TOELICHTING BATEN EN LASTEN EN BEGROTING ALGEMENE

TOELICHTING BATEN EN LASTEN EN BEGROTING
ALGEMENE GRONDSLAGEN
Baten en lasten worden in beginsel geadministreerd en gepresenteerd op basis van
werkelijke ontvangsten en uitgaven, in de periode waarin zij zich voordoen.
Uitzonderingen zijn transitorische posten, activering van duurzame aanschaffingen
en de jaarlijkse afschrijvingen hierop en mutaties van balansreserves.
De begroting is gebaseerd op de cijfers uit de jaarrekening en de trends uit
voorgaande jaren. In specifieke gevallen wordt hiervan afgeweken. Dit wordt
afzonderlijk per rubriek vermeld, dan wel toegelicht in het jaarverslag van de
penningmeester.
LASTEN
Verkondiging
Salarissen
De salariskosten van ds. K. Kruithof en br. P. Hartkamp zijn bij aanstelling gebaseerd
op de op hen van toepassing zijnde rechtsposities zoals die binnen de Bond van de
Vrije Evangelische Gemeenten gelden, met een jaarlijkse indexatie zoals die volgens
de richtlijnen van de PKN gebruikelijk is.
Sprekers
Aan sprekers van buiten de eigen gemeente wordt een vaste vergoeding betaald
conform de richtlijnen van de PKN. Daarnaast wordt een kilometervergoeding voor
de reiskosten verstrekt.
Geluid/muziek
Hieronder worden gerekend de kosten van de combo’s, onderhoud van de
muziekinstrumenten en van de geluidsinstallatie.
Medewerking koren
Wanneer koren – zowel binnen als buiten de gemeente – uitgenodigd worden,
ontvangen ze hiervoor een vergoeding.
Jeugdwerk
Dit is gebaseerd op de begroting van het jeugdwerk met daarnaast een bedrag voor
kosten die rechtstreeks door de gemeente betaald worden, zoals kosten voor
jeugddiensten, onderwijsmateriaal voor de jeugdgroepen en diverse overige kosten.
Zendingswerk
De kosten voor zending bestaan uit de bijdragen ter opbouw en ondersteuning van
de diverse projecten waaraan de eigen zendingswerkers uit onze gemeente op
diverse plaatsen in de wereld verbonden zijn.
Er is geen arbeidsovereenkomst tussen de V.E.G. Oldebroek en de
zendingswerkers. De gemeente heeft geen directe invloed op de werkzaamheden.
Evangelisatie/Zending eigen regio
Hierin zijn de kosten opgenomen die gemaakt worden ter bevordering van
evangelisatie en zending in eigen regio.
DOEK
De kosten van De Oost-Europa Kommissie (DOEK) bestaan uit uitgaven voor diverse
lopende projecten in Oost-Europa in Roemenië en Oekraïne.
Conferentie
De kosten specifiek gemaakt voor de jaarlijkse Maranatha conferentie. Collecten
tijdens de conferentie worden verantwoord onder de post collecten.
Marriage Course
De kosten specifiek gemaakt voor de Marriage Course. Bijdragen van deelnemers
worden verantwoord onder de overige bijdragen.
Overige kosten verkondiging
Hieronder worden verstaan de overige kosten, zoals aanschaf huwelijksbijbels en
andere kleine aanschaffingen, ten behoeve van de verkondiging.
Huisvesting
Kerkgebouwen
Alle kosten die specifiek betrekking hebben op de exploitatie van de kerkgebouwen,
voor zover niet afzonderlijk vermeld, worden onder de huisvestingskosten
kerkgebouwen geboekt.
In geval van onvoorzien onderhoud kan op basis van de hiertoe opgestelde
onderhoudsplanning eventueel een extra bedrag in de begroting worden
opgenomen.
Gezien de aard van deze post kunnen werkelijke kosten jaarlijks sterk variëren.
Pastorie
De kosten voor onderhoud en kleine reparaties van de pastorie, voor zover dit niet
voor rekening van de huurder komt. In de begroting is een stelpost voor de jaarlijkse
kosten opgenomen.
Gezien de aard van deze post kunnen werkelijke kosten jaarlijks sterk variëren.
Voormalige kosterswoning
De kosten voor onderhoud en kleine reparaties van de voormalige kosterswoning. In
de begroting is een stelpost voor de jaarlijkse kosten opgenomen.
Gezien de aard van deze post kunnen werkelijke kosten jaarlijks sterk variëren.
Energie
Energiekosten bestaan uit kosten voor gas, electra en water en de jaarlijkse
teruggaaf energiebelasting.
Verzekeringen gebouwen
Dit betreft de opstalverzekering voor de gebouwen.
Financiering (rente)
De rente wordt berekend over het restant van de hypothecaire lening per
balansdatum voorgaand boekjaar.
Overige exploitatiekosten
Onder deze post zijn opgenomen de telefoonkosten kerkgebouw en de
gemeentelijke heffingen.
Administratie en Organisatie
Bestuurskosten
De organisatiekosten betreffen naast allerlei administratieve kosten ook kosten voor
het maandblad, verzending acceptgiro’s en bankkosten.
Bond V.E.G./Federatie
In 2011 heeft de Ledenvergadering zich uitgesproken als gemeente uit te treden uit
de Bond der Vrije Evangelische Gemeenten. De jaarlijkse vaste bondsbijdrage is
hiermee per einde 2013 komen te vervallen.
In 2015 heeft de Ledenvergadering gestemd voor toetreding tot de Federatie.
Koffie, thee etc.
Hieronder vallen de kosten voor koffie, thee en andere keukenbenodigdheden in het
kerkgebouw.
Overige kosten
Hieronder worden kosten opgenomen voor kleine aanschaffingen, schoonmaakkosten en diverse andere kosten.
BATEN
Bijdragen
Vrijwillige bijdragen
De vrijwillige bijdragen bestaan uit structurele en incidentele bijdragen van leden en
vrienden, ten gunste van de gemeente. Naast de reguliere periodieke toezeggingen
wordt jaarlijks tweemaal een acceptgiro naar alle leden en vrienden verstuurd voor
een extra gift.
De begroting van de vrijwillige bijdragen is gebaseerd op de trend in ontvangsten van
voorgaande jaren en het benodigde bedrag aan bijdragen ter dekking van de begrote
kosten.
Collecten gemeente
De collecten zijn gebaseerd op de trend in ontvangsten van voorgaande jaren. Dit
betreft de collecten die gehouden worden tijdens de zondagse samenkomsten, of
tijdens andere bijzondere vieringen en ten deel vallen aan de gemeente.
Jeugdwerk
De ontvangen bijdragen voor het jeugdwerk betreffen de periodieke collecten voor
het jeugdwerk, ontvangsten uit diverse jaarlijkse acties georganiseerd door en voor
het jeugdwerk en specifieke incidentele giften.
Zendingswerk
De ontvangen bijdragen voor de zending betreffen met name de specifieke vaste en
incidentele giften, de periodieke collecten voor het zendingswerk, de opbrengst van
de Verkoopdag voor het zendingswerk en de zendingsbusjes.
De bestemde giften voor het zendingswerk worden getoetst aan de doelstelling van
de V.E.G. Oldebroek. De diaconie behoudt zich het recht af te wijken van het door de
gever opgegeven doel van de bestemde gift.
DOEK
De ontvangen bijdragen voor DOEK betreffen met name vaste en incidentele giften
en de opbrengsten van de verkoop van spullen op diverse markten ten behoeve van
het werk van DOEK.
Overige bijdragen
De overige bijdragen bestaan o.a. uit bijdragen uit het verjaardagsfonds,
kerktelefoon, catechese en de Marriage course.
Opbrengsten
Verhuur
Verhuur pastorie
Op basis van overeenkomst tussen de V.E.G. Oldebroek en ds. K. Kruithof als
huurder van de pastorie vindt een inhouding woonbijdrage op het salaris van de
voorganger plaats voor het gebruik van de woning Zuiderzeestraatweg 267 te
Oldebroek.
Verhuur kosterswoning
Per 1 augustus 2014 heeft de koster de woning verlaten en levert vanaf deze datum
derhalve geen verhuuropbrengsten meer op. De voormalige woning zal voorlopig als
extra ruimte voor gemeentelijke activiteiten worden aangewend.
Creditrente bank
De creditrente wordt berekend over de uitstaande bancaire tegoeden.
Overige opbrengsten
De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten advertenties maandblad,
incidentele verhuur van kerkzalen en overige opbrengsten.
AFSCHRIJVINGEN EN RESERVERINGEN
Afschrijvingen
Afschrijving gebouwen
Gebouwen worden afgeschreven tot een restwaarde van € 1. Dit betreft het
kerkgebouw, de pastorie en de kosterswoning. Per einde 2014 zijn alle gebouwen tot
de restwaarde afgeschreven.
Overige afschrijvingen gebouwen betreffen de uitbreiding en verbetering van de
parkeerplaats, de investering in units voor de zondagsschool en duurzame
verbeteringen binnen de kerkgebouwen, zoals CV ketel en ventilatiesysteem.
De afschrijvingen zijn lineair, tegen een algemeen gangbaar veronderstelde
afschrijvingsperiode per actief.
Overige afschrijvingen
Overige afschrijvingen betreffen lineaire afschrijvingen op geactiveerde inventaris.
Reserveringen
Mutatie reserves
Hierin worden met name de volgende reserves onderscheiden.
Mutatie reserve groot onderhoud
Jaarlijks vindt er een dotatie aan de reserve voor periodiek groot onderhoud plaats.
Dit betreft o.a. grootschalig schilderwerk, vervangen dak- en zinkwerk en andere
grootschalige onderhoudswerkzaamheden.
Wanneer deze kosten zich daadwerkelijk voordoen, zal vanuit de reserve een bedrag
vrijvallen in het resultaat, indien de hoogte van de reserve dit toelaat.
Mutatie reserve jeugdwerk
Het saldo van baten en lasten ten aanzien van het jeugdwerk wordt jaarlijks
verrekend met de balanspost reserve jeugdwerk. Tekorten worden –indien
toereikend- vanuit de reserve aangevuld. Overschotten worden aan de reserve
toegevoegd, zodat deze ook in toekomstige jaren ten goede aan het jeugdwerk
kunnen komen.
Mutatie investeringsreserve
Voor de aanschaf van bepaalde bestemde activa waar een specifieke
fondsenwerving vanuit de eigen leden tegenover staat, wordt op de balans een
reserve met de ontvangen bijdragen aangehouden. Deze reserve valt jaarlijks vrij
voor het deel dat aan afschrijvingskosten geboekt wordt.
Op deze wijze worden de ontvangen bijdragen met de kosten van het gebruik
gematcht.
Post onvoorzien
Jaarlijks wordt in de begroting een vast bedrag van € 15.000 voor onvoorziene
kosten in de begroting opgenomen.
RESULTAAT
Het resultaat van het afgesloten boekjaar wordt toegevoegd aan het eigen
vermogen.
TENSLOTTE
Uitgangspunt van de begroting is dat deze nagenoeg sluitend moet zijn. Als
gezamenlijke leden en vrienden zijn we verantwoordelijk voor het realiseren van
voldoende opbrengsten om de geraamde kosten te kunnen betalen. Wanneer we als
leden instemmen met de begroting delen we als gemeente hiervoor samen die
verantwoordelijkheid.