Meest gestelde vragen over levensloop

INFORMATIE
OVER
LEVENSLOOPREGELING
STICHTING PENTA
HOORN
Hoorn, januari 2008
1
Meest gestelde vragen over de levensloopregeling;
1) Voor wie is de regeling?
Iedereen die in loondienst werkt kan in de levensloopregeling sparen. Voor werknemers is er dus
het recht om een deel van het brutosalaris opzij te leggen en dus te sparen. Sparen uit brutoloon
kan alleen via de werkgever. Penta biedt je die mogelijkheid.
2) Waarvoor kan ik verlof opnemen?
Dat mag iedereen echt zelf weten. Je kan verlof opnemen, bijvoorbeeld om een studie te willen
volgen, maar ook om voor je kinderen te zorgen. Je kunt verlof opnemen voor een wereldreis die
je al lang had willen doen, maar ook om voor je ouders te zorgen als dat nodig is, kortom, voor die
zaken die je zelf belangrijk vindt. Maar levensloopverlof is geen wettelijk recht. Je zult daarover
afspraken moeten maken met je werkgever.
3) Hoeveel mag ik sparen?
Je mag elk jaar maximaal 12% van je brutoloon sparen, tot een maximum van 210% van je bruto
jaarsalaris. Omdat je salaris van jaar op jaar meestal groeit, groeit het maximaal te sparen bedrag
ook, maar altijd tot 210% van het laatst verdiende bruto jaarsalaris. Als je op 1 januari 2005 50
jaar was maar nog geen 55, dan mag je meer sparen dan die 12%, maar wel met hetzelfde
maximum.
Als je een keer verlof opneemt en gebruik maakt van het gespaarde geld, mag je daarna weer bij
sparen.
4) Kan de levensloop zonder meer voor hetzelfde bedrag doorlopen als inkomsten uit
verschillende bronnen komen.
Voor de levensloop mag 12% van het bruto jaarinkomen worden aangewend. Onder bruto
jaarinkomen wordt gerekend het inkomen dat voor de belastingdienst als zodanig wordt
aangemerkt. Let wel, bij BAPO gaat het bruto jaarinkomen naar beneden. Inkomen uit levensloop
is geen onderdeel van het bruto jaarinkomen.
5) Wat gebeurt er met het gespaarde bedrag als ik zou overlijden?
Je spaart individueel. De rekening die geopend wordt is van jou, ook al loopt alles via de
werkgever.
Mocht je te komen overlijden, dan is het gespaarde bedrag in principe voor de erfgenamen. Maar
hoe een en ander werkelijk uitvalt is afhankelijk van de polisvoorwaarden van de levensloop
spaarrekening of spaarverzekering. Er kunnen namelijk risico-elementen in de polisvoorwaarden
opgenomen zijn, waardoor (een deel van) het gespaarde bedrag niet uitgekeerd wordt.
6) Moet ik meedoen aan de levensloopregeling?
Nee, je mag zelf beslissen of je wilt sparen op deze manier of niet. Je wordt op dit moment
overstelpt met aanbiedingen van allerlei spaarinstellingen. Het is, voordat je een keus maakt, van
belang je van alle ins en outs op de hoogte stellen. En als je een keus maakt, kijk dan ook goed
naar de polisvoorwaarden en de kleine lettertjes van de instelling waarmee je in zee wilt gaan.
7) Wat is het fiscale voordeel?
De werkgever houdt het spaarbedrag in van je brutosalaris en maakt dit over naar je
spaarrekening. Je betaalt hierover dus geen loonbelasting, maar wel premies voor
werknemersverzekeringen.
Als je je geld (ook weer via de werkgever) wilt opnemen voor verlof, dan betaal je wel
loonbelasting. Op het moment van opname krijg je extra korting: maximaal € 188,-- per gespaard
jaar. Daarnaast heb je voor ouderschapsverlofopname via levensloop ook nog een
belastingvoordeel dat kan oplopen tot ruim € 600,-- per maand bij voltijds ouderschapsverlof.
Ook wordt er geen vermogensrendementheffing geheven over het levensloopsaldo.
8) Spaart mijn baas ook mee voor mij?
0,8% van het salaris en de uitlooptoeslag wordt maandelijks door de werkgever aan de
werknemer uitgekeerd. Voor degene die dan geen levensloopregeling heeft kan dat een impuls
zijn om toch nog mee te gaan doen, maar het moet niet. In dat geval wordt dat geld als brutoloon
uitbetaald.
2
9) Wie bepaalt waar ik spaar?
Dat bepaal je altijd zelf. Je werkgever kan een collectief contract hiervoor afsluiten, of er wordt in
de CAO een collectief contract afgesproken. Maar dan nog is het je eigen beslissing of daaraan
mee wilt doen of dat je je eigen rekening wilt openen bij wie jij wilt. Voor de werkgever is het om
administratieve redenen vaak gemakkelijker om zo’n collectief contract aan te bieden, want hij is
degene die alles administratief moet afhandelen, ook bij de opname van middelen.
10) Ik heb een spaarloonregeling. Hoe gaat het daarmee?
De spaarloonregeling blijft (vooralsnog) bestaan naast de levensloopregeling. Maar je mag niet
aan beide regelingen gelijk meedoen.
De beide regelingen verschillen van elkaar.
Bij de spaarloonregeling mag je een beperkt bedrag sparen (€ 613,-- , dit blijft voor de komende
jaren hetzelfde bedrag) op een geblokkeerde spaarrekening. Na vier jaar komt in principe het
gespaarde bedrag over een jaar vrij. Zowel de inleg als de opname van het gespaarde bedrag is
belastingvrij. Je mag bij opname zelf weten wat je met het opgenomen geld doet. Het fiscale
voordeel bij een spaarloonregeling is hoger dan bij een levensloopregeling.
Bij de levensloopregeling gaat het echt om sparen voor het bekostigen van een met Penta en de
school overeen te komen periode van onbetaald verlof. Maar je mag meer sparen. En ook de
werkgever mag bijdragen. Zie de antwoorden op vragen 4, 6, 7 en 8.
11) Moet ik nu al kiezen als ik aan de levensloopregeling wil meedoen?
In principe mag je elk jaar opnieuw beslissen wat je doet. Je mag nu zeggen: ik wacht nog een
jaar af, en dat weet ik wat ik ga doen, maar je mag nu instappen en volgend jaar weer besluiten
om te stoppen. Elk jaar opnieuw heb je de mogelijkheid om te bepalen wat je doet. En dat betreft
ook je beslissing of je mee wilt doen aan de spaarloonregeling of aan de levensloopregeling.
In principe mag je voor beide regelingen een rekening openen. In het jaar dar je hebt gespaard op
de levenslooprekening mag je niet meer sparen op de spaarloonrekening en andersom. 1 januari
van elk jaar is dus de omslagdatum waarop je beslist op welke rekening je dat jaar gaat sparen.
12) Is er al wat geregeld in cao’s?
Als je niet aan de FPU-overgangsregeling kan meedoen (dat geldt voor iedereen die na 1949
geboren is en voor sommigen die ouder waren en niet voldoen aan de gestelde randvoorwaarden
van de overgangsregeling) is er in de premieafdracht van werkgevers 0,8% gereserveerd voor
levensloopsparen (afspraken uit het pensioenakkoord over vut, fpu en levensloop; voor degenen
die aan de overgangsregeling deelnemen zit dit in hun fpu-rechten).
13) Bouw je pensioen op tijdens opname levensloop
Gedurende het eerste verlofjaar wordt de pensioenopbouw verplicht voortgezet tegen de
doorsneepremie, waarbij de gebruikelijke premieverdeling tussen werkgever en werknemer in
stand blijft.
Indien een deelnemer met levensloopverlof een inkomen (uit levenslooptegoed) ontvangt dat lager
is dan 70% van het pensioengevend inkomen dat niet wordt genoten als gevolg van dat verlof,
wordt de pensioenopbouw gebaseerd op dat lagere inkomen; dus pensioenopbouw naar rato.
Na afloop van het eerste verlofjaar stopt de verplichte pensioenopbouw voor ouderdomspensioen
en nabestaandenpensioen. De werknemer houdt de status van deelnemer en blijft wèl verplicht
verzekerd voor nabestaandenpensioen 65- en AAOP. Ook het recht op (voorwaardelijke) inkoop
(FPU garantie) indien van toepassing, gaat niet verloren.
De premies voor AAOP en de overgangspremies voor FPU worden door de werkgever volledig
afgedragen.
Na afloop van het eerste verlofjaar kan de werknemer kiezen voor individuele/vrijwillige
voortzetting van de opbouw van het ouderdoms-/nabestaandenpensioen. In dat geval geldt niet de
doorsneepremie maar een individuele premie.
Hoe een en ander in zijn werk gaat, wordt nader uitgewerkt in de structurele aanpak vanaf 1
januari 2008
3
14) Bouw je pensioen op als je levensloopverlof opneemt en dit bekostigt uit het spaarloontegoed
Hiervoor geldt dezelfde regeling als bij bekostiging uit de levensloopspaarrekening.
15) Kun je levensloop verlof opnemen naast BAPO
Dat kan inderdaad maar dan moet er wel rekening gehouden worden met de 50% eis die de
BAPO stelt aan het daadwerkelijk uitvoeren van de, vóór het Bapoverlof vastgestelde, werktijd per
week.
16) Kan ik mijn levensloop altijd opnemen
Afhankelijk van het gespaarde tegoed kan levensloop altijd worden opgenomen na goedkeuring
van de werkgever.
De periode van levensloopverlof, al dan niet in combinatie met andere verlofvormen, dient een
aaneengesloten periode van minimaal 3 maanden te bedragen. In overleg kunnen werkgever en
werknemer hiervan afwijken.
Levensloop mag op ieder moment worden opgenomen mits dit tenminste 2 maanden van te voren
schriftelijk bij de werkgever kenbaar wordt gemaakt
17) Wat gebeurt er als je ziek wordt tijdens levensloop
De werknemer heeft het recht om door ziekte de opname van het levenslooploon tussentijds op te
schorten dan wel in te trekken en op een ander tijdstip opnieuw aan te vragen. De ziekte dient te
worden aangetoond middels een doktersverklaring.
(Bij spaarverlof geldt een regeling dat opschorten pas ingaat na 4 weken ingeval van ziekte tijdens
het verlof en opschorten per direct in geval van ziekte bij aanvang van verlof.)
Aan bovenstaande informatie kunnen geen rechten ontleend worden. Te allen tijde gelden de
wettelijke en bij CAO bepaalde regelingen en worden aanvragen omtrent opname van
levensloopverlof per individu beoordeeld en getoetst aan de laatste ontwikkelingen op het gebied
van rechten en plichten rondom levensloop en aanverwante regelingen.
4