cao-partijen schilders - Cao.szw - Ministerie van Sociale Zaken en

CAO-PARTIJEN SCHILDERS
Ministerie van Sociale Zaken en
Werkgelegenheid
Directie Uitvoeringstaken
Arbeidsvoorwaardenwetgeving
Afdeling CAV
Postbus 90801
2509 LV DEN HAAG
Burg. Elsenlaan 321
Postbus 11,2280 AA Rijswijk
tel: 070-3366111
fax:070-3368100
Afdeling
Inlichtingen bij
Doorkiesnummer
Uw referentie
Secretariaat cao-partijen
l^arion van Wingen
070 33 66152
2013-0000046719
Datum 27 juni 2013
Betreft Jaarverslagen 2012, Stichting Vakantiefonds, Stichting Vut en Stichting OSiO
Schilders
Geachte heer, mevrouw,
Hierbij zenden wij u in drievoud de volgende jaarverslagen en de daarbij behorende
accountantsverklaringen:
1. Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf;
2. Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf;
3. Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor het Schilders- en
Onderhoudsbedrijf.
Bij de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds, die in 2012 subsidies heeft
verstrekt, zijn de accountantsverklaringen van de subsidieontvangende instellingen als
bijlage toegevoegd aan dejaarrekening.
De statuten van de fondsen zijn opgenomen in de cao voor het Schilders- en
Onderhoudsbedrijf in Nederland inzake Bedrijfstakeigenregelingen 2011/2015.
Graag ontvangen wij van u een bevestiging dat de ingediende jaarrekeningen voldoen
aan de eisen van het toetsingskader.
Met vriendelijke
mw. mr. M.J. van wrngen
secretaris CAO-partijen Schilders
Bijlagen:
drie jaarverslagen 2012 in drievoud + accountantsverklaringen
CAO-PARTIJEN: KONINKUJKE VERENIGING FOSAG, FNV BOUW, HOUT- EN BOUWBOND CNV
Jaarverslag
2012
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf
VERSIE 7.0
DATUM 20-6-2013
nrnrn—
s.f' ij-J fsr, «• U-^i
.h'.9^'ê'%'È<2"KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
- 6 m 2013
(rnodc-) berrakking heeft.
Paraaf voor irie.rüifica'u-'dooleindeii
KPMG Accountant.^ N.V.
JAARVERSLAG 2012
Inhoudsopgave
Personalia
3
Verslag van hetbestuur
Doelstelling
Algemeen
Regelingen
4
4
6
6
Interne ontwikkelingen
6
JAARREKENING
12
Balans per 31 december
13
Staat van baten en lasten
14
Toelichting op de jaarrekening
15
Toelichting op de balans per 31 december
17
Toelichting op de staat van baten en lasten
22
OVERIGE GEGEVENS
28
Lasten en statutaire doelen/activiteiten
29
Bestemming van het resultaat
34
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
35
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
- 6 m\ im
(mede) betrekking heeft.
Psraaf voor jdentificütisdoeieinden:
KPMG Accountants N.V,
O&O SAG
/ y ^
JAARVERSLAG 2012
Personalia
BESTUUR
CNV Vakmensen:
De samenstelling van het bestuur was in
2012 als volgt:
• H.J. Wuijten, werknemerssecretaris
(tot 1 januari 2013)
• R. van Dijk, werknemerssecretaris
(vanaf 1 januari 2013)
• A.A. van Wijngaarden,
plaatsvervanger
Leden, vertegenwoordigend de
werkgeversorganisatie:
Koninklijke Vereniging FOSAG:
• CA, van Wijk, werkgeversvoorzitter
• mr. drs. F.Th.M. Rohof cpl,
werkgeverssecretaris (tot 1 juni
2012)
. drs. V.W.E. Sapuletej,
werkgeverssecretaris (vanaf 6 juni
2012)
• Mw, ing. l. Schras (tot 1 januari 2013)
• A.J.J. Apeldoorn (vanaf 1 februari
2013)
• B. Hania
• A.Ph.M. Buller, plaatsvervanger
ADIVliNiSTRATIE
De administratie wordt gevoerd door
A&O Sen/ices B.V. en de
vermogensbeheeractiviteiten zijn aan
A&O Vermogensbeheer B.V. uitbesteed.
beide gevestigd te Burgemeester
Elsenlaan 321, Rijswijk ZH.
DiRECTIE A&O Services B.V.
• mr. R.F. de Soet, algemeen directeur
• M.P. Mos RA RC RBA, financieel
directeur (niet-statutair)
• drs. F. Klinkenberg, operationeel &
IT directeur (niet-statutair)
Leden, vertegenwoordigend de
werknemersorganisaties:
FNV Bouw:
DIRECTIE A&O Vermogensbeheer B.V.
• ing. L. Elzinga, werknemersvoorzitter
(tot1 mei 2012)
• Mw, H. Plat, tijdelijk
werknemersvoorzitter (van 1 mei
2012totl oktober2012)
• Drs. P.H. Roos,
werknemersvoorzitter (vanaf 1
oktober 2012)
• A.W. Timmerman
• Vacature, plaatsvervanger
• drs. J.S.A. van Scheijndel
• M.P. Mos RA RC RBA, directeur
ACCOUNTANT
KPMG Accountants N.V.
nnnr
KP.MG Audit
Docu.nie.nt v/aarop ons rapport d.d.
(msde) betrekking heeft.
Paraaf voor identificatiedoeleinden:
KPMG Accountants N.V.
O&O SAG
JAARVERSLAG 2012
Verslag van het bestuur
Doelstelling
stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor het Schilders- en Onderiioudsbedrijf
(O&O-fonds) is op 1 maart 2004 opgericht en heeft als doel:
A, het financieren, subsidiëren en het (doen) uitvoeren van opleidings- en
ontwikkelingsactiviteiten en van activiteiten, die gericht zijn op het bevorderen van
goede arbeidsverhoudingen in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf. Deze
activiteiten bestaan binnen het doel van de Stichting uit:
a. voor wat betreft de financiering van vedetkosten verbonden aan de
beroepsopleiding en de financiering van bijscholingsactiviteiten: de bestrijding
van vedetkosten van in opleiding zijnde werknemers, onder meer door het zo
nodig verstrekken van vergoedingen aan werkgevers bij wie bedoelde
werknemers in dienst zijn;
b. voor wat betreft de bevordering van de financiering van de organisatie van de
beroepsopleiding de financiering dan wel subsidiëring van:
1. beroepsopleidingen in of ten behoeve van het Schilders- en
Onderhoudsbedrijf;
2. het verrichten van onderzoekingen naar de verwachte behoefte in de
toekomst aan werknemers met bepaalde scholing in de onderscheiden
categorieën in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf en het aan de hand
daan/an bepalen van de gewenste aard en omvang van de opleidingen;
3 het onderzoek van de invloed van de technische ontwikkeling op de
beroepsopleidingen en de ven/verking van de gevonden gegevens in
bestaande dan wel nieuwe beroepsopleidingen;
4. het onderzoek ten behoeve van de beroepsopleidingen in nieuwe
werkmethoden en andere arbeidsproductiviteitbevorderende middelen en de
verwerking van de gevonden gegevens in bestaande dan wet nieuwe
beroepsleidingen;
5. het onderzoek van nieuwe methoden van leidinggeven en het verwerken
van de resultaten daarvan in bestaande dan wel nieuwe beroepsopleidingen
in het kader van de arbeidsverhoudingen;
6. het ven/verken van de onder 3 tot en met 5 genoemde resultaten van de
onderzoekingen in vakgerichte cursussen voor ondernemers en werknemers
in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf in het kader van de
arbeidsverhoudingen;
7. het bevorderen van de resultaten van de onderzoekingen als bedoeld onder
3 tot en met 5 door publicaties;
c. voor wat betreft onderzoeksactiviteiten en het bevorderen van goede
arbeidsverhoudingen in het belang van de bedrijfstak, de bevordering, de
financiering dan wel subsidiëring van:
1. het geven van vooriichting en informatie aan alle werkgevers en werknemers
in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf over de rechtsgevolgen die
voortvloeien uit de collectieye arbeidsovereenkomst voor het Schilders-,
Afwerkings- en Glaszetb^iry^en/qQidere wettelijke voorschriften die op het
terrein van de arbeidsvoo'i^araë^tggen2. een eenduidige uitleg en toepassing vin lafe^cSMèfeve^, ^^
arbeidsovereenkomst voor het Schilder°s''-\''!/^èr]c1r?^^-"lrf ëPaszetbedrijf en
het voorkomen van geschillen over de-ui|e^!è|ji I^Jgassing van de
O&O SAG
(mede) belrekking heeft.
Paraaf voor identifJcnti.edoeleinden
1-;PMG Acccüntünls N,V,
JAARVERSLAG
2012
collectieve arbeidsovereenkomst voor het Schilders-, Afwerkings- en
Glaszetbedrijf;
3. het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde
overieg - met uitzondering van cao-overieg - tussen sociale partners ten
behoeve van alle werkgevers en werknemers in het Schilders- en
Onderhoudsbedrijf;
4. het uitvoeren van werkzaamheden verisonden aan het bestuuriijke, financiële
en administratieve beheer van de Stichting;
5. het verzorgen van algemene informatie en publiciteit aan werknemers,
werkgevers en direct belanghebbenden aangaande de vraag en het aanbod
van arbeid, de arbeidsvoorwaarden, de arbeidsomstandigheden en de
opleidingsmogelijkheden in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf;
6. de uitgifte van brochures, periodieken en kennisdragers ten behoeve van
alle werknemers en werkgevers in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf in
het belang van de arbeidsverhoudingen in het Schilders- en
Onderhoudsbedrijf;
7. het stimuleren en subsidiëren van ontwikkelingen bij bedrijven in het
Schilders- en Onderhoudsbedrijf op het gebied van arbeidsmarkt,
arbeidsvoonwaarden, arbeidsomstandigheden en opleiding van werknemers
in het kader van hun inzetbaarheid;
8. het stimuleren en subsidiëren van de re-integratie van arbeidsongeschikteof met artDeidsongeschiktheid of werkloosheid bedreigde werknemers in het
Schilders- en Onderhoudsbedrijf;
9. het stimuleren en subsidiëren van projecten of onderzoeksactiviteiten op het
gebied van opleiding van werknemers in het kader van hun inzetbaarheid,
arbeidsvoon/vaarden, arbeidsomstandigheden en de arbeidsmarkt gericht op
het bevorderen van goede arbeidsverhoudingen in het Schilders- en
Onderhoudsbedrijf;
10. het creëren van werkervaringsplaatsen als bedoeld in de collectieve
arbeidsovereenkomst voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf;
11. het geven van vooriichting en advies over een juiste uitvoering van de Wet
op de Ondememingsraden, het bevorderen van het goed functioneren van
ondernemingsraden en van andere vormen van overleg binnen de
onderneming, zoals de personeelsvertegenwoordiging;
d. financiering dan wel subsidiëring van de Stichting Arbouw, voor zover het betreft
het doen van onderzoek en het ontwikkelen van projecten ten behoeve van
arbeidsomstandigheden en de bevordering en bescherming van de gezondheid
in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf;
B. het (doen) uitvoeren van projecten ter bevordering van de werkgelegenheid in het
Schilders- en Onderhoudsbedrijf door:
a. het verlenen van geldelijke steun aan instellingen die tot doel hebben: het
bestuderen en propageren van middeten ter bestrijding van veriet wegens
atmosferische omstandigheden;
b. het geven van bijdragen aan werkgevers in de in het Schilders- en
Onderhoudsbedrijf, die maatregelen treffen om in genoemde omstandigheden
het personeel te doen doorwerl^R;^
\r~]
c. stimuleren van de werkgelegenféjd^Jia'féPSchitders- en Onderhoudsbedrijf in de
wintermaanden door premiëring van schildeil^èlllq Audit
C. het betaten van vergoedingen van kosten van kfTrïdeTópA/angïO ons rapport d.d.
D. het innen van premies ten behoeve van door dejverl^eyefSftfganisatie aangegane
collectieve verzekeringen;
^"'^' •-^'''^
(mede) betrekking hesft.
Fara.-if voor ideniifi.'-atisdoeleindGj
KPMG A c c o u n t a n t s N.V
O&O SAG
JAARVERSLAG 2012
E. het direct dan wel indirect verstreken van suppleties op door werknemers te
ontvangen sociale verzekeringsuitkeringen, met inachtneming van hetgeen in de
Collectieve Arbeidsovereenkomst voor het Schilders-, Afwerkings- en
Glaszetbedrijf, of enige andere daarvoor in de plaats tredende regeling van tonen
en arbeidsvoorwaarden is bepaatd, mits even genoemde Collectieve
Arbeidsovereenkomst van toepassing zou zijn op vorenbedoelde werknemers,
indien dezen de arbeid zouden verrichten in dienstbetrekking.
Algemeen
Het boekjaar is afgesloten met een negatief satdo van baten en lasten van
€ 3,0 miljoen (2011: € 12,2 miljoen negatief). Dit bedrag is onttrokken aan de atgemene
reserve.
De balans per 31 december 2012 geeft een algemene reserve aan van € 12,3 miljoen
(2011: €15,3 miljoen).
De administratie van het O&O-fonds wordt verzorgd door A&O Services B.V.
(A&O Sen/ices). De vermogensbeheeractiviteiten zijn aan A&O Vermogensbeheer B.V.
uitbesteed (A&O Vermogensbeheer). Bij het O&O-fonds is geen personeel in dienst.
Regelingen
Met ingang van 2006 vatten de volgende regelingen onder het O&O-fonds:
• Aanvullingsregeiing - heeft als doel het verstrekken van suppleties op de door
werknemers te ontvangen sociate verzekeringsuitkeringen;
• Individuele Budget Rekening - betreft het individuele budget dat werknemers in de
sector ter beschikking staat voor het volgen van schoting, die verband houdt met
hun huidige functie of een eventueel toekomstige functie.
Daarnaast financiert het O&O-fonds enkele projecten. Deze projecten zijn:
• Knap Werk;
• Loon- en Functiestructuur
• Flex en zekerheid
• Duurzame Inzetbaarheid
• Veilig Werken
Het O&O-fonds verieent op verzoek subsidie aan instellingen voor het uitvoeren van
opleidings-, onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten en aan activiteiten die gericht zijn
op het bevorderen van goede arbeidsverhoudingen in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf. Het O&O-fonds kan deze activiteiten ook zelf laten uitvoeren.
Interne ontwikkelingen
Bestuur
Het bestuur van het O&O-fonds heeft.ii;i-het-yprstagjaar vier maat vergaderd en wel op
9 februari, 6 juni, 13 september en 1g*(te!c|mbej2012. De volgende ondenwerpen
kwamen onder andere aan de orde.'^'^'^''"'^'^^^ .,-r.,„r^ . ,.,
KPMG Audit
„
.
,
, ,
^
Document waarop ons rapport d,d.
Service Level Agreements
In hetjaar 2012 heeft het bestuur ieder kwartaal inz[cKtJSI]?l<^|n in de resultaten die
voortvloeien uit de Service Level Agreements (Sl_A). Daarnaast heeft het bestuur de
SLA-rapportages over heet 2011 beoordeeld. A&O Services en A&O
Vermogensbeheer hebben conform de afsprakei^f zöÖts'^ÖF^^nèfllën in de Sl-A's^
gefunctioneerd.
''S'"^' ^'^^- idenüfic^tiedoeleindsn:
i;PMG Accüuntünts N,V,
O&O SAG
JAARVERSLAG 2012
In deze SLA zijn normen vastgelegd waarop de kwaliteit van de uitvoering van de
regelingen en de vermogensbeheeractiviteiten wordt getoetst en gestuurd, A&O
Services en A&O Vermogensbeheer leggen op kwartaalbasis verantwoording af aan
het bestuur overde geleverde prestaties. Bij grote afwijkingen worden zo nodig
maatregelen genomen om de uitvoering te verbeteren. Naast een kwartaalrapportage
wordt ook een jaarrapportage opgesteld. Het bestuur heeft hiermee een totaaloverzicht
over de geleverde prestaties in relatie tot de normen die daarvoor gelden.
De huidige administratieovereenkomst en SLA's hebben een looptijd tot en met 31
december 2014.
Beleggingsbeleid
ln het verieden heeft het bestuur de beslissing genomen om een groter deel van het
vermogen te beleggen in aandelen en obligaties om hetrisico/rendementsprofielvan
de beleggingen te verbeteren. Het bestuur heeft twee bestuursleden, de heer Van Wijk
en de heer Wuijten afgevaardigd die regelmatig overieg hebben met A&O
vermogensbeheer over het beleggingsbeleid. Deze twee bestuursleden adviseren het
bestuur over eventuele aanpassingen in het beleggingsbeleid. Doordat de financiële
positie van het fonds door de slechte economische onder dmk staat heeft het bestuur
in zijn vergadering van 13 december 2012 besloten om de post beleggingen te
veriagen en in pas te laten lopen met de afname van het eigen vermogen. In de loop
van 2013 zal door het bestuur worden beoordeeld hoe het vermogen zich verder
ontwikkelt en of nadere maatregelen ten aanzien van de post beleggingen noodzakelijk
zijn. Door het vertrek van de heer Wuijten als bestuurder met ingang van 1 januari
2013 zal de heer Roos zijn plaats innemen.
Subsidies
Zoals ieder jaar heeft het O&O fonds ook in 2012 weer aan diverse organisaties
subsidies verstrekt. Voor de verantwoording van de besteding van de subsidies gelden
strenge eisen die het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) heeft
gesteld in het toetsingskader voor algemeen verbindend verklaring van CAO's. Met
een verantwoording die voorzien is van een controleverklaring van een accountant
geven de subsidieontvangende instellingen aan dat de subsidie conform de
doelstellingen van het O&O fonds is besteed. Pas na ontvangst van de
controleverklaring en rapportage over de activiteiten waarvoor subsidie wordt verteend,
gaat het bestuur over tot definitieve toekenning. Zoals het bestuur in zijn jaarverslag
over 2011 al heeft geschreven heeft het bestuur gezien de financiële situatie van het
fonds bij de besprekingen over de begroting 2012 besloten dat de inkomsten en
uitgaven van het O&O fonds meer in evenwicht met elkaar dienen te worden gebracht.
Begin 2012 heeft dit er toe geleid dat een aantal subsidieontvangende instellingen voor
2012 een 10 a 15% lagere vooriopige toekenning hebben ontvangen dan het bedrag
aan subsidie dat zij hadden aangevraagd. Het bestuur heeft in 2012 aangegeven dat
het de ven/vachting is dat subsidieontvangende instellingen er rekening mee moeten
houden dat zij ook in 2013 lagere toekenningen zullen ontvangen.
Aanvullingsregeling
Een van de regelingen van het O&O fonds is de aanvullingsregeling. De regeling
voorziet erin dat werkloze werknemers een aanvulling krijgen op hun WW/ZW-uitkering
en arbeidsongeschikte werknemers ee^-aanyulling krijgen op hun WAO-uitkering mits
ze aan een aantal voonwaarden voldibëjfoi)e!,ij(^eling wordt uitgevoerd door Cordares.
Cordares voorziet het bestuur jaariijks vah'^een jai^fpj^ t^iji^nzien van de uitvoering.
In dit jaarplan is opgenomen dat het bestuur peripgyeik£\f/pf(3t,g^ï|5)fp|:roeerd Qver de
stand van zaken met betrekking tot de aanvullingsregeling, lri'zijn'jaarver^ag over
2011 signaleerde het bestuur al dat door de econörnisaeliië (^g]| de uitgaven met
betrekking tot de aanvullingsregeling waren gestegen en het bestuur had de
venwachting dat deze trend zich in 2012 zou voortzetten. Het bestuur heeft
O&O SAG
(mede) betrekking heeft.
Paraaf voor idenlificatiedoeleind.
KPMG Accountants N
JAARVERSLAG 2012
constateren dat de voortdurende economische crisis er voor heeft gezorgd dat de
uitgaven voorde aanvullingsregeling ook in 2012 zijn gestegen. Voor het bestuur is dit
aanleiding geweest om CAO-partijen schilders te informeren over de verslechterde
situatie van het O&O fonds in het algemeen en de aanvullingsregeling in het bijzonder.
CAO-partijen hebben hierop een aantal maatregelen genomen dat door het bestuur
van het O&O fonds in zijn vergadering van 6 febmari 2013 is vastgesteld. In de laatste
paragraaf van dit bestuursverslag geeft het bestuur een nadere toelichting.
Individuele budget rekening
Dankzij de individuele budget regelingen hebben werknemers in de sector de
beschikking over een budget dat zij kunnen aanwenden voor het volgen van scholing
die verband houdt met hun huidige functie of een eventueel toekomstige functie.
Maandelijks draagt de werkgever een bijdrage aften bate van de individuele budget
rekening van werknemers.
Overige ondenwerpen
In 2012 heeft het bestuur verder gesproken over de stand van zaken met betrekking tot
de individuele budgetrekening, dejaarrekening 2011, de begroting 2013 en het
beleggingsplan 2013. In 2012 heefteen schattingswijziging plaatsgevonden van de
declaraties aanvullingen WW/ZW. Deze schattingswijziging heeft geleid tot een
eenmalige bate voor het fonds van €1,8 miljoen. Daar staat tegenover dat door het
toenemend aantal werklozen in de sector, een gemiddeld langere duur van de periode
van werkloosheid maar ook door de stijging van het premiepercentage van 27,5% naar
29,5% de uitkeringen Aanvullingsregeling WW/ZW over 2012 € 2,7 miljoen hoger
uitvallen dan begroot waardoor de post uitkeringen aanvullingen WW/ZW per saldo €
0,9 miljoen hoger uitvalt dan begroot.
Financiële positie van het fonds
De economische crisis treft Nederland hard en ook de schilders- en onderhoudssector
ontkomt niet aan de gevolgen van de economische crisis. Uit het jaarverslag van het
O&O fonds over 2011 is al duidelijk afte leiden dat het fonds inteert op zijn reserves.
Hiervoor zijn meerdere redenen. Door de economische crisis neemt de bedrijvigheid in
de sector af en dit leidt tot verminderde premie-inkomsten voor het fonds. Daarnaast
nemen met name de uitgaven van het fonds die gedaan worden in het kader van de
aanvullingsregeling toe. Door de economische crisis zijn steeds meer werknemers in
de sector werkloos. Weri<loze schilders kunnen als ze aan bepaalde voorwaarden
voldoen een aanvullende uitkeringen krijgen vanuit het O&O fonds, tevens wordt
gedurende maximaal 6 maanden hun pensioenpremie tijdens werkloosheid
doorbetaald. De uitgaven van het O&O fonds zijn in de afgelopen jaren verder
gestegen omdat na de start van de eerste economische crisis het bestuur veel geld
beschikbaar heeft gesteld om er voor te zorgen dat de werkgelegenheid in de sector
zoveel mogelijk behouden bleef. Helaas duurt de crisis te lang waardoor inkomsten en
uitgaven te veel uit elkaar gaan lopen. Het bestuur restte dan ook geen andere
mogelijkheid om de nodige aanpassingen te doen. Zo heeft het bestuur subsidie
ontvangende instellingen tot 15% gekort op hun subsidies daarnaast heeft het bestuur
CAO-partijen schilders geadviseerd om voor 2013 enkele tijdelijke maatregelen te
nemen waardoor inkomsten en uitgaven weer beter in balans komen. CAO-partijen
hebben dit advies overgenomen waardoor in^O^Ï|( dj^^nvutlingsuitkeringen en de
eindejaarsuitkering met 17,5% zijn gekort. Daantóasthébben CAO-partijen besloten de
pensioenopbouw tijdens werkloosheid te beperken tot 8^,§^^9 Audit
Document waaroo ons rapport d.d.
- 8 m 2013
(mede) betrekking heeft.
Paraaf voor ideriiificati'jdoeleinden
KP!'/G Accountants M.V
O&O SAG
JAARVERSLAG 2012
Projecten
Werkgroep duurzame inzetbaariieid
Het bestuur heeft in zijn vergadering van 22 september 2011 besloten om de
activiteiten van de werkgroep duurzame inzetbaarheid te financieren. De werkgroep
heeft in april 2012 een rapport opgeleverd. De werkgroep adviseert om door middel
van een pilot bij een aantal bedrijven de ontwikkelde visie te toetsen aan de praktijk. In
samenwerking met Savantis en Arbouw wordt deze pilot in 2013 uitgevoerd. De
verwachting is dat een gedeelte van de kosten zal kunnen worden gefinancierd via een
Europese subsidie ten behoeve van duurzame inzetbaarheid van werknemers.
Knap Werk
Naar aanleiding van een binnen de schildersbedrijfstak uitgevoerd imago-onderzoek is
in 2009 gestart met het nieuwe bedrijfstakproject 'Knap Werk'. In dit project zijn
bedrijven en werknemers begeleid bij voorbeeld verbetertrajecten om het imago van de
bedrijfstak binnen de bedrijfstak zelf, bij opdrachtgevers, werknemers, leeriingen en
toekomstige werknemers te verbeteren. In deze verbetertrajecten zijn instrumenten
ontwikkeld die voor de gehele bedrijfstak beschikbaar zijn. De verbetertrajecten zijn
gericht op zeven thema's: positief zelfbeeld, afspraken nakomen, verminderen van
focus op prijs (meer op kwaliteit), gebruik van 'veilige' en milieuvriendelijke materialen,
innovatieve werkmethoden, vergroten van doorgroeimogelijkheden en vakmanschap
van medewerkers.
In 2012 is verder gewerkt aan het ontwikkelen van de instrumenten voor bedrijven. In
2011 is gestart met de externe campagne tot imagoverbetering. De eerste fase van de
campagne richtte zich op de woningcorporaties als een belangrijke groep van
opdrachtgevers. In 2012 is gestart met het vervolg van de campagne met als
doelgroep de particuliere opdrachtgevers. Deze loopt door tot in 2013. Eind 2012 is
ook gestart met de externe campagne gericht op de leeriingen en toekomstige
werknemers.
Ook de promotie van de jaarmodellen is voortgezet binnen het project 'Knap Werk'. Het
project 'Knap Werk' kent een dooriooptijd van vier jaar en loopt door tot in 2013.
Nieuwe loon- en functiestructuur
ln 2012 is de ontwikkeling van een nieuwe functie- en loonstructuur voor de bedrijfstak
afgerond en zijn de voorbereidingen getroffen voor de invoering daarvan. Invoering
voor de gehele bedrijfstak vindt plaats per 1 april 2013. Ter ondersteuning van de
bedrijven bij de invoering is in het laatste kwartaal van 2012 gestart met een
communicatietraject. Dit loopt door in 2013.
Wijziging van statuten en reglement
ln zijn bestuursvergadering van 6 juni 2012 heeft het bestuur enkele wijzigingen doorgevoerd in de individuele budget regeling. Aan artikel 1 is het begrip gewezen
werknemer toegevoegd. In artikel 4, lid 1 is de wijze waarop de (gewezen) werknemer
het verzoek moet indienen nader toegelicht. In het^oehele reglement is het begrip
werknemer vervangen door (gewezen) wei;k(^Qgierj[^t uitzondering van het nieuwe
artikel 4, lid 4. In dit artikel is geregeld dat'eemviferibaemer die onvoldoende saldo op
zijn individuele budgetrekening heeft, maximaal € I.OOtfrc^'fnaö^staan op zijn
individuele budgetrekening. Aan dit artikel is toegevodgÖ'dat^VötSPdefewffiipeffld.d.
deelnemer de opname is beperkt tot het saldo op zijn iQdfvidu^leAbuflgetrekening.
O&O SAG
(mede) betrekking heeft.
Paraaf voor ideniificatiedoeieindi
KPMG Accountants l\l.V(
JAARVERSLAG 2012
Premie
Op grond van de CAO zijn werkgevers verplicht een bijdrage aan het fonds te betalen,
dat een percentage bedraagt van het loon in de zin van de Wet Financiering Sociale
Verzekeringen. In 2012 was de bijdrage in week 1 tot en met 8 1,80% en vanaf week 9
2,70% (week 1 tot en met 8: 1,20% voor
Opleiding/Ontwikkeling/Arbeidsomstandigheden en 0,60% voor Aanvullingsregelingen;
vanaf week 9: 1,50% voor Opleiding/Ontwikkeling/Arbeidsomstandigheden en 1,20%
voor Aanvullingsregelingen).
De bijdrage in 2011 bedroeg 1,80%, bestaande uit 1,20% voor
Opleiding/Ontwikkeling/Arbeidsomstandigheden en 0,60% voor Aanvullingsregelingen.
Risicobeheer
Het O&O-fonds loopt geen of zeer beperkte risico's op het gebied van krediet, valuta,
liquiditeit, rente en milieu. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Het O&O-fonds maakt geen
gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Het O&O-fonds belegt een deel van
haar vermogen in aandelen en obligaties.
Begroting 2013
De begroting voor hetjaar 2013 ziet er als volgt uit:
(bedragen* €1.000)
BATEN
Premies
16.704
Beleggingsopbrengsten
660
Diverse opbrengsten
450
Totaal baten
17.814
LASTEN
Uitkeringen
9,000
Bestedingsdoelen
8.758
Projecten
212
Bedrijfskosten
2.328
Totaal lasten
20.298
Saldo van baten en lasten
(2.484i
-ICOK
t' \\ S
i
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
- 6 ïim 200
(mede) betrekking heeft.
Paraaf voor identificatiedoeleindsn
KPMG Accountants N,V.
O&O SAG
10
JAARVERSLAG 2012
De premies voor 2013 zijn als volgt vastgesteld:
Aanvullingsregelingen
Opleiding/Ontwikkeling/Arbeidsomstheden
Individuele budgetrekening
1,20%
0.20%
1,40%
1,50%
0,20%
0,30%
(werknemerspremie)
(werkgeverspremie)
(van week 1 tot en met week 8)
(vanaf week 9)
Rijswijk, 5 juni 2013
Het bestuur:
C.A. van Wijk
werkgeversvoorzitter
drs. P.H. Roos
werknemersvoorzitter
nrx^ir
^\'t'c¥ft2'
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d,d.
- 8 Ï M 2013
(mede) betrekking heeft.
Paraaf voor ideniiHcatiedocleinden:
KPMG Accountants N,V,
O&O SAG
11
Jaarrekening
2012
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf
f: 'i ,v
l if e n ^
Kf^MG Audit
Document waaroo ons rapport d.d.
- 8 m 2013
(msde) betrekking heeft.
Paraaf voor idenlificstiedoeleinden:
KPf'/iG Accountants N,V
JAARVERSLAG 2012
Balans per 31 december
Na verwerking saldo van baten en lasten
(bedragen * € 1,000)
toelichting
2012
2011
5,000
6,175
4.192
15,367
13,000
5,643
3,789
22,432
ACTIVA
Beleggingen
Deposito's
Aandelen
Obligaties
Vlottende activa
Vorderingen en oxerlopende acti\s
Rekening-courant A&O Sen/ices
5
6
4,196
646
4,842
3,658
3.658
Uquide middelen
7
10,979
10,822
31.188
36.912
8
12,281
15,257
9
11,736
11,563
7,171
10,043
-
49
31.188
36.912
Totaal activa
PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene rasene
Verplichting individuele budgetrekening
10
Overige schulden en overlopende passi\a
Rekening-courant A&O Services
Totaal passiva
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
- 6 m 2Ö13
(mede) betrekking heeft.
Paraaf voor idftiril.ficatiedosieinden;
KPMG Accounrrjnts N.V,
O&O SAG
13
JAARVERSLAG 2012
Staat van baten en lasten
2012
toelichting
(bedragen* €1,000)
2012
begroting
2011
BATEN
Premies
11
15.457
17,307
11,702
Directe beleggingsopbrengsten
12
228
420
461
Indirecte beleggingsopbrengsten
13
935
410
(1,207)
Diverse opbrengsten
14
499
400
473
17.119
18.537
11.429
Totaal baten
—
LASTEN
Uitkeringen
15
8.217
7,800
10.080
Subsidies en bijdragen
16
8,831
8,971
10.821
Projecten
17
847
1.124
762
Bedrijfskosten
18
2,200
2,124
1,945
20.095
20.019
23.608
(2.976)
(1.482)
(12.179)
(604)
(147)
(2,225)
(318)
(1.164)
(4,364)
432
(8,247)
(2.976)
(1.482)
(12.179)
Totaal lasten
_
Saldo van baten en lasten
19
Bestemming van het resultaat
Mutatie algemene reserve
O&O-regelingen
Overheveling Best. reserve Knap Werk
Aanvullingsregelingen
i
inr~
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
S
iu'.ii ans'j
iÜrii /jóiè
(mede) betrekking heeft.
Paraaf voor identificatiedoe'.einder
ICPMG Accountants N.V,
O&O SAG
14
JAARVERSLAG 2012
Toelichting op dejaarrekening
11nleiding
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf
(O&O-fonds), statutair gevestigd aan de Burgemeester Elsenlaan 321 te Rijswijk ZH,
heeft ten doel:
A. het financieren, subsidiëren en het (doen) uitvoeren van opleidings- en ontwikkelingsactiviteiten en van activiteiten, die gericht zijn op het tjevorderen van goede
arbeidsveriioudingen in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf;
B. het (doen) uitvoeren van projecten ter bevordering van de werkgelegenheid in het
Schilders- en Onderhoudsbedrijf;
C. het betalen van vergoedingen van kosten van kinderopvang;
D. het innen van premies ten behoeve van door de werkgeversorganisatie aangegane
collectieve verzekeringen;
E. het direct dan wel indirect verstreken van suppleties op door werknemers te
ontvangen sociale verzekeringsuitkeringen, met inachtneming van hetgeen in de
CAO voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf, of enige andere daarvoor
in de plaats tredende regeling van lonen en arbeidsvoorwaarden is bepaald, mits
ovengenoemde CAO van toepassing zou zijn op vorenbedoelde werknemers,
indien dezen de arbeid zouden verrichten in dienstbetrekking.
Het O&O-fonds heeft A&O Sen/ices aangesteld als administrateur van het fonds.
Derhalve voert A&O Sen/ices ten behoeve van het O&O-fonds een aantal activiteiten
uit op het gebied van juridische en fiscale zaken, automatisering en financiële
administratie. De uitvoering van het vermogensbeheer is uitbesteed aan A&O
Vermogensbeheer. De kosten van A&O Sen/ices en A&O Vermogensbeheer worden
aan het O&O-fonds doorbelast
2
Overeenstemmingsverklaring
Dejaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de
jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven.
Het bestuur heeft op 5 juni 2013 de jaarrekening vastgesteld.
3 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling
Bij het opstellen van dejaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering
en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor
zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's.
Schattingswiiziqinq en herziene berekening
Inbegrepen in de post Uitkeringen 2012 is een bate van € 1,8 miljoen in verband met
een schattingswijzigen van de aanvullingen WW/ZW.
Deze bate van € 1,8 bestaat uit de^volgerjde. componenten:
1. Terugwerkende kracht mutaties'^'»-^ K^M^" A dit
2. Rekenregels wijzigingen werklozen oucle1''dan w jaar
"
j a a
^ ,.
Document waarip ons rapport d.d.
- 6 jü.'ïi ZOtJ
(mede) betrekking heeft.
Paraaf voor identificatiedoeleinden
KPMG Accountants N.V,
O&O SAG
15
JAARVERSLAG 2012
Grondslagen balanswaardering
Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale
waarde, activa onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen.
Beleggingen
Beleggingen worden gewaardeerd op marktwaarde ultimo boekjaar. Kortlopende
deposito's die na expiratie worden gecontinueerd zijn gepresenteerd als beleggingen.
Vorderingen en overiopende activa
Op debiteuren uit hoofde van premievorderingen wordt een voorziening voor mogelijke
oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang is gebaseerd op de ouderdom van de
vorderingen en op basis van een percentage van de opgelegde premie in 2012,
Grondslagen resultaatbepaling
Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben.
Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, terwijl baten pas worden
verantwoord op het moment dat zij zijn gerealiseerd.
Premies
De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het premieplichtig loon en het
resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren.
Belegginasopbrenqsten
Waardeveranderingen van beleggingen worden verwerkt in de Staat van baten en
lasten.
Subsidies
De subsidietoekenningen die worden verantwoord hebben betrekking op het huidige
boekjaar en de afrekeningen over eerdere boekjaren.
nnnn
Ij ^
S
L t," B T » _ S
KPMG Audit
Document waaroo ons rapport d.d.
(mede) betrekidng heeft.
Paraaf voor idi^nti'icatiedoeleinden:
l'PMG Accounranrs f^.V,
O&O SAG
yy7/
16
JAARVERSLAG 2012
Toelichting
op de balans per 31 december
4 BELEGGINGEN
BELEGGINGEN
(bedragen* €1,000)
Deposito's
Aandelen
Obligaties
Waarde ultimo boekjaar
2012
2011
5,000
6,175
4,192
15.367
13,000
5,643
3,789
22.432
Deposito's
Op balansdatum staat één deposito uit met een resterende looptijd van 22 dagen en
een rentevergoeding van 0,0%.
Aandelen
Het verioop van de post Aandelen is als volgt:
1
AANDELEN
2012
(bedragen* €1,000)
Waarde begin boekjaar
Oigerealiseerd koersresultaat
Waarde ultimo boekjaar
5.643
532
6.175
1
2011
6.735
(1.092)
5.643
De kostprijs van de aandelen is € 6.061.000.
Obligaties
Het verioop van de post Obligaties is als volgt:
OBLIGATIES
(bedragen * € 1,000)
Waarde begin boekjaar
Aankopen
Verkopen
Ongerealiseerd koersresultaat
Waarde ultimo boekjaar
2012
2011
3.789
4.000
(4.000)
403
4.192
3.904
(115)
3.789
De kostprijs van de obligaties lis f"4lp0l0:Q00.
l't'M-m-i::^-^
KPMG Audit
Document waaroo ons rapport d.d.
(mede) betrekking heeft.
Paraaf voor idenlificatiedoe'.einden
KPMG Accountants N.V.
O&O SAG
17
JAARVERSLAG 2012
5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA
VORDERLNGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA
2012
(bedragen *€ 1.000)
Premiedebiteuren
Af: voorziening dubieuze debiteuren
3,121
Rekening-courant Cordares
Lopende interest
Te vorderen dividendbelasting
Overige te ontvangen posten
Waarde ultimo boekjaar
2011
2,055
650
241
2.471
1.814
1.707
1,763
4.196
3.658
3
8
7
11
24
46
De premie wordt geheven over het loon Wet Financiering Sociale Verzekeringen
(Wfsv-loon), tenzij anders aangegeven.
Het totaalbedrag premiedebiteuren is als volgt opgebouwd:
PREMIEDEBITEIJREN
(bedragen *€ 1.000)
Beginsaldo debiteuren
Bij: premies
Af: ontvangsten in hetjaar
Af: afschrijvingen in het jaar
Waarde ultimo boekjaar
2012
2011
2.055
15,457
14,268
2.486
11,702
11.904
123
229
3.121
2.055
Met betrekking tot de debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaartieid
gevormd. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de ouderdom van de
vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in 2012. Het verioop van
deze voorziening kan als volgt worden weergegeven:
VOORZIENING DUBIEUZE DEBII EÜREN
(bedragen *€ 1,000)
2012
Beginsaldo
Afschrijving/herziening in hetjaar
Dotatie voorziening dub, debiteuren
Waarde ultimo boekjaar
241
123)
2011
334
(229)
532
136
650
241
Het O&O-fonds heeft een rekening-courantverhouding met Cordares, waaraan het
verzorgen van de uitkeringen is opgedragen.
De lopende interest heeft betrekking op interest over de uitstaande beleggingen.
pninr
6 REKENING-COURANT A&O
KPMG Audit
Het O&O-fonds heeft een rekening-courantvêfhöudih'g^fiêt^MöfiSëiMes. Over het
saldo in rekening-courant wordt interest verrekendtdie'ip^,^ebaseerd op de marktrente
zoals deze door de huisbankier van A&O Sen/fcdè'^oltlt'Vergoed. Deze was in 2012
gemiddeld 0,24% (2011: 1,02%).
(mede) betrekking heeft.
Pcföaf voor idivHtifirntiedoeiGindefi:
KPMG Accou:.rents N.V.
O&O SAG
18
JAARVERSLAG 2012
7 LIQUIDE MIDDELEN
De post liquide middelen bestaat uit een banksaldo, aangehouden bij de ING bank
N.V. Het saldo staat ter vrije beschikking van de stichting.
8 EIGEN V E R M O G E N
Het eigen vermogen is als volgt opgebouwd:
EIGEN VERiVIOGEN
2012
(bedragen *€ 1.000)
12,281
12.281
Algemene reserve
W a a r d e ultimo boekjaar
2011
15,257
15.257
Algemene reserve
Navolgend wordt het verioop weergegeven van d e algemene reserve.
ALGEMENE RES ERVE
(bedragen* €1,000)
Stand begin boekjaar
Uit bestemming saldo
W a a r d e ultimo boekjaar
2012
2011
15,257
(2,976)
12.281
27,436
(12,179)
15.257
Het resultaat over het boekjaar 2012 bedraagt € 3,0 miljoen negatief. Bij de resultaatbestemming is dit bedrag aan de algemene reserve onttrokken. Deze bedraagt
hierdoor eind 2012 € 12,3 miljoen.
De algemene resen/e is als volgt opgebouwd:
ALGEMENE RESERVE
(bedragen *€ 1,000)
Aanvullingsregelingen
O&O-regelingen
Bestemmingsreserve heffingen
Bestemmingsreserve Knap Werk
Waarde u l t i m o boekjaar
&-ro-
2012
2011
8.088
2.238
1.670
10,313
2,842
1,670
285
432
12.281
15.257
KPMG Audit
Document waaroo ons rspport d.d.
(mede) betrekki-ig heeft.
Paraaf voor iCeniificaviedoeleinden:
l-;PMG Accounr,-;r:t'; N,V.
O&O SAG
19
JAARVERSLAG
2012
Algemene reserve Aanvullinosreaelinaen
A LG E.VI EN E RES ERVE AAN V U LLIN GS R EG ELI N G EN
2012
2011
10.313
(2.225)
8.088
18.560
(8.247)
10.313
(bedragen * € 1.000)
Stand begin boekjaar
Uit bestemming saldo
Waarde ultimo boekjaar
Algemene reserve O&O-reaelinqen
ALGEMENE RESERVE O&Ö REGELINGEN
(bedragen* €1.000)
2012
Saldo begin boekjaar
Overheveling bestemmingsreserve Knap Werk
Uit bestemming saldo
Waarde ultimo boekjaar
2.842
(604)
2.238
2011
7,206
(432)
(3,932)
2.842
Bestemminqsreserve heffinqen
Voor de onverschuldigde bestemmingsheffingen is een geoormerkte reserve
opgenomen.
Bestemminqsreserve Knap Werk
BES'lEMiVlINGSRESERVE KNAP WERK
(bedragen* €1,000)
2012
2011
Saldo begin boekjaar
Overheveling/besteding Knap Werk
Waarde ultimo boekjaar
432
(147)
285
432
432
De Bestemmingsresen/e Knap Werk bevat het niet-benutte deel van het budget Knap
Werk over de jaren 2009 tot en met 2012. De overheveling/besteding Knap Werk
bestaat uit € 103.000 vanuit de O&O-regelingen en € 44.000 vanuit de
Aanvullingsregelingen.
9 VERPLICHTING INDIVIDUELE BUDGETREKENING
INDIVIDUELE BUDGETREKENING
2012
2011
-1-1j,.5^3
11.040
1.187
PMG Audit 188
(bedragen* €1,000)
Beginsaldo
Vastgestelde rechtwaarde
Af Verzilverd tijdens verslagperiode
Af Venallen tijdens verslagperiode
Waarde ultimo boekjaar
494)ocument waaro47^s rapport d.d.
11.736
C t"VM 4,i1,.^63
-fr-rs
ln 2012 is 0,2% over het PRIS-loon geheven voor de individuele budgetrekening
Het saldo vervalt aan het fonds in twee situaties:
(mede) betrekking heeft.
V JU...
Paraaf voor ideiHiiicotiedo-eieindej;
i-:PMG A c c o u r . t a n t s N,V,
O&O SAG
20
JAARVERSLAG 2012
Ten eerste bij het overiijden van de werknemer, ten tweede drie jaar nadat de
werknemer niet meer onder de werkingssfeer van de CAO valt.
10 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA
1
G
OVERI E SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASS IVA
2012
(bedragen* €1,000)
Loonheffing
Rekening­courant uitkeringen
Overige schulden op korte termijn
Nog te betalen subsidies
Waarde ultimo boekjaar
1
2011
797
962
6,170
2.114
10.043
827
1,308
3,964
1.072
7.171
De post 'overige schulden op korte termijn' bestaat voornamelijk uit de declaratie
pensioenpremie van het Bedrijfstakpensioenfonds voor het Schilders­, Afwerkings­ en
Glaszetbedrijf inzake de aanvullingsregeling Werkloosheidswet en Ziektewet.
Bij de meeste subsidietoekenningen is als voonwaarde gesteld dat de resterende 10%
van het toegekende bedrag betaalbaar wordt gesteld na ontvangst van de financiële
verantwoording inzake de besteding ervan.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Het O&O­fonds heeft met A&O Services een administratieovereenkomst gesloten met
betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De
kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst
in rekening brengt, worden op basis van nacalculatie doortDerekend aan het O&O­
fonds. Deze overeenkomst heeft een looptijd van vijf jaar en loopt tot en met december
2014. Indien het O&O­fonds de overeenkomst vóór het einde van de looptijd beëindigt
of na aanvang van de opzegtermijn opzegt, is een afkoopsom ter grootte van één jaar
reguliere administratiekosten verschuldigd.
VERBONDEN PARTIJEN
Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van het O&O­fonds, het hogere
management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer.
Tussen het O&O­fonds en het hogere management van A&O Sen/ices en A&O
Vermogensbeheer hebben in 2012 geen transacties plaatsgevonden, anders dan
expliciet in deze jaarrekening genoemd. Over 2012 zijn ten laste van het O&O­fonds
vacatiegelden en vergoedingen voor reis­ en verblijfskosten toegekend aan
bestuurders van in totaal € 9.700 (2011: € 6.800).
Ct£E
"­^^^'■^
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
(mede) betrekkin:; heeft,
Paraa; voor idenüiicaiiedceSeinds;»^
i;PM.G Accouniar.ts M.V
O&O SAG
21
JAARVERSLAG
2012
Toelichting
op de staat van baten en lasten
BEGROTING
De werkelijke cijfers tonen een negatief saldo van baten en lasten van € 3,0 miljoen,
tenwijl de begroting een negatief saldo aangeeft van €1,5 miljoen.
De voornaamste oorzaak voor het grotere veriies is dat de premieopbrengsten
€ 1,9 miljoen lager uitvallen dan begroot door enerzijds de krimp in de bedrijfstak en
anderszijds het later ingaan van de premieverhoging (vanaf week 9 in 2012). Tevens
zijn de declaraties pensioenpremie vanuit het Bedrijfstakpensioenfonds € 0,9 miljoen
hoger dan begroot (begroot: € 4,8 miljoen tegenover werkelijk € 5,7 miljoen).
Verder heeft hetfonds te maken met meevallende beleggingsresultaten (t.o.v. de
begroting € 0,3 miljoen).
11 PREMIES
PREMIES
2012
(bedragen * € 1.000)
O&O-regelingen
Aanvullingsregelingen
Totaal
8,587
6,870
2012
begroting
9,615
7.692
2011
7.803
3.899
15.457
17.307
11.702
De premie wordt geheven over het loon in de zin van de Wet financiering sociale
verzekeringswetten (Wfsv-loon), dat over 2012 wordt geraamd op € 602 miljoen
(2011: € 650 miljoen). In de begroting is rekening gehouden met een loonsom van
€ 641 miljoen.
PREMIES O&O-REGELING
2012
(bedragen* €1.000)
Raming totale premiebaten
Correcties voorgaande jaren in verband
met definitieve vaststelling
8.611
Totaal
8.587
2012
begroting
9.615
(24)
9.615
2011
7.806
(Jl
7.803
De premie voor de O&O-regeling bedraagt in week 1 tot en met 8 van 2012: 1,20%
en vanaf week 9: 1,50% (2011: 1,20%).
PREMI ES AANVULLINGSREGELINGEN
(bedragen * € 1.000)
Raming totale premiebaten
Correcties voorgaande jaren in verband
met definitieve vaststelling
Totaal
O
ni6"889ir
(19)
6.870
O
begroting
7.692
KPMG A i j d i t
O
3,903
(4)
'Jof:ö;y;e^2^aarop on!3ra9!9)rt d.d.
- R j-?'v-l ''A;^
De premie aanvullingsregelingen bedraagt week 1 tot en met'8 '^van* 2012: 0,60%
en vanaf week 9: 1,20% (2011: 0,60%).
(mede) belrekkino heeft.
Paraaf voor idenii'icatiedoeieinden:
i>;PMG ,Acccüniants N,V.
O&O SAG
22
JAARVERSLAG 2012
12 DIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN
DIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN
2012
(bedragen *€ 1,000)
2012
begroting
57
162
I nterest deposito's/obligaties/bank
Dividend aandelen
Interest rekening-courant A&O Services
Totaal
9
228
2011
262
190
9
420
461
In het verslagjaar zijn deposito's uitgezet bij financiële instellingen. Over 2012 bedroeg
de gemiddelde rentevergoeding op deposito's 0,24% (2011: 0,82%).
Het O&O-fonds heeft een rekening-courantverhouding met zowel A&O Sen/ices als
Cordares. Over het saldo in rekening-courant A&O Services wordt interest verrekend
die is gebaseerd op de marktrente die de huisbankier van A&O Services hanteert.
Deze was in 2012 gemiddeld 0,24% (2011: 1,02%).
13 INDIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN
1
ONGEREALISEERDE INDIRECI E BELEGGINGSOPBRENGS IEN
(bedragen* €1,000)
2012
2012
1
2011
begroting
Aandelen
Obligaties
Totaal
532
403
935
410
(1,093)
(114)
(1.207)
14 DIVERSE OPBRENGSTEN
De diverse opbrengsten hebben betrekking op de vervallen posten uit de Individuele
Budgetrekening van mensen die reeds drie jaar de bedrijfstak hebben veriaten.
15 UITKERINGEN
Uitkeringen Aanvullingsregelingen
1
(bedragen* €1,000)
UI FKERINGENAANVULLINGS REGELINGEN
2012
2012
Jaaraanvulling op WAO
2.557
Aanvullingen op WW/ZW-uitkeringen
5.652
Raamwerkspreiding
8
Totaal
r i i ~ l i ~ i r ~ i 8.217
2011
begroting
3,000
4,800
2,508
7.572
7.800
10.080
KPm0
Door het toenemend aantal werklozen in decsft^tPiASgfl gemiddeld langere duur van de
periode van werkloosheid maar ook door decatijgingvyjSjFb^etp/j^^lj^centage van
27,5% naar 29,5% zijn de uitkeringen Aanvullmg^sregelinq WW/ZW € é,7 miljoen hoger
dan begroot. Daar tegenover staat dat in 20T3'in'dè pösiCAanvullingsregeling WW/ZW
Uitkeringen een bate van € 1,8 miljoen is opgenomen in verband met
een
KPI'./1G Accountants N,V
O&O SAG
23
JAARVERSLAG 2012
nadere toelichting zie de grondslagen betreffende de schattingswijzigingen zoals
opgenomen op pagina 16.
16 SUBSIDIES EN B I J D R A G E N
De verdeling van d e toegekende subsidies over de ontvangende organisaties en
instellingen is weergegeven in het volgende overzicht.
rOEGEKENDE S UBS IDIIIS
2012
(bedragen* €1.000)
3.478
2.267
1.288
St. Opleidingsfonds
Savantis vakopleiding
St. Artx)uw
FOSAG
FNV Bouw
Vooriichting CAO
Vakscholen voor schilders MBO/HBO
CNV Vakmensen
Lectoraat
Overige instellingen/projecten
Totaal
2012
begroting
3.590
2.267
1.271
612
459
238
214
153
116
51
575
459
238
212
153
116
45
8.971
8.831
2011
4.482
2.967
1.350
720
540
369
180
112
101
10.821
De bedragen zijn toegekend met inachtneming van de bestedingsdoelen die zijn
genoemd in de statuten van het O&O-fonds. De ontvangers ervan dienen de gelden
volgens die doelen aan te w e n d e n .
S l AIUTAIRE BESTEDINGS DOELEN
2012
(bedragen* €1,000)
2,151
1,119
4,273
1,288
Opleiding en bijscholing
Financiering organisatie van opleidingen
Onderzoek/bevorderen arbeidsverhoudingen
Arbeidsomstandigheden en gezondheid
Financiering bevordering weri<gelegenheid
Totaal
-
8.831
2012
begroting
3,590
2,262
1.848
1.271
-
8.971
2011
3,224
1,906
4.020
1.350
321
10.821
De verdeling van de toegekende subsidies over de statutaire bestedingsdoelen is in
detail weergegeven in het hoofdstuk Overige Gegevens.
nnnn
i;»#t:?-
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
(mede) betrekkinq heeft.
Psrauf vücr i viificntiedoeleinden:
I^PMG Acco!,H"tanrs M,V,
O&O SAG
24
JAARVERSLAG 2012
17 PROJECTEN
1
PRO.IECTEN
(bedragen* €1,000)
2012
Knap Werk
Loon- en Functiestmctuur
Flex en zekerheid
Duurzame Inzetbaarheid
Veilig Wericen
Totaal
703
77
21
36
10
847
2012
begroting
874
200
50
1.124
2011
703
23
36
762
Voor het bedrijfstakproject 'Knap Werk' is in 2012 € 703.000 besteed. Naar
venwachting wordt dit project medio 2013 afgerond. In 2011 is een
bestemmingsreserve gevormd voor het niet-benutte deel van het budget in de jaren
2009 tot en met 2011 ten bedrage van € 432.000. In 2012 wordt hien/an € 147.000
afgeboekt.
Voor de uitwerking en invoer van de nieuwe loon- en functiestructuur voor de
bedrijfstak is voor 2012 een bedrag van € 200.000 begroot. De werkelijke lasten
bedragen € 77.000.
Voor het project 'Flex en zekerheid' is een bedrag besteed van € 21.000 (begroot
€ 50.000).
De projecten 'Duurzame Inzetbaarheid' en 'Veilig Werken' waren niet begroot.
Aan het project Duurzame Inzetbaarheid is in 2012 een bedrag van € 36.000 besteed.
De kosten voor het project Veilig Werken bedragen in 2012 het restant budget van
€ 10.000.
18 BEDRIJFSKOSTEN
1
(bedragen* €1,000)
BEDRI.IFSKOSIÈN
2012
Administratiekosten A&O Sendees
Administratiekosten Cordares
Doorbelaste IT-kosten A&O Sendees
Direct toegewezen kosten
Dotatie voorziening dubieuze
debiteuren
Totaal
1.396
216
4
52
532
2.200
|
2012
begroting
1,408
218
4
148
346
2.124
2011
1.430
208
6
165
136
1.945
De uitvoering van de administratie is opgedragen aan A&O Sen/ices. De
vermogensbeheeractiviteiten zijn_ujtbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De aan deze
uitvoering verbonden kosten woijd^kdboliSast aan de opdrachtgever.
De kosten verbonden aan het verzorgen van'^tiè'^'üjitkêrirt^en belast Cordares door aan
de opdrachtgever.
Document waarop ons rapport d.d.
De doorbelaste IT-kosten A&O Services hebben bèfrekmng op de kosten van de
Roadmap.
(mede) betrekking hesft.
Paraaf voor idenüficatiedoaleinden:
KPMG Accountant.s N.V.
O&O SAG
25
JAARVERSLAG 2012
In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en
accountantskosten, advieskosten, reclame- en promotiekosten en portikosten) door
A&O Services direct toegewezen aan de fondsen.
De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor
reis- en verblijfkosten, bedroegen in 2012 € 9.700 (2011: € 6.800).
De hoogte van de voorziening voor dubieuze debiteuren wordt bepaald door de
ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in 2012.
Teneinde de voorziening ultimo boekjaar op het gewenste niveau te brengen, is ten
laste van het saldo van baten en lasten over 2012 € 532.000 aan de voorziening
gedoteerd (2011: € 136.000).
De verdeling van de bedrijfskosten over de regelingen is als volgt:
1
(bedragen* €1,000)
BEDRI.IFSKOSTEN
2012
O&O-regelingen
Aanvullingsregelingen
Totaal
1.102
1.098
2.200
2012
begroting
1.272
852
2.124
2011
1.158
787
1.945
19 SALDO VAN BATEN EN LASTEN
nMit^^ybUbk^itwiiih
(bedragen* €1,000)
2012
O&O-regelingen
Aanvullingsregelingen
Totaal
(707)
(2,269)
(2.976)
SALDO O&O-REGELINGiav
2012
(bedragen * € 1.000)
Premie-opbrengst
Af Subsidies en bijdragen
Bij:
Bij:
Af
Af
Af
Af
Af
Af
Af
Af
Opbrengst beleggingen
Overige baten
Knap Werk
Loon- en functiestructuur
Flex en zekerheid
Duurzame Inzetbaarheid
Veilig Werken
ri'nrT
Administratiekosten
^
Direct toegewezen kosten
Dotatie aan voorziening
dubieuze debiteuren
Totaal
2012
begroting
(318)
(1,164)
(1.482)
2012
begroting
2011
(3,932)
(8,247)
(12.179)
2011
8.587
8.831
(244)
7.803
10.051
(2.248)
388
499
103
77
21
36
10
(237)
473
703
23
36
.
KPMC A1«
Document vïa'arop ons rspport d.d.
- B \[l}29B(\\'^
(707)
(318)
953
114
91
(3.932)
(niedc) betrekking heeft.
Paraaf voor idönüiicatiedoe'eind
KPMG Accounvants M,V.
O&O SAG
26
JAARVERSLAG 2012
SALDO AANVULLINGSREGELINGEN
2012
(bedragen * € 1.000)
Premie-opbrengst
A f Uitkeringen
A f Subsidies en bijdragen
Af
Bij:
Af
Af
Af
2012
begroting
2011
3.899
10.080
6.870
8.217
[1.347)
770
(6.951)
.
(509)
600
775
836
25
236
KnapWert<
Opbrengst beleggingen
Administratiekosten
Direct toegewezen kosten
Dot. dub. debiteuren
Totaal
(2.269)
685
57
45
(1.164)
(8.247)
De administratiekosten, direct toegewezen kosten en dotatie dubieuze debiteuren
worden verdeeld in de verhouding van het heffingspercentage per regeling vanaf
week 9.
De administratiekosten Cordares zijn geheel opgenomen onder de
aanvullingsregelingen.
De subsidies en bijdragen komen ten laste van het saldo O&O regelingen.
Conform het besluit van het bestuur is van de projectkosten een bedrag van € 600.000
ten laste van de exploitatie van de aanvullingsregelingen gebracht. Hieraan is invulling
gegeven via het project 'Knap Werk'.
De verdeling van de beleggingsopbrengsten is gebaseerd op de gemiddeld ter
beschikking staande middelen van de regelingen.
Rijswijk, 5 juni 2013
Het bestuur:
C.A. van Wijk
werkgeversvoorzitter
drs. P.H. Roos
werknemersvoorzitter
r-i[-in'
KPMG Audit
Document woarop ons rapport d.d.
- R *'''4I '^fl^^
(mede) betrekking hesft,
PdUiiii voor idoniificatiedoeleinö
KPMG AccOüHiants H.V
O&O SAG
27
Overige gegevens
2012
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf
rnnn
c...-' > . J ^ ^
l^^pj,^^, ^ ^ ^ i ^
Document wnaroo ons rapport d.d.
O Juiïi
r:.k,".J
(mede) hetrekin.-.n beert,
porrjp; \oo' ioficvficntiedosleindsn:
r i n , " .'srrnMnïs:-t:;N,V,
JAARVERSLAG 2012
Lasten en statutaire doelen/activiteiten
ln de jaarrekening zijn de lasten die verband houden met de doelen en activiteiten als
beschreven in de statuten verantwoord bij de direct toegewezen kosten en de rubriek
Subsidies en Bijdragen. De toerekening van deze lasten aan de statutaire doelen en
activiteiten is hieronder weergegeven, alsmede de aansluiting met de totale lasten in
dejaarrekening.
VERDELING l^VSTEN OVER STATUIAIRE DO ELIIN/ACTIVITEITEN
(bedragen* €1,000)
A,
a)
b)
het financieren, subsidiëren en het (doen) uitvoeren van opleidings- en ontwikkelingsactiviteiten en van activiteiten, die gericht zijn op het bevorderen
van goede arbeidsveriioudingen in het Schilders- en Onderiioudsbedrijf
Deze activiteiten bestaan binnen het doel van de Stichting uit:
voor wat betreft de financiering van verietkosten verbonden aan de beroepsopleiding en de financiering van bijscholingsactiviteiten: de bestrijding van
verietkosten van in opleiding zijnde weri<nemers, onder meer door het zonodig verstrekken van vergoedingen aan werkgevers bij wie bedoelde werknemers in dienst zijn;
voor wat betreft de bevordering van de financiering van de organisatie van de
beroepsopleiding de financiering dan wel subsidiëring van:
1, beroepsopleidingen in often behoeve van het Schilders- en Onderhoudsbedrijf,
2, het vernchten van onderzoekingen naar de venwachte behoefte in de
toekomst aan werknemers met bepaalde scholing in de onderscheiden
categorieën in het Schilders- en Onderiioudsbedrijf en het aan de hand
daarvan bepalen van de gewenste aard en omvang van de opleidingen;
3, het onderzoek van de invloed van de technische ontwikkeling op de
beroepsopleidingen en de venweri<ing van de gevonden gegevens in
bestaande dan wel nieuwe beroepsopleidingen;
4, het onderzoek ten behoeve van de beroepsopleidingen in nieuwe weri<methoden en andere arbeidsproductiviteitbevorderende middelen en de
venwerking van de gevonden gegevens in bestaande dan wel nieuwe
beroepsopleidingen;
5, het onderzoek van nieuwe methoden van leidinggeven en het venwerken
van de resultaten daarvan in bestaande dan wel nieuwe beroepsopleidingen in het kader van de ariseidsveriioudingen;
6, het venwerken van de onder 3 tot en met 5 genoemde resultaten van de
onderzoekingen in vakgerichte cursussen voor ondememers en weri<nemers in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf in het kader van de
arbeidsverhoudingen;
7, het bevorderen van de resultaten van de onderzoekingen als bedoeld
onder 3 tot en met 5 door publicaties,
!
i!
1 :'•—] I
2,151
972
93
16
10
2
26
1
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
(mede) betrekking heeft.
Peraaf \oof ideinificritiedoei
KPMG Accounr.er.ts f\!,V
O&O SAG
29
JAARVERSLAG
c)
d)
2012
veor wat betreft onderzoeksactiviteiten en het bevorderen van goede arijeidsverhoudingen in het belang van de bedrijfetak, de beverdering, de financiering
dan wel subsidiëring van:
1, hét geven van vooriichting en infomiatie aan alle weri<gevers en wericnemers in het Schilders- en Onderiioudsbedrijf over de rechtsgevolgen
die voortvloeien uit de collectieve arbeidsovereenkomst voor het
Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf en/of andere wettelijke veorschriften die op het teneln van de arbeidsvoorwaarden liggen;
2, een eenduidige uitleg en toepassing van de collectieve arbeidsovereenkomst voor het Schilders-, Afweri<ings- en Glaszetbedrijf en het voorkomen van geschillen over de uitleg en toepassing van de collectieve
arbeidsovereenkomst voor het Schilders-, Afweri<ings- en Glaszetbedrijf;
3, het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het gefomialiseerde
overieg - met uitzondering van CAO-overieg - tussen sociale partners
ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in het Schilders- en
Onderhoudsbedrijf
4, het uitvoeren van werkzaamheden verbonden aan het bestuuriijke,
financiële en administratieve beheer van de Stichting;
5, het verzorgen van algemene informatie en publiciteit aan werknemers,
wericgevers en direct belanghebbenden aangaande de vraag en het
aanbod van arbeid, de arbeidsvoorwaarden, de arbeidsomstandigheden
en de opleidingsmogelijkheden in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf
6, de uitgifte van brochures, periodieken en kennisdragers ten behoeve van
alle werknemers en werkgevers in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf
in het belang van de arbeidsverhoudingen in het Schilders- en Onderhoudsbedrijf;
7, het stimuleren en subsidiëren van ontwikkelingen bij bedrijven in het
Schilders- en Onderiioudsbedrijf op het gebied van arioeidsmarict,
arbeidsvoonwaarden, arbeidsomstandigheden en opleiding van werknemers in het kader van hun inzetbaarheid;
8, het stimuleren en subsidiëren van de reïntegratie van arbeidsongeschikte of met weri<loosheid bedreigde werknemers in het Schilders- en
Onderiioudsbedrijf;
9, het stimuleren en subsidiëren van projecten of onderzoeksactiviteiten
op het gebied van opleiding van werknemers in het kader van hun inzetbaariieid, artoeidsvoonvaarden, arbeidsomstandigheden en de arbeidsmarkt gericht op het bevorderen van goede arbeidsverhoudingen in het
Schilders-en Onderiioudsbedrijf;
10, het creëren van werkervaringsplaatsen als bedoeld in de collectieve a
arbeidsovereenkomst voor het Schilders-, Afweri<ings- en Glaszetbedrijf
11, het geven van vooriichting en advies over een juiste uitvoering van de
Wet op de Ondememingsraden, het bevorderen van het goed functioneren van ondememingsraden en van andere vomien van overieg binnen
de onderneming, zoals de personeelsvertegenwoordiging;
financiering dan wel subsidieijingrvan-de Stichting Arbouw, voorzover het
betreft het doen van onderzoek-.énjhet ontwikkelen van projecten ten behoeve
van arbeidsomstandigheden 'en'de bevOjKJje^{>g eir beschenning van de
gezondheid in het Schilders- en Onderljcju(3sb.edi;ijtgrop ons rapport d.d.
228
259
210
6
559
1,567
1,329
314
600
48
"" '^^^
- O Ju-ii lm
(miede) betrekking heeft,
Parcaf VOO! ioe-iüficmiedoeleindsn
KPMG AccoiH-iTants N.V.
O&O SAG
30
JAARVERSLAG 2012
B,
het (doen) uitvaeren van projecten ter bevordering van de wericgelegenheid in
het Schilders­ en Onderhoudsbedrijf door
a, het verienen van geldelijke steun aan instellingen die tot doel hebben: het
bestuderen en propageren van middelen ter bestrijding van veriet wegens
atmosferische omstandigheden;
b, het geven van bijdragen aan wericgevers in de in het Schilders­ en Onder­
houdsbedrijf die maatregelen treffen om in genoemde omstandigheden het
personeel te doen doonwericen;
c, stimuleren van de wericgelegenheid in het Schilders­ en Onderiioudsbedrijf
in de wintermaanden door premiëring van schildenwerk;
C, het betalen van vergoedingen van kosten van kinderopvang;
D, het innen van premies ten behoeve van door de wericgeversorganisatie
aangegane collectieve verzekeringen;
E, het direct dan wel indirect vertrekken van suppleties op door wericnemers te
ontvangen sociale verzekeringsuitkeringen, met inachtneming van hetgeen
in de Collectieve Artoeidsovereenkomst vroor het Schilders­, Afwericings­ en
Glaszetbedrijf of enige andere daanroor in de plaats tredende regeling van
lonen en arioeidsvroonwaarden is bepaald, mits ovengenoemde C ollectieve
Arbeidsovereenkomst van toepassing zou zijn op vorenbedoelde weric­
nemers, indien dezen de artoeid zouden verrichten in dienstbetrekking,
Totaal
Beheers­, uitvoerings­ en administratiekosten
8.217
17.895
2,200
Totaal
20.095
"inrnn
KPMG Audit
Document w^earop ons rapport d.d.
o jij V
/ n ■
(n'iode) betrekking heeft.
Peraaf ^oor irfiiH.fictitiedoeleindsn
l''Piv'G '\cr:ou!u;i­­ts M.V.
O&O SAG
31
JAARVERSLAG 2012
Financiering opleiding en bijscholing
Het volgende staatje bevat een overzicht van het bestedingsdoel 'Financiering
opleiding en bijscholing'.
(bedragen* €1,000)
INSTELLING/PRO.Ii:CT
2012
1 St, Opleidingsfonds
totaal
2012
begroting
3,590
3.590
2,151
2.151
2011
3.224
3.224
Financiering organisatie van opleidingen
Het volgende staatje bevat een overzicht van het bestedingsdoel 'Financiering
organisatie van opleidingen'.
1
■
(bedragen* €1,000)
INSTELLING/PROJECI
2012
1 Savantis vakopleiding
2 Vakscholen voor schilders MBO/HBO
3 FOSAG
4 Lectoraat
5 Consortium
6 Fontys
totaal
1
2012
begroting
1,655
214
268
116
9
2.262
699
212
83
116
9
1.119
2011
1.185
369
174
112
51
15
1.906
Onderzoek en bevorderen arbeidsverhoudin gen
Het volgende staatje bevat een overzicht van het bestedingsdoel 'Onderzoek en
bevorderen arbeidsverhoudingen'.
(bedragen* €1,000)
INSTELLING /PROJECT
2012
1 Savantis vakopleiding
2 St. Opleidingsfonds
3 FNV Bouw
4 FOSAG
5 Vooriichting CAO
6 CNV Vakmensen
7 St, Schildersmuseum/Studieclub
8 Vereniging OPS
totaal
....,__-....
1,568
1,327
459
492
238
153
11
25
4.273
irX'f' L'''fir€:j
2012
begroting
612
459
344
238
153
17
25
1.848
2011
1,782
1.258
540
225
180
10
25
4.020
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
r- iMui '■j.rito
(niedej betrekking heeft.
Paraaf voor identificntiedocleind
ICPMG Accounv;;ritH N.V.
O&O SAG
32
JAARVERSLAG 2012
Financiering t.b.v. arbeidsomstandigheden en gezondheid
Het volgende staatje bevat een overzicht van het bestedingsdoel 'Financiering t.b.v.
arbeidsomstandigheden en gezondheid'.
INSTELLING / PROJECI
2012
(bedragen* €1.000)
1 Stichting Arbouw
totaal
2012
begroting
1,271
1.271
1.288
1.288
2011
1,350
1.350
Financiering ter bevordering van de werkgelegenheid
Het volgende staatje bevat een overzicht van het bestedingsdoel 'Financiering ter
bevordering van de werkgelegenheid'.
INS lELLING / PROJECT
2012
(bedragen * € 1,000)
2012
begroting
1 FOSAG
totaal
2011
321
321
ii
! 1!
KPMG Audit
Document wearoo ons rapport d.d.
C
|l>«!
- O Jüi'VI
'YfVJt»
ll'U
(me.ie) betro'-kinn h?eft.
ii.eruÜic-Jtiedoe'.einden:
^MG Acco^
O&O SAG
m s N.V,
33
JAARVERSLAG 2012
Bestemming van het resultaat
Het saldo van baten en lasten over 2012 bedraagt € 3,0 miljoen negatief
(2011: € 12,2 miljoen negatief). De bestemming van het resultaat is als volgt:
BES lEMVIlNG VAN IITI RESULI.AAI
2012
2011
(2,976)
(2.976)
(12,179)
(12.179)
(bedragen* €1,000)
Mutatie algemene reserve
Totaal
KPMG Audit
Document wearon ons rapport d.d.
_ G
in.M.l
'irkST
(medC) beir;;kwrig heeft,
Parsüf vücf idüi^ü'icatiedosSeindsn
KPMG ,-',ccnu;-^-;-ts N,V,
O&O SAG
34
voor gezond eo veilig vlerken
JAARREKENING 2012
van
STICHTING ARBOUW/, HARDERWDK
^Terlrlentlflcatie
ÊEg^Jr&YouNC
mniants LLP
Ceintuurbaan 2 / Postbus 213 / 38^0 AE Harderwijk
T 03iil 46 62 00 / F 0341 46 62 11 / Arbouw Infolijn 0341 46 62 22
info(Sarbouw.nl / www.arbouw.nl
INHOUDSOPGAVE
Jaarverslag
^
Jaarrekening
1
2
3
4
5
Balans per 31 december 2012
Staat van baten en lasten over 2012
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans
Toelichting op de staat van baten en lasten
4
5
7
g
17
Overige gegevens
6
Overige gegevens
Controleverklaring
23
23
Aanvullende gegevens en specificaties
7
8
Uitsplitsing rekening-courant posities financiers
Specificatie UTA Stress project
Totaal aantal pagina's in dit rapport
24
25
25
IÉRNSTMYOUNG
AKDOU^irV
^""' gp.^ond e.n veilig wjerken
Jaarverslag, toelichting bij jaarrekening 2012 Stichting Arbouw
Directie, bestuur en bureauzaken
Het jaar 2012 betekende voor Arbouw in financiële zin een jaar van bezuinigingen. In het begin van
het jaar werd duidelijk dat een van de financiers slechts de financiering van 85% van de ingediende
begroting voor het kennis- en sen/ice-instituut kon garanderen. Om de bijdragen van de verschillende
financiers in evenwicht te houden heeft het bestuur van Arbouw vervolgens besloten om voor het
geheel van de lopende begroting te streven naar een realisatie van slechts 85% van de tjegrote
uitgaven.
Hiertioe heeft de directeur in nauw overleg met een afvaardiging van het bestuur een aantal besluiten
genomen. Gezien het belang van de huidige kennisinfrastruchjur op het gebied gezond en veilig
werken is besloten om niet te bezuinigen op het onderhoud en actualisering van de bestaande
voorzieningen. Wel kunnen nieuwe initiatieven worden getemporiseerd. Zo worden er geen nieuwe Abladen opgestart, maar worden verouderde A-bladen wel geactualiseerd. Een andere maatregel is dat
alle uitgaven opnieuw tegen het licht worden gehouden. Deze maatregelen hebben ertoe geleid dat
per saldo de uitgaven voor het kennis- en service-instituut binnen de realisatiedoelstelling zijn
gebleven. Hierbij speelt ook mee dat door de economische situatie in de bedrijfstak de vraag naar een
aantal Arbouw-producten is afgenomen.
Binnen deze randvoorwaarden heeft Arbouw ook in 2012 een belangrijke bijdrage geleverd aan de
ontwikkeling en verspreiding van kennis op gebied van gezond en veilig werken in de bedrijfstak. Een
gedetailleerd verslag van de door Arbouw uitgevoerde activiteiten in 2012 is in de
bestuursvergadering van 27 februari 2013 besproken.
Het bestuur heeft de wens geuit om bij Arbouw te komen tot een verdereti-ansparantievan de
verschillende projecten in relatie tot de uitgaven. In het najaar 2012 is op detacheringsbasis een
controller aangetrokken. Vanaf 2013 zullen de uitgevoerde activiteiten zoals vastgelegd in het
werkplan en de begroting herkenbaar terugkomen in de tussentijdse rapportages en jaarrekening.
Ten opzichte van de begroting is op de personeelsbestand over 2012 een reductie gerealiseerd van
(2,6 Fte) welke is opgebouwd uit (1,4 Fte) uitstroom in 2012 en (1,2 Fte) door het niet invullen van
vacatures . Per ultimo 2012 bestond het aantal personeelsleden uit 25 medewerkers in vaste dienst
voor in totaal 22,9 Fte. Verder zijn er voor een aantal uren per week medewerkers ingehuurd op
detacherings- of uitzendbasis. De kosten voor de tijdelijke voorzieningen zijn terug te vinden in de
posten 'inhuur derden' en 'uitzendkrachten'.
De verhoging van het werkgeversdeel sociale lasten is veroorzaakt door stijging van premiestelling.
De autokosten zijn lager uitgevallen dan begroot omdat het wagenpark is teruggebracht van acht in
2011 naar vijf auto's.
De overschrijding op de post automatisering heeft te maken met de uitbesteding van het
systeembeheer waarvan de kosten nu op automatisering drukken.
Bedrijfstakondersteuning
De afdeling bedrijfstakondersteuning heeft in 2012 enkele personele wijzigingen doorgevoerd. Twee
collega's zijn parttime gaan werken voor de afdeling Bedrijfsgezondsheidszorg (-/- ifte), in het kader
van vacatures die daar zijn ontstaan. Tot slot heeft een collega na haar bevalling er voor gekozen om
één dag per week minder te gaan werken (-/- 0,2 fte).
TetJdentificalie
MfÉRNST^^OUNG
ARBOl
VOOI gi=zc{iri o.) veJi.ig w e r k e n
De afdeling Bedrijfstakondersteuning heeft in 2012 haar bijdrage geleverd aan de extra
bezuinigingsopdracht (-/-15%). De Campagne Lichter Werk(t) is vanwege de economische
omstandigheden, waarin de sector met name oog heeft voor het vullen van de orderportefeuille, met
enige terughoudendheid uitgevoerd. Daardoor kan ruim € 80.000 terugvloeien naar de fondsen. De
oplage van Arbouw Magazine is gedaald door de uitstroom van personeel in de bouwnijverheid. Met
de drukker en verspreider zijn nieuwe prijsafspraken gemaakt, waarbij vanwege BTW voordeel de
portokosten voortaan via de drukker aan Arbouw worden belast. In 2012 kon daardoor ruim € 60.000
worden bespaard ten opzichte van de begroting. In de aanloop naar een nieuwe visie op internet is
het contract met de CMS leverancier opgezegd en zijn gesprekken gevoerd over prijsstelling. Er is
bijna € 26.000 minder uitgegeven dan begroot. De productie, beheer en verspreiding van
voorlichtingsmateriaal zijn conform begroting. In 2012 is het magazijn overgeheveld van Service Point
naar Fundeon en wordt downloaden van digitaal vooriichtingsmateriaal via internet verder
gestimuleerd. Tot slot is € 165.000 minder uitgegeven aan vooriichtingsbijeenkomsten welke Arbouw
jaarlijks organiseert in samenwerking met werkgevers -en werknemersorganisaties.
Enkele lopende activiteiten zijn in 2012 niet afgerond en lopen door in 2013. In 2012 is er ruim
€ 113.000 aan de bestemmingsreserve toegevoegd. Dit bestaat voor € 40.000 uit het vervangen van
verouderd ën foutief beeldmateriaal wat meer tijd kost als op voorhand verwacht, maar wel in 2013
wordt afgerond. Ook de Uitvoering van de V&G ontwerpfase zit hier voor € 37.000 in en deze zal in de
eerste helft van 2013 afgerond worden. In totaal heeft de afdeling Bedrijfstakondersteuning 25%
bezuinigd ten opzichte van de begroting.
Voor 2013 zijn een aantal belangrijke ontwikkelingen in gang gezet, die de komende jaren invloed
zullen gaan hebben op effectief en efficiënt aanwenden van het afdelingsbudget. Het gaat dan met
name om het gericht doelgroepenbeleid en de overgang van papieren media naar digitale media.
Onderzoek en ontwikkeling
structurele activiteiten
Om het kennisniveau op gebied van veiligheid en gezondheid op peil te houden en als waarborg voor
een goede invulling van de bedrijfsgezondheidszorg beschikt Arbouw over kennis- en
informatiesystemen. Tevens worden ontwikkelingen in de bedrijfstak gemonitord. Binnen de
afzonderiijke posten hebben geen overschrijdingen ten opzichte van de begroting plaatsgevonden.
projecten
Tot de projecten op het gebied van onderzoek en ontwikkeling behoren de budgetposten A-bladen en
bedrijfstakonderzoek. Hierboven is al opgemerkt dat in het kader van de bezuinigingen het opstarten
van nieuwe A-bladen is getemporiseerd. Een belangrijk project in 2012 is de realisatie van het
Actieplan Arbeidsveiligheid, onder meer door de presentatie van het A-blad rolsteigers en de
totstandkoming van Storybuilder bouw, een hulpmiddel om ongevallen eenduidig en eenvoudig te
registreren.
Bedrijfsgezondheidszorg
Ook in 2012 was sprake van een daling van het aantal uitgevoerde activiteiten. Dit werd met name
veroorzaakt door de teruggang van het aantal werknemers, waardoor minder werknemers voor een
PAGO in aanmeridng kwamen. Daarnaast was sprake van een daling van de PAGO-opkomst.
Desondanks was er net als in 2011 sprake van een stijging van het aantal vervolgad:ivitëi^ï^êiïltf|catie
_™_:aiÉiS"'?'an'S''J--P^
A R B O U i P /
voo
r geïonij en'/eiUg weiHsn
BALANS PER 31 DECEMBER 2012
(na venwerking resultaatbestemming)
A c t i v a
2011
2012
Vaste activa
Materiële vaste activa (1)
300.530
341.460
Vlottende activa
Vorderingen (2)
Liquide middelen
Totaal activa
571.835
3.238.144
2.252.564
2.188.277
3.809.979
4.440.841
4.110.509
4.782.301
--
■-
' --■
■
= ^
Tefjdentificatie
-^^^^^atsMTp
ARBOJ
voor gezond en vsitig werken
Bijlage 1
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart 2013
SnCHTlNG ARBOUW, HARDERWUK
P a s s i v a
2012
Eigen vermogen
Bestemmingsreserves (3)
2011
1.376.765
1.693.581
Totaal eigen vermogen
1.376.765
1.693.581
Kortiopende schulden (4)
2.733.744
3.088.720
Totaal passiva
4.110.509
4.782.301
■='~^4Sam!Snii^tP'
ARBOl
Voor gezond en veilig werlien
Bijlage 2
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart 2013
STICHTING ARBOUW, HARDERWUK
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012
Realisatie
2012
Begroting
2012
Realisatie
2011
Subsidiebaten (5)
Financiële baten
Overige baten
11.589.978
38.807
75.538
14.450.000
13.373.053
48.035
36.108
Totale baten
11.704.323
14.450.000
13.457.196
Kosten van de activiteiten:
•
Bedrijfsgezondheidszorg (6)
7.215.545
9.060.000
8.298.960
Kosten van de oven'ge activiteiten
en de eigen organisatie:
•
Onderzoek en ontwikkeling
•
Bedrijfstakondersteuning
836.725
823.911
785.000
1.115.000
350.951
883.278
1.660.636
1.900.000
1.234.229
25.715
49.016
2.984.603
-
30.000
130.000
3.330.000
-
37.876
163.284
12.726
3.245.967
47.790
4.719.970
5.390.000
4.741.872
11.935.515
14.450.000
13.040.832
Baten
Lasten
Arbocatalogi
Campagne fysieke belasting
25-jarig bestaan Stichting Arbouw
Kosten van de eigen organisatie (7)
Extra personeelskosten (8)
Totale lasten
Saldo baten minus lasten
(231.192)
416.364
Aanwendingen bestemmingsreserves (zie tabel op blz 12)
Toevoeging aan de bestemmingsreserves
Vrijval van de bestemmingsreserves
558.199
(345.937)
18.929
(493.401)
77.037
Saldo van de staat van baten en lasten
At\DOL|pfy
voor getond en veilig werken
7
Bijlage 3
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart 2013
SncmiNG ARBOUW, HARDERWDK
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemeen
De jaarrekening van Stichting Arbouw is opgemaakt op basis van de Richdijnen voor de
jaarverslaggeving van organisaties zonder winstoogmerk (RJ 640).
Op de in de staat van baten en lasten opgenomen begroting 2012 is geen accountantscontrole
toegepast.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs
verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur
rekening houdend met de restwaarde, dan wel de lagere realiseerbare waarde (hier de hoogste van
de bedrijfswaarde en opbrengstwaarde).
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens
oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders vermeld staan
deze ter vrije beschikking.
Pensioenen
De pensioenregeling van de stichting is een toegezegde pensioenregeling welke is ondergebracht bij
het personeelspensioenfonds Cordares. De pensioenregeling is in de jaarrekening verwerkt als een
toegezegde bijdrageregeling, waardoor er in de balans geen verplichtingen zijn opgenomen ten
behoeve van toekomstige premies.
Dit betekent dat in de jaarrekening slechts de jaariijks verschuldigde premies in de staat van baten en
lasten worden opgenomen. Voor zover verschuldigde premies nog niet zijn voldaan, worden zij als
verplichting op de balans opgenomen.
"^n3entiTicatie
y\|^ p Q i E f y
^"aoc gezond en veilig werken
Bijlage 3
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
STICHTING ARBOUW, HARDERWUK
Bestemmingsreserves
Mutaties in de bestemmingsreserves worden via de staat van baten en lasten verantwoord. Vanaf
2009 wordt op speciaal verzoek van het O&O-fonds voor de bouwnijverheid een afwijkende wijze van
verantwoorden gehanteerd met betrekking tot de bestemmingsreserve herhuisvesting (mutaties in
deze bestemmingsreserve worden niet via de staat van baten en lasten verantwoord). In 2010 en in
2011 zijn de mutaties in de overige bestemmingsreserves (voor zover zij zien op aanwendingen van
eerder gevormde bestemmingsreserves) eveneens niet via de staat van baten en lasten verantwoord.
Deze wijze van verwerken heeft per saldo geen invloed op de hoogte van de door de financiers te
vergoeden bedragen over 2010 en 2011. Vanaf 2012 worden de mutaties rechtstreeks via de staat
van baten en lasten verantwoord, behalve de mutatie van de bestemmingsreserve herhuisvesting ad
€ 85.625
Schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
Staat van baten en lasten
Baten
Stichting Arbouw wordt gefinancierd door het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de
bouwnijverheid, het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf, het
Bedrijfschap Afbouw, het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Stukadoors-, Afbouw- en Terrazzo/Vloerenbedrijf (SAT/V), en het Hoofdbedrijfschap Ambachten. De verdeling van de kosten onder de
financiers is gebaseerd op het aantal werknemers in de betreffende sectoren, en deels op basis van
individuele verrichtingen, dan wel op basis van specifieke afspraken. Deze bijdragen worden als
subsidiebijdragen verantwoord.
De baten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.
Lasten
De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor
waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op
aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijd gelang afgeschreven.
.,—-^^B|ttönfs-tiP
A.f\BOUpnF
^^"^ QSiünö en veiUg werken
^
9
Bijlage 3
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart 2013
SnCHTING ARBOUW, HARDERWUK
Vergelijking realisatie met begroting
In de Staat van baten en lasten en in de toelichting op de Staat van baten en lasten is telkens een
vergelijking gemaakt tussen de werkelijke lasten in 2012 en de begrote lasten voor 2012. Voor zover
noodzakelijk is in het jaarverslag een nadere toelichting gegeven.
Bestedingsdoelen/overige voorschriften fmanciers.
Stichting AriDouw heeft in 2012 al haar bestedingen gedaan binnen het door het O&O fonds gestelde
bestedingsdoel 'A-5', zoals verwoord in de Leidraad Administratieve voorwaarden (versie 27
september 2012). Tevens wordt voldaan aan de eisen zoals gesteld in het subsidiebesluit 2011 van
A&O Services (SAG-sector (schilders)) en het subsidiebesluit 2011 van het Bedrijfschap Afbouw
(SAT/V-sector (stukadoors). Voor het boekjaar 2012 wordt voldaan aan de eisen van de
subsidievoorwaarden 2011, welke onverminderd van toepassing zijn. Afrekening van de over het jaar
2012 bij te dragen gelden door de financiers vindt plaats in 2013 op basis van specifiek daartoe op te
maken eindafrekeningen.
Ter-identifiratie
MERN^rmovNG
ARBOl
voor gezond en veilig werken
10
Bijlage 4
bij dejaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
STICHTING ARBOUW, HARDERWUK
TOEUCHTING OP DE BALANS
Vaste activa
Materiële vaste activa (1)
Het mutatieoverzicht van de materiële vaste activa is als volgt:
Verbouwingen
Kantoorinventaris
Automatisering
Totaal
€
€
€
€
Boekwaarde 1 januari 2012
Investeringen
Afschrijvingen
262.560
(44.870)
75.665
(39.070)
3.235
46.628
(3.618)
341.460
46.628
(87.558)
Boekwaarde 31 december 2012
217.690
36.595
46.245
300.530
403.859
(186.169)
195.315
(158.720)
795.652
(749.407)
217.690
36.595
46.245
Aanschaffingswaarde
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde 31 december 2012
1.394.826
(1.094.296)
300.530
De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische
levensduur, waarbij voor de vertDOuwingen aansluiting is gezocht met de huurperiode:
Verbouwingen
Kantoorinventaris :
Automatisering
:
:
9 jaar
5 jaar
3 jaar
2012
2011
Vorderingen (2)
Debiteuren
Vorderingen financiers regulier
Vorderingen financiers herhuisvesting
Vorderingen financiers UTA Stress Project
Overige vorderingen en overlopende activa
Tfif ldentifj)catie
/^amntstiP
'G
950
144.260
(17.965)
391.721
52.869
19.291
1.624.008
29.825
514.356
65.084
571.835
2.254.564
ARBOl
voor gezand en veilig werfcen
11
Bijlage 4
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart 2013
STICHTING ARBOUW, HARDERWUK
2012
2011
Vorderingen fmanciers
Regulier
O&O fonds voor de bouwnijverheid
Sector onderhoud (schilders)
Sector afbouw (stukadoors)
Hoofdbedrijfschap Ambachten
Herhuisvesting
Sector onderhoud (schilders)
O&O fonds voor de bouwnijverheid (extra personeelslasten)
UTA Stress Project
37.581
94.574
(120.284)
132.389
1.136.201
386.163
(39.410)
141.054
144.260
1.624.008
(17.965)
(17,965)
47.790
(17.965)
29.825
391.721
514.356
39.662
6.291
6.916
51.741
8.994
4.349
52.869
65.084
Overige vorderingen en overlopende activa
Vooruitbetaalde licenties software
Vooruitbetaalde leasekosten
Overige
Bestemmingsreserves (3)
Recapitulatie (totalen)
Stand per 31 december 2011
Aanwending in 2012
Vrijval in 2012
Toevoeging in 2012
1.693.581
(643.824)
(18.929)
345.937
Stand per 31 december 2012
1.376.765
ARBOl
voor gezond en veilig wericen
12
Bijlage 4
bij dejaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
SnCHTING ARBOUW, HARDERWUK
Stand per
31-12-2011
Aanwending
in 2012
Vrijval
in 2012
Toevoeging
in 2012
Stand per
31-12-2012
Mutatie-overzicht per reserve
Algemeen uit voorgaande jaren
Onderzoek en ontwikkeling
Specifieke activiteiten/BTO
Automatisering
Arbo catalogi
Lichter werk
Aanwendingen via staat van
Baten en lasten
Herhuisvesting
549.087
611.811
115.042
2.380
952
40.751
549.087
387.005
151.113
(457.123)
(75.456)
(2.380)
(298)
(1.795)
(23.240)
(16.836)
1.320.023
(558.199)
(18.929)
345.937
1.088.832
373.558
(85.625)
-
-
287.933
1.693.581
(643.824)
(18.929)
345.937
1.376.765
232.615
113.322
952
675
Bestemmingsreserve (algemeen uit voorgaande jaren)
Stand per 31 december 2011
Mutaties 2012
549.087
Stand per 31 december 2012
549.087
Deze bestemmingsreserve wordt aangewend voor door het bestuur gesanctioneerde financiering van
projecten.
Bestemmingsreserve (onderzoek en ontwikkeling)
Stand per 31 december 2011
Aanwending in 2012
Vrijval in 2012
Toevoegingen in 2012
611.811
(457.123)
(298)
232.615
Stand per 31 december 2012
387.005
Van deze bestemmingsresepi/e is d.d. 16 april 2013 € 67.549 aangewend.
Terj<HeTinficatie
^NSJ>&^NG
A R B O U p i V """ Seiond en veilig werten
13
Bijlage 4
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart 2013
STICHTING ARBOUW, HARDERWUK
Bestemmingsreserve (bedrijfstakondersteuning)
Stand per 31 december 2011
Aanwending in 2012
Vrijval in 2012
Toevoegingen in 2012
115.042
^75 ^^gx
(1.795)
113 322
Stand per 31 december 2012
ÏSLTÏS
Van deze bestemmingsreserve is d.d. 16 april € 24.290 aangewend.
Bestemmingsreserve (automatisering)
Stand per 31 december 2011
Aanwending in 2012
2.380
(2.380)
Stand per 31 december 2012
I
Deze bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve van het VISA-project. Deze activiteiten zijn in het
pp.retp
2012 afnprnnri.
eerste kwartaal van
van 2012
afgerond
Bestemmingsreserve (herhuisvesting)
Stand per 31 december 2011
Aanwending (afschrijvingskosten investeringen herhuisvesting)
373.558
(85.625)
Stand per 31 december 2012
287.933
Deze bestemmingsreserve is in 2009 gevormd op voordracht van het O&O fonds voor de
bouwnijverheid. Vanaf 2009 vindt verwerking van de ter beschikking gestelde gelden in verband met
de huisvesting plaats via deze bestemmingsreserve.
Voor het totaal ter beschikking gestelde budget ad € 1.371.000 in 2009 een bestemmingsresetve
gevormd. Aanwending vindt plaats door afboeking van de jaariijkse afschrijvingskosten over de
investeringen als gevolg van de herhuisvesting.
f identiffcarie
^£Rmm¥o.LJNG
__J^^pê:ittP
y^ ^ Q Q L i P v
voor gerond eri veilig werken
^
14
Bijlage 4
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
STICmiNG ARBOUW, HARDERWUK
Bestemmingsreserve (arbo catalogi)
Stand per 31 december 2011
Aanwending in 2012
Vrijval in 2012
Toevoegingen in 2012
952
Stand per 31 december 2012
952
Deze bestemmingsreserve is in 2010 gevormd, de activiteiten zijn in 2011 uitgevoerd, restant
afwikkeling heeft reeds plaatsgevonden in 2013.
€
Bestemmingsreserve (Lichter Werk(t))
Stand per 31 december 2011
Aanwending in 2012
Vrijval in 2012
40.751
(23.240)
(16.836)
Stand per 31 december 2012
675
Deze bestemmingsreserve is in 2011 gevormd ten behoeve van het project 'Lichter Werkt(t)'. De
activiteiten zijn in januari 2013 afgerond.
Kortlopende schulden (4)
Crediteuren
Overige schulden en overiopende passiva
2012
2011
€
€
682.395
2.051.349
497.303
2.591.417
2.733.744
3.088.720
ARBOl
voor geïond en veilig v^erhen
15
Bijlage 4
bij dejaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
SnCKHNG ARBOUW, HARDERWUK
2012
2011
Overige schulden en overlopende passiva
Overige schulden en overlopende passiva
Bedrijfsgezondheidszorg
Reservering vakantiedagen
Afrekening Cordares
Vooruit ontvangen bedragen (content management systeem)
Overige nog te betalen
1.436.179
103.937
112.906
199.118
227,551
1.849.552
125.474
127.665
203.750
182.877
2.079.691
2.489.318
Extern gefinancierde projecten
Onderzoek en ontwikkeling (Actieplan arbeidsveiligheid)
Onderzoek en ontwikkeling (bereikbaarheid bouwplaats)
Paritaire commissie
ICOH
Totaal overige schuiden en overiopende passiva
(45.065)
9.379
7.344
63.013
9.379
19.937
9.770
-28.342
102.099
2.051.349
2.591.417
S^ ERNS3>kYbjJNG
y^fipQUapy
^
voor gezond en veilig werken
16
Bijlage 4
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
SnCmiNG ARBOUW, HARDERWDK
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Het huurcontract inzake het kantoorpand in Harderwijk is per 1 januari 2009 afgesloten voor een
periode van 8 jaar en 1 maand. De verplichting bedraagt jaariijks circa € 260.000 (huur
kantoorgebouw, servicekosten, parkeerbeheer etc).
Voor een 5-tal auto's zijn er operational leasecontracten afgesloten. Twee contracten hiervan lopen in
2013 af en de andere respectievelijk in 2014, 2015 en 2017. De verplichting hiervoor bedraagt
jaariijks circa € 80.000 inclusief brandstof.
ARBOl
voor gezpnd en veilig werken
17
Bijlage 6
bij dejaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
S n c m i N G ARBOUW, HARDERWUK
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Realisatie
2012
Begroting
2012
Realisatie
2011
€
Subsidiebaten (5)
O&O-fonds voor de Bouwnijverheid
Sector onderhoud (schilders)
Sector afbouw (stukadoors)
Hoofdbedrijfschap Ambachten
9.841.580
1.239.052
376.957
132.389
12.251.173
1.495.696
529.679
173.452
11.371.991
1.398.933
461.075
141.054
11.589.978
14.450.000
13.373.053
De subsidiebaten komen tot stand op basis van de hiema beschreven verdeling van de lasten naar
financierende instellingen.
Verdeling van lasten naar financierende instellingen
Financierende instellingen, naast het Hoofdbedrijfsschap Ambachten, van Arbouw zijn:
Bouw sector:
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid
Sector onderhoud: Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor het Schilders- en
Onderhoudsbedrijf
Sector afbouw:
Bedrijfschap Afbouw en het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
Stukadoors, Afbouw- en Terrazo-/Vloerenbedrijf
Kosten algemeen en activiteiten -h kosten BGZ bedrijfstakgerichte activiteiten:
De verdeling van de kosten onder de financiers is gebaseerd op het aantal weri^emers in de betreffende
sectoren.
Kosten BGZ individugerichte activiteiten:
Op basis van werkelijk uitgevoerde verrichtingen.
Met het Hoofdbedrijfschap Ambachten is een apart:e overeenkomst afgesloten waarin de financiële relatie
met Arbouw is geregeld.
"icatie
UiYcnjHG
nxp
y^fipQIHyy
voor gezond en veilig werken
18
Bijlage 6
bij dejaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
STICHTING ARBOUW, HARDERWUK
Verdeling van de algemene kosten Arbouw
Kosten van de overige activiteiten en
de eigen organisatie
4.719.970
Extra personele lasten
Vrijval bestemmingsreserves
4.719.970
(38.807)
(75.538)
(558.199)
345.937
(18.929)
Algemene kosten Arbouw Algemeen (100% Hoofdbedrijfschap Ambachten)
Onderzoekskosten Cao Bouw (100% O&O-fonds voor de Bouwnijverheid)
4.374.432
(60.346)
(36.841)
Financiële baten
Overige baten
Aanwendingen bestemmingsreserves
Toevoeging bestemmingsreserves
4.277.245
Aandeel O&O-fonds voor de Bouwnijverheid
((83,24% van € 4.277.245)+(€ 36.841 Cao Bouw))
Aandeel O&O-fonds Schilders- en Onderhoudsbedrijf
(12,19% van € 4.277.245)
Aandeel Bedrijfschap Afbouw (4,57% van € 4.277.245)
Aandeel Hoofdbedrijfschap Ambachten
3.597.221
521.396
195.470
60.346
4.374.433
Verdeling van de BGZ bedrijfstakgerichte activiteiten
BGZ bedrijfstakgerichte activiteiten
Aandeel O&O-fonds voor de Bouwnijverheid (83,24% van € 256.756)
Aandeel O&O-fonds Schilders- en Onderhoudsbedrijf (12,19% van € 256.756 )
Aandeel O&O fonds voor het Stukadoors-, Afbouw- en Terrazzo/Vloerenbedrijf
(4,57% van € 256.756 )
256.756
213.723
31.299
II.734
256.756
TKmOrWants LLP
/\t\DOLjpiV
voor gezond en veiUg virerken '
19
Bijlage e
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
STICHTING ARBOUW, HARDERWUK
Realisatie
2012
Begroting
2012
Realisatie
2011
Aandeel O&O-fonds voor de Bouwnijverheid
Arbouw algemeen
BGZ bedrijfstakgerichte activiteiten
BGZ individugerichte activiteiten
3.597.221
213.723
6.030.636
4.413.078
466.144
7.371.951
4.158.100
319.903
6.893.988
9.841.580
12.251.173
11.371.991
521.396
31.299
686.357
646.269
68.264
781.164
604.676
47.062
747.195
1.239.052
1.495.696
1.398.933
195.470
11.734
169.753
242.285
25.592
261.802
241.375
18.786
200.914
376.957
529.679
461.075
60.346
72.043
88.369
85.083
69.942
71.112
132.389
173.452
141.054
Aandeel O&O-fonds Schilders- en Onderhoudsbedrijf
Arbouw algemeen
BGZ bedrijfstakgerichte activiteiten
BGZ individugerichte activiteiten
Aandeel Bedrijfschap Afbouw
Artxiuw algemeen
BGZ bedrijfstakgerichte activiteiten
BGZ individugerichte activiteiten
Aandeel Hoofdbedrijfschap Ambachten
Arbouw algemeen
BGZ individugerichte activiteiten
Ter identi.fjtalie
TLLP
A f^RQM|EM
vaar gezond &n veiU^ tjerken
20
Bijlage 6
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart: 2013
SnCHTlNG ARBOUW, HARDERWDK
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
^
Bedrijfsgezondheidszorg ( 6 )
Individugerichte activiteiten
Bedrijfstakgerichte activiteiten
6.958.789
256.756
8.500.000
560.000
7.913.209
385.751
7.215.545
9.060.000
8.298.960
2.205.869
1.883
776.851
2.460.000
20.000
850.000
2.442.705
8.753
794.509
2.984.603
3.330.000
3.245.967
Kosten van de eigen organisatie ( 7 )
Personeelskosten
Afschrijvingen materiële vaste activa
Overige bedrijfskosten
Extra personeelskosten in verband m e t verhuizing ( 8 )
Extra personeelskosten in verband met verhuizing
47.790
Gemiddeld aantal personeelsleden
Begroot
Gemiddeld
Ultimo
2012
2011
Mutatie
25,5
23,0
22,9
25,5
24,9
24,3
-1,9
-1,4
0,0
>UNC
nts LLP
ARBOl
VQoc gezond en veilig vlerken
21
Bijlage 6
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart 2013
STICHTING ARBOUW, HARDERWUK
Realisatie
2012
Begroting
2012
Realisatie
2011
Personeelskosten
Lonen en salarissen
Brutosalarissen
Uitzendkrachten
Mutatie reservering vakantiedagen
1.606.133
6.936
(21.537)
1.690.000
40.000
1.704.244
40.000
25.657
1.591.532
1.730.000
1.769.901
172.281
170.000
162.356
273.038
270.000
259.874
75.597
73.717
50.080
7.343
2.975
23.602
60.000
75.000
75.000
20.000
25.000
35.000
69.760
79.203
50.035
25.766
18.275
39.535
233.314
290.000
282.574
Sociale lasten
Werkgeversaandeel sociale lasten
Pensioenlasten
Werkgeversaandeel pensioenlasten
Overige personeelskosten
Reiskosten woon-/werkverkeer
Inhuur derden
Overige personele kosten
Opleidingen
Personeelswerving
Reis-, verblijf- en representatiekosten
Doorberekende personeelskosten
(in verband met UTA Stress Project)
(in verband met Actieplan arbeidsveiligheid)
Totaal personeelskosten
(32.000)
(32.296)
2.205.869
2.460.000
(32.000;
2.442.705
ficalie
ii&YoüNG
lts LLP
ARBOl
vopr gezond en veilig werken
22
Bijlage 6
bij de jaarrekening 2012 d.d. 26 maart 2013
STICHTING ARBOUW, HARDERWUK
Realisatie
2012
Begroting
2012
Realisatie
2011
Overige bedrijfsk osten
Autokosten
Huisvestingskosten
Bureaukosten
Automatisering
Bestuurskosten
96.032
269.642
173.996
200.799
36.382
150.000
275.000
190.000
180.000
55.000
146.941
266.095
169.008
177.143
35.321
776.851
850.000
794.509
25.448
55.181
36.233
48.744
39.537
57.641
30.525
41.436
8.390
40.000
45.000
35.000
50.000
5.000
15.000
173.996
190.000
169.008
Bureaukosten
Directie
Accountants en advieskosten
Telefoon
Drukwerk en kantoorbenodigdheden, portikosten
Internationaal en wettelijke regelingen
Incidenteel en onvoorzien
0
Accountants en advieskosten
2012
Controle jaarrekening boekjaar
Controle jaarrekening voorgaand boekjaar
Advieswerkzaamheden
Administratieve dienstveriening/rapportage
Controle aanvullende externe projecten
25.468
7.644
12.608
8.211
1.250
42.149
-668
7.175
8.985
-
55.181
57.641
379
(510)
2011
'■en^ntificatie
MBtmr&YouNG