 681.176. Van het openstaande bedrag is
per 31 augustus 2010 € 318.401 ontvangen. Van het nog openstaande saldo wordt het grootste
deel, € 298.051,96 veroorzaakt door een vordering op het ministerie van Landbouw,
Natuurbeheer en Voedselkwaliteit. Deze vordering bestaat uit:
1. Vanuit het schap wordt de betaalde BTW doorgeschoven naar de deelnemers in het schap.
Hiertoe worden per kwartaal BTW-facturen verzonden naar de deelnemers. Het ministerie van
LNV heeft de BTW-factuur over het vierde kwartaal van 2004 ad € 37.984 niet voldaan. De
overige BTW-facturen zijn wel voldaan.
2. LNV betaalde jaarlijks de erfpacht voor de Kabbelaarsbank aan het schap. Sinds de uittreding
van het Rijk uit Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen wordt deze erfpacht onttrokken
aan de afkoopsom die het Rijk betaald heeft. Aangezien de afkoopsom op 29 december 2005
is ontvangen, kwamen de kosten voor de erfpacht over 2005 voor de Kabbelaarsbank nog
voor rekening van LNV. Deze erfpacht over 2005 ad € 115.030 is echter niet voldaan.
3. In 2006 heeft LNV ten onrechte € 145.037 in mindering gebracht op haar schuld aan het
schap in verband met te verrekenen voorschotten 1995 en 1997. Deze 'te verrekenen
voorschotten' zijn door het schap niet erkend als schuld en komen ook niet voor in de, mede
door LNV, vastgestelde jaarstukken van het schap.
Een andere omvangrijke vordering binnen de openstaande debiteuren is de vordering op de
tijdelijke exploitant op De Punt. Deze vordering is na afloop van de rapportageperiode uit handen
gegeven.
4.4.3
Liquide middelen
De liquide middelen zijn als totale post met vlottende activa opgenomen in de geprognosticeerde
balans. In de jaarrekening zal hierop een nadere toelichting worden gegeven.
44
4.4.4
Eigen vermogen
Reserves
Algemene reserve
Boekwaarde 1 januari
Stortingen
Onttrekkingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
936.729
122.599
218.517
840.811
638.992
567.669
269.932
936.729
De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële
tegenvallers.
Specificatie stortingen:
- cf. jaarrekening - bestemming resultaat 2009
- cf. programmabegroting
Totaal
102.599
20.000
122.599
Specificatie onttrekkingen:
- cf. 2de begrotingswijziging
- cf. jaarrekening - bestemming resultaat 2009
- uitgaven vervanging informatiepanelen
- uitgaven Breedtesportprogramma Grand Départ Tour de France
- uitgaven Slopen Dolfijntje
Totaal
63.000
89.496
3.500
24.000
38.521
218.517
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves
Reserve Recreantenonderzoek
Boekwaarde 1 januari
Stortingen
Onttrekkingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
16.000
8.000
16.000
8.000
8.000
8.000
16.000
Deze reserve is in 2008 gevormd voor het uitvoeren van verschillende onderzoeken in het kader
van marketing & communicatie.
Specificatie stortingen:
- cf. programmabegroting
Totaal
Specificatie onttrekkingen:
- uitgaven Recreantenonderzoek 2010
Totaal
8.000
8.000
16.000
16.000
45
Reserve Marketing & Communicatie
Boekwaarde 1 januari
Stortingen
Onttrekkingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
92.901
92.901
92.901
92.901
Deze reserve wordt ingezet voor activiteiten in het kader van marketing en communicatie.
Reserve Infopanelen
Boekwaarde 1 januari
Stortingen
Onttrekkingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
8.000
4.000
12.000
4.000
4.000
8.000
Het doel van de reserve infopanelen is om elke 4 jaar de inhoud van de informatiepanelen te
kunnen vervangen, daar de inhoud veroudert en verkleurt. Deze reserve is in 2008 gevormd.
Specificatie stortingen:
- cf. programmabegroting
Totaal
4.000
4.000
Egalisatiereserve afkoopsom Rijk
Boekwaarde 1 januari
Stortingen
Onttrekkingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
8.970.828
387.103
630.986
8.726.945
9.193.975
396.732
619.879
8.970.828
De afkoopsom in verband met het uittreden van het Rijk uit het Natuur- en Recreatieschap De
Grevelingen is gestort in de egalisatiereserve afkoopsom Rijk. De storting betreft de ontvangen
rente op de afkoopsom. De jaarlijkse onttrekking bestaat uit de niet ontvangen
deelnemersbijdrage van het Rijk en de niet ontvangen erfpacht voor de Kabbelaarsbank.
Specificatie stortingen:
- cf. programmabegroting
Totaal
387.103
387.103
Specificatie onttrekkingen:
- cf. programmabegroting
Totaal
630.986
630.986
46
Reserve Zicht Op de Grevelingen
Boekwaarde 1 januari
Stortingen
Onttrekkingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
930.472
747.661
1.261.725
416.408
737.068
825.020
631.616
930.472
In 2007 is de bestemmingsreserve "Zicht Op de Grevelingen" ingesteld. Met deze reserve worden
de projecten en onderzoeken gefinancierd die het gebied een duurzame ontwikkeling bieden.
Specificatie stortingen:
- cf. programmabegroting
Totaal
Specificatie onttrekkingen:
- cf. programmabegroting: derving erfpacht De Punt
- cf. programmabegroting: afschrijving De Punt
- dekking afschrijving Waterjump
- uitgaven Uitvoeringsprogramma Zicht Op de Grevelingen
- dotatie reserve afschrijving ZOG projecten
Totaal
747.661
747.661
4.784
24.125
19.876
1.132.940
80.000
1.261.725
Reserve Groen/blauwe projecten
Boekwaarde 1 januari
Stortingen
Onttrekkingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
367.679
180.000
325.000
222.679
190.339
180.000
2.660
367.679
Uit de reserve Groen Blauwe projecten worden projecten gefinancierd die de recreatie- en
natuurfunctie versterken.
Specificatie stortingen:
- cf. programmabegroting
Totaal
180.000
180.000
Specificatie onttrekkingen:
- uitgaven project 1e fase gebiedsontwikkeling De Punt
- uitgaven project Hotspot Brouwersdam for Active Leisure
Totaal
150.000
175.000
325.000
47
Reserve Afschrijving ZOG projecten
Boekwaarde 1 januari
Stortingen
Onttrekkingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
80.000
80.000
-
De reden voor vorming van deze reserve is dat de afschrijvingstermijnen van de projecten
ontwikkeld en uitgevoerd vanuit het Uitvoeringsprogramma Zicht Op de Grevelingen langer lopen
dan het uitvoeringsprogramma. Om te voorkomen dat het schapsbestuur na afloop van het
uitvoeringsprogramma in de programmabegroting met afschrijvingslasten wordt geconfronteerd,
worden de benodigde middelen om de investering volledig af te kunnen schrijven, toegevoegd
aan een reserve waaruit de jaarlijkse afschrijvingslast gedekt kan worden. Voor 2010 zijn de
afschrijvingslasten voor De Punt en de Waterjump nog binnen de exploitatie meegenomen en
rechtstreeks gedekt vanuit de reserve Zicht Op de Grevelingen. Vanaf 2011 zal deze reserve
worden gehanteerd ter dekking van de afschrijvingslasten. De benodigde dekking hiervoor zal
worden overgeheveld vanuit de reserve Zicht Op de Grevelingen.
Specificatie stortingen:
- cf. 1ste begrotingswijziging
Totaal
4.4.5
80.000
80.000
Voorzieningen
Voorziening Groot Onderhoud
Boekwaarde 1 januari
Stortingen
Onttrekkingen
Boekwaarde 31 december
2010
2009
3.846.639
535.660
692.000
3.690.299
1.941.139
2.281.754
376.254
3.846.639
Groot onderhoud is noodzakelijk om de duurzame instandhouding van de gebieden te
garanderen. Regulier onderhoud kent een jaarlijkse cyclus. Groot onderhoud heeft een cyclus
groter dan één jaar. Voor het verrichten van groot onderhoud is deze voorziening beschikbaar.
Het doel van deze voorziening is de lasten van groot onderhoud gelijkmatig over de jaren te
verdelen.
Specificatie stortingen:
- cf. jaarrekening - bestemming resultaat 2009
- cf. programmabegroting
Totaal
89.496
446.164
535.660
Specificatie onttrekkingen:
- Groot onderhoud 2010
Totaal
692.000
692.000
4.4.6
Schulden
De schulden (onder andere crediteuren) zijn in de geprognosticeerde balans gesaldeerd
opgenomen onder de sluitpost vlottende activa. In de jaarrekening wordt een volledige balans
gepresenteerd en zal een toelichting op de schulden worden gepresenteerd.
48
4.5
Toelichting programmarekening
4.5.1
Programma 1 Bestuur
Programma 1. Bestuur
Primitieve
Begroting 2010
Rekening 2009
Wijzigingen 2010
voorjaarsrapportage
Begroting na
wijziging
Realisatie per 31- Prognose per Verschil per 3107-2010
31-12-2010
12-2010
Lasten
Bestuurlijke aangelegenheden
Totaal lasten
106.956
106.956
119.439
119.439
0
119.439
119.439
61.349
61.349
119.439
119.439
0
0
Baten
Bestuurlijke aangelegenheden
Totaal baten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-106.956
-119.439
0
-119.439
-61.349
-119.439
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-106.956
0
0
0
-119.439
0
0
0
0
0
-119.439
0
0
0
-61.349
0
-119.439
0
0
0
0
Saldo gewone bedrijfsvoering
Incidentele Baten en Lasten
Incidentele lasten
Incidentele baten
Kredieten
Kredieten baten (bijdragen derden)
Totaal incidentele baten en lasten
Resultaatbestemming
Storting reserves
Onttrekking reserves
Saldo resultaatbestemming
Saldo na resultaatbestemming
Lasten Programma 1 Bestuur
Bestuurlijke aangelegenheden
Bestuursproducten
Juridische zaken
Lagere bestuurskosten dan begroot.
€
2.500
Extra uitgaven verwacht voor inschakelen advocatenbureaus en incassobureaus.
€
-2.500
€
0
49
4.5.2
Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden
Programma 2. Beheer, onderhoud en exploitatie
gebieden
Rekening 2009
Primitieve
Begroting 2010
Wijzigingen 2010
voorjaarsrapportage
Lasten
Inrichting, Beheer en Exploitatie
Communicatie
Regelgeving & Handhaving
Totaal lasten
3.756.289
90.946
66.386
3.913.621
2.122.259
97.639
69.054
2.288.952
12.000
0
Baten
Inrichting, Beheer en Exploitatie
Communicatie
Regelgeving en Handhaving
Totaal baten
1.811.788
4.012
0
1.815.800
1.820.681
2.500
0
1.823.181
0
0
Saldo gewone bedrijfsvoering
-2.097.821
-465.771
-20
1.755.343
10.770
1.744.593
0
0
0
0
0
12.000
127.439
115.439
-237.789
32.000
0
-32.000
-497.771
Incidentele Baten en Lasten
Incidentele lasten
Incidentele baten
Kredieten
Kredieten baten (bijdragen derden)
Totaal incidentele baten en lasten
Resultaatbestemming
Storting reserves
Onttrekking reserves
Saldo resultaatbestemming
Saldo na resultaatbestemming
Begroting na
wijziging
Realisatie per 31- Prognose per Verschil per 3107-2010
31-12-2010
12-2010
2.134.259
97.639
69.054
2.300.952
1.130.112
42.546
40.282
1.212.940
2.303.631
97.639
69.054
2.470.324
-169.372
0
0
-169.372
0
1.820.681
2.500
0
1.823.181
374.504
3
0
374.507
1.820.681
2.500
0
1.823.181
0
0
0
0
-12.000
-477.771
-838.433
-647.143
169.372
10.000
0
0
21.400
0
-21.400
42.021
-10.000
0
0
10.000
0
-10.000
-42.021
0
0
-32.021
0
32.021
10.000
10.000
-12.000
32.000
10.000
-22.000
-509.771
18.667
21.400
2.733
-857.099
32.000
131.517
99.517
-589.647
0
-121.517
-121.517
79.876
12.000
Lasten Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden
Inrichting, beheer & exploitatie
Economisch beheer
Hogere beschikking voor waterschapsbelasting
Terreinbeheer
Aanbestedingsvoordeel bestek, besparing op
zelfvoorzienende toiletunits -/- € 90.000
Verhoging afschrijvingslasten +/+ € 19.876
Verhoging dotatie voorziening Groot Onderhoud cf.
resultaatbestemming 2009 +/+ € 89.496
Incidentele lasten en baten
Kredieten
Ter verbetering van het inzicht is de jaarschijf van de vastgestelde kredieten verwerkt in de
najaarsrapportage. Zie ook paragraaf 3.3.5.
Onttrekking reserves programma 2
Algemene Reserve
De dekking voor de kredieten is afkomstig uit de
Algemene Reserve.
Algemene Reserve
De dekking voor de extra dotatie aan de voorziening
Groot Onderhoud is afkomstig uit de Algemene
Reserve.
€
-150.000
€
-19.372
€
-169.372
€
-32.021
€
-32.021
€
-32.021
€
-89.496
€
-121.517
50
4.5.3
Programma 3 Ontwikkelingen
Programma 3. Ontwikkelingen
Primitieve
Begroting 2010
Rekening 2009
Wijzigingen 2010
voorjaarsrapportage
Lasten
Planvorming & Gebiedsontwikkeling
Marketing & Productontwikkeling
Totaal lasten
117.846
16.372
134.218
122.583
17.030
139.613
Baten
Planvorming & Gebiedsontwikkeling
Marketing & Productontwikkeling
Totaal baten
0
0
0
0
0
0
0
Saldo gewone bedrijfsvoering
-134.218
Incidentele Baten en Lasten
Incidentele lasten
Incidentele baten
Kredieten
Kredieten baten (bijdragen derden)
Totaal incidentele baten en lasten
Resultaatbestemming
Storting reserves
Onttrekking reserves
Saldo resultaatbestemming
Saldo na resultaatbestemming
Begroting na
wijziging
Realisatie per 31- Prognose per Verschil per 3107-2010
31-12-2010
12-2010
122.583
17.030
139.613
71.507
9.934
81.441
122.583
17.030
139.613
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-139.613
0
-139.613
-81.441
-139.613
0
730.151
604.784
-125.367
0
0
904.000
480.000
-424.000
1.062.116
683.350
-378.766
0
0
1.966.116
1.163.350
-802.766
0
0
333.307
280.000
-53.307
2.169.063
1.163.350
-1.005.713
0
0
-202.947
0
202.947
1.005.020
707.292
-297.728
-557.313
927.661
945.136
17.475
-546.138
80.000
458.766
378.766
0
1.007.661
1.403.902
396.241
-546.138
610.833
509.997
-100.837
-235.585
1.007.661
1.626.725
619.064
-526.262
0
-222.823
-222.823
-19.876
0
0
Incidentele lasten en baten
Kredieten
Ter verbetering van het inzicht is de jaarschijf van de vastgestelde kredieten verwerkt in de
najaarsrapportage. Zie ook paragraaf 3.4.4.
€
-202.947
€
-202.947
Onttrekking reserves programma 3
Reserve Zicht Op de Grevelingen
Extra onttrekking ter dekking van uitgaven Zicht Op de €
Grevelingen
Reserve Groen/Blauwe projecten
Dekking krediet Hotspot Brouwersdam for Active Leisure €
-175.000
€
€
-16.000
-222.823
Reserve Recreantenonderzoek
Dekking krediet Recreantenonderzoek 2010
-31.823
51
4.5.4
Algemene Dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen
Rekening 2009
Primitieve
Begroting 2010
Wijzigingen 2010
voorjaarsrapportage
Begroting na
wijziging
Realisatie per 31- Prognose per Verschil per 3107-2010
31-12-2010
12-2010
Lasten
Overige structurele baten & lasten
Totaal lasten
338
338
32.088
32.088
-12.000
-12.000
20.088
20.088
12.861
12.861
17.088
17.088
3.000
3.000
Baten
Overige structurele baten & lasten
Deelnemersbijdrage
Totaal baten
478.601
357.247
835.848
457.103
494.451
951.554
0
0
0
457.103
494.451
951.554
2.369
370.838
373.207
451.103
494.451
945.554
6.000
0
6.000
Saldo gewone bedrijfsvoering
835.510
919.466
12.000
931.466
360.346
928.466
3.000
3.477
-3.477
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
516.732
689.356
172.624
1.004.657
387.103
630.986
243.883
1.163.349
0
12.000
387.103
630.986
243.883
1.175.349
225.810
368.075
142.265
502.611
387.103
693.986
306.883
1.235.349
0
-63.000
-63.000
-60.000
Incidentele Baten en Lasten
Incidentele lasten
Incidentele baten
Kredieten
Kredieten baten (bijdragen derden)
Totaal incidentele baten en lasten
Resultaatbestemming
Storting reserves
Onttrekking reserves
Saldo resultaatbestemming
Saldo na resultaatbestemming
Lasten Programma 4 Algemene Dekkingsmiddelen
Overige structurele lasten
Lagere bankkosten
€
3.000
€
3.000
€
€
€
12.000
15.407
27.407
Baten Programma 4 Algemene Dekkingsmiddelen
Overige structurele baten
Door de rentedalingen op de geldmarkt vallen de
€
renteopbrengsten lager uit dan voorzien in de begroting.
6.000
€
€
0
6.000
Specificatie aanwending onvoorzien
Dekking 1e begrotingswijziging 2010
Dekking voorgestelde 2e begrotingswijziging 2010
Deelnemersbijdrage
Onttrekking reserves Algemene Dekkingsmiddelen
Algemene Reserve
Ter dekking van het begrotingstekort ad € 63.000 is een €
extra onttrekking aan de Algemene Reserve
noodzakelijk.
€
-63.000
-63.000
52
Bijlage 1 Samenstelling bestuur
Leden Dagelijks Bestuur
Naam
De heer J.L. Evertse
De heer F.K. Hamelink
De heer A.M. Verseput
De heer E. Tuk
Gemeente/organisatie
Functie
Provincie Zuid-Holland
Voorzitter
Provincie Zeeland
Vice-voorzitter
Gemeente Schouwen-Duiveland
Gemeente Goedereede
Leden Algemeen Bestuur
Naam
De heer J.L. Evertse
De heer F.K. Hamelink
De heer A.M. Verseput
De heer P.J. Koningswoud
De heer G.C. Kleingeld
De heer E. Tuk
De heer D. van Puffelen
Gemeente/organisatie
Provincie Zuid-Holland
Plaatsvervanger
De heer M. van
Engelshoven-Huls
Provincie Zeeland
De heer M.J. Wiersma
Gemeente Schouwen-Duiveland De heer W.P. Stouten
Gemeente Dirksland
De heer P. Keuker
Gemeente Middelharnis
De heer Ph. van den Berg
Gemeente Goedereede
De heer P. Feller
Gemeente Oostflakkee
De heer J. Heijkoop
Adviseurs
Naam
De heer J.H.J. Kievit
De heer A.W. van der Vlies
De heer S.P.R.L. van Herk
De heer J. de Jager
Gemeente/organisatie
Staatsbosbeheer
Waterschap Hollandse Delta
Rijkswaterstaat, Waterdistrict Zeeuwse Delta
Waterschap Zeeuwse eilanden
53
Bijlage 2 Staat van vaste activa
Totaal
Materiële voorzieningen met economisch nut
Kapitaalobjecten
Jaar van
aanschaf
Bedrijfsgebouwen
Nieuwbouw beheerskantoor Bommenede:
a Installatie-technische werken
b Bouwkundige werken
c Restaurant de Punt
d Inventaris de punt
1999
1999
2007
2007
TOTAAL BEDRIJFSGEBOUWEN
Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Aanvullende inrichtingswerken surfgebied Kabbelaarsbank
Waterjump
1997
2008
TOTAAL GROND-WEG- EN WATERBOUWKUNDIGE WERKEN
Machines, apparaten en Installaties
24 parkeerautomaten t.b.v. Kabbelaarsbank en strand Grevelingendam
Vervanging parkeerautomaten na diefstal
2004
2005
TOTAAL MACHINES, APPARATEN EN INSTALLATIES
TOTAAL VASTE ACTIVA MET ECONOMISCH NUT
Historische
kostprijs
Bijdragen
van het Rijk
Netto
investering
Initiele
afschrijving
Boekwaarde
bij aanvang
35.665,04
257.905,58
565.000,00
40.000,00
-
35.665,04
257.905,58
565.000,00
40.000,00
-
35.665,04
257.905,58
565.000,00
40.000,00
898.570,62
-
898.570,62
-
898.570,62
53.287,64
-
53.287,64
-
53.287,64
18.385,05
53.287,64
-
53.287,64
-
71.672,69
200.157,57
27.654,00
-
200.157,57
27.654,00
-
200.157,57
27.654,00
234.990,80
-
234.990,80
-
234.990,80
1.186.849,06
-
1.186.849,06
-
1.205.234,11
134.278,34
204.945,28
94.921,15
4.537,80
75.026,55
-
134.278,34
204.945,28
94.921,15
4.537,80
75.026,55
-
134.278,34
204.945,28
94.921,15
4.537,80
75.026,55
513.709,12
-
513.709,12
-
looptijd Termijn Investeringen
Desin mnd
2008
investeringen
180,00
240,00
480,00
48,00
15
20
40
4
-
20
18.385,05
10
10
18.385,05
736.462,80
-
23.979,44
18.385,05
197.214,88
-
42.364,49
197.214,88
-
120.094,53
19.357,80
-
139.452,33
-
918.279,62
18.385,05
120,00
120,00
Investeringen Afschrijvingen
2009
2009
16.245,03
139.342,77
550.875,00
30.000,00
-
240,00
Boekwaarde
1-1-2009
197.214,88
Boekwaarde
31-12-2009
Afschrijvingen
2010
Boekwaarde
31-12-2010
2.377,67
12.895,28
14.125,00
10.000,00
13.867,36
126.447,49
536.750,00
20.000,00
2.377,67
12.895,28
14.125,00
10.000,00
11.489,69
113.552,21
522.625,00
10.000,00
39.397,95
697.064,85
39.397,95
657.666,91
2.664,38
21.315,06
215.599,93
2.664,38
30.543,25
18.650,67
185.056,68
2.664,38
236.914,99
33.207,63
203.707,35
20.015,76
4.609,00
100.078,78
14.748,80
20.015,76
4.609,00
80.063,02
10.139,80
24.624,76
114.827,58
24.624,76
90.202,82
66.687,09
1.048.807,42
97.230,34
951.577,08
6.713,92
10.247,26
4.746,06
151,26
7.502,66
6.713,88
38.216,30
37.968,46
1.966,38
37.112,18
6.713,88
10.247,26
4.746,06
151,26
7.502,66
27.969,04
33.222,40
1.815,12
29.609,53
29.361,15
121.977,19
29.361,11
92.616,08
Materiële voorzieningen met maatschappelijk nut
Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Aanleg persleiding Grevelingendam
Aanleg persleiding Brouwersdam
Aanvullende inrichtingswerken Strand Grevelingendam
Aanleg catamaranlocatie Den Osse
Inrichting terrein Buitensportcenttrum Kabbelaarsbank
1990
1992
1997
1992
03/'04
TOTAAL GROND-WEG- EN WATERBOUWKUNDIGE WERKEN
240,00
240,00
240,00
360,00
120,00
20
20
20
30
10
13.427,79
48.463,57
42.714,51
2.117,64
44.614,84
-
-
151.338,35
-
Machines, apparaten en Installaties
TOTAAL MACHINES, APPARATEN EN INSTALLATIES
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
151.338,35
-
1.069.617,97
Overige materiële activa
TOTAAL OVERIGE MATERIËLE ACTIVA
TOTAAL VASTE ACTIVA MET MAATSCHAPPELIJK NUT
513.709,12
-
513.709,12
-
513.709,12
TOTAAL VASTE ACTIVA
1.700.558,18
-
1.700.558,18
-
1.718.943,23
18.385,05
197.214,88
29.361,15
121.977,19
29.361,11
92.616,08
96.048,24
1.170.784,61
126.591,45
1.044.193,16
Bijlage 3 Staat van reserves en voorzieningen
Reserves
Algemene Reserve
Reserve Recreantenonderzoek
Reserve Marketing & Communicatie
Reserve Infopanelen
Egalisatiereserve afkoopsom Rijk
Reserve Zicht Op de Grevelingen
Reserve Groen/Blauwe projecten
Reserve Afschrijving ZOG projecten
Voorzieningen
Voorziening groot onderhoud
Saldo
1-1-2010
Resultaat
2009
936.729
16.000
92.901
8.000
8.970.828
930.472
367.679
-
102.599
11.322.609
102.599
Saldo
1-1-2010
3.846.639
3.846.639
Resultaat
2009
89.496
Dotaties
Onttrekkingen
Saldo
31-12-2010
20.000
8.000
218.517
16.000
4.000
387.103
747.661
180.000
80.000
630.986
1.261.725
325.000
-
840.811
8.000
92.901
12.000
8.726.945
416.408
222.679
80.000
1.426.764
2.452.228
10.399.744
Dotaties
Onttrekkingen
Saldo
31-12-2010
446.164
692.000
3.690.299
446.164
692.000
3.690.299
Bijlage 4 Voorgestelde 2e begrotingswijziging 2010
Primitieve begroting
2010
Gewone bedrijfsvoering per product
Lasten
P1 bestuur
P2 beheer, onderhoud en exploitatie
P3 ontwikkeling
Algemene dekkingsmiddelen
Subtotaal
Baten
P1 bestuur
P2 beheer, onderhoud en exploitatie
P3 ontwikkeling
Algemene dekkingsmiddelen
Subtotaal
Totaal Gewone Bedrijfsvoering
Incidentele lasten en baten
Incidentele lasten
Incidentele baten
Kredieten lasten
Dekking kredieten (bijdrage derden)
Totaal Incidentele lasten en baten
Saldo na incidentele lasten en baten
Resultaat bestemming
Storting reserves
Onttrekking reserves
Saldo resultaatbestemming
Saldo na resultaatbestemming
119.4392.300.952139.61320.0882.580.0921.823.181
951.554
2.774.735
194.643
1.976.1161.163.350
812.766618.123-
1.426.7642.044.888
618.124
-
Voorgestelde
Begrotingswijzigingen 2010
Begroting 2010 na
wijzigingen
3.000
166.372-
119.4392.470.324139.61317.0882.746.464-
6.0006.000172.372-
1.823.181
945.554
2.768.735
22.271
169.372-
234.968407.340-
2.211.0841.163.350
1.047.7341.025.464-
407.340
407.340
-
1.426.7642.452.228
1.025.464
-
234.968-
ALDUS VASTGESTELD DOOR HET ALGEMEEN BESTUUR VAN NATUUR- EN RECREATIESCHAP
DE GREVELINGEN IN DE OPENBARE VERGADERING VAN 10 DECEMBER 2010
DE SECRETARIS, DHR. W.G. VERVEER
DE VOORZITTER, DHR. J.L. EVERTSE
56