Dia 1

Presentatie:
Financiële verordening 2013
Notitie Reserves en Voorzieningen
2013
23-1-2013
1
Onderwerpen:
• Inleiding (wethouder Tindemans)
• Aanpassingen Financiële verordening
• Toelichting wijzigingen in de Notitie Reserves en
Voorzieningen
• Eén Vaste algemene reserve?
• Motivatie vervallen rentetoevoeging onderdeel
reserves
23-1-2013
2
Aanpassingen Financiële verordening
• Verordening door de raad vaststellen op
grond van artikel 212 Gemeentewet
• Uitgangspunten over het financieel beleid,
beheer en de inrichting van de financiële
organisatie van Landerd
• Regelt de verantwoording College Raad
23-1-2013
3
Wijzigingen financiële verordening
• Raad de begroting autoriseren op programmaniveau
• Raad machtigt het college onder voorwaarden over
bestemmingsreserves te beschikken zonder
raadsbesluit vooraf
• Raad machtigt college om over onvoorzien te
beschikken zonder raadsbesluit vooraf
• Rol van de raad bij uitgaven die niet zijn geraamd;
Optie om de raad vooraf te informeren
23-1-2013
4
Nieuwe notitie reserves en voorzieningen
• Laatste volledige notitie reserves en voorzieningen is
van 17 april 2008
• Toelichting notitie per reserve en voorziening
• Eén Vaste Algemene reserve
• Toelichting over het opheffen van de reserve GREX in
relatie tot de vaste algemene reserve
• Toelichting over het stoppen van rente toevoegingen
aan de bestemmingsreserves
23-1-2013
5
Eén vaste algemene reserve
• Gekwantificeerde risico’s afzonderen in één reserve
(in relatie tot ons weerstandsvermogen)
• Reserve GREX overbodig, maakt deel uit van de
totale risico’s
• Vaste algemene reserve bestaat voor een deel uit
afgezonderd vermogen om risico’s op te vangen
• Indien risico’s worden genomen, opnieuw bedrag
berekenen en afzonderen
• Bedrag boven de afgezonderde risico’s is de buffer
voor de toekomst
23-1-2013
6
Waarom opheffen reserve GREX
• Risico’s zijn berekend en zijn vertaald in de vaste
algemene reserve
• Buffer voor de GREX is wel gevormd
• Eén reserve voorkomt het jaarlijks overhevelen van
het deel vaste algemene reserve naar reserve GREX
als deze (deels) is gebruikt
23-1-2013
7
Welke algemene reserves zijn er dan?
• De vaste algemene reserve als buffer voor de
toekomst; waarin de dekking voor de
gekwantificeerde risico’s inclusief de GREX is
opgenomen
• Vrije algemene reserve vanaf heden (als deze reserve
toereikend is) de rekeningsaldi mee verrekenen
23-1-2013
8
Rente toevoeging aan
bestemmingsreserves waarom niet meer?
• Rente toevoegen aan de bestemmingsreserve is
sparen voor toekomstige uitgaven waarvan niet vast
staat of deze er gaan komen
• Geen rentetoevoeging betekent geen lasten voor nu.
De burger pas belasten indien er vast staat dat er
uitgaven voor komen
• Geldt dit dan voor alle reserves?
23-1-2013
9
Om welke reserves gaat het dan wel?
• Afvalstoffenheffing
• Bovenwijkse
voorzieningen
bestemmingsplannen
• I&A
• Openbare verlichting
• Speeltoestellen
• Herziening
bestemmingsplannen
23-1-2013
• Bomen
• Groen (voorheen ook
reconstructie/BIO en
groen voor rood)
• Jeugdgemeenteraad
• Organisatie ontwikkeling
10
Reserve afvalstoffenheffing
• Wordt gevoed uit de overschotten bij de jaarrekening
op onderdeel afval (of ontrokken bij tekorten)
• In nieuwe begrotingsjaren wordt bekeken of er iets uit
ontrokken moet worden om de tarieven zoveel als
mogelijk te egaliseren
• Noodzaak tot extra stortingen niet aangetoond. Nu
extra storten betekent een OZB verhoging om later de
heffing te verlagen
23-1-2013
11
Reserve bovenwijkse voorzieningen
bestemmingsplannen
• Vanaf 2012 is het wettelijk niet meer toegestaan deze
jaarlijks te voeden vanuit de GREX met uitzondering
van het afsluiten van een complex met winst
• Reserve wordt ingezet voor bovenwijkse
voorzieningen
• Er is geen plan of berekening aanwezig waaruit blijkt
dat er nu extra middelen nodig zijn
• Voorgesteld wordt om niet extra te storten door rente
toe te voegen
23-1-2013
12
Reserve I&A
• Wordt jaarlijks (deels) ingezet ter dekking van
projecten uit het informatiebeleidsplan 2012-2015
• Is over enkele jaren nihil
• Nu extra storten betekent een jaar of langer extra
mogelijkheden om te onttrekken, maar daar is in de
plannen niet in voorzien
23-1-2013
13
Reserve Openbare Verlichting
• Wordt ingezet om jaarlijkse fluctuaties op te vangen
• Indien jaarlijks bedrag op de exploitatie (gemiddeld)
voldoende groot is, is extra sparen (storten van rente)
niet nodig
• Uitgangspunt is dat het jaarlijkse bedrag op de
exploitatie voldoende is
• Ook hiervoor geldt rente toevoeging niet nodig
23-1-2013
14
Reserve speeltoestellen
• Overschotten/ tekorten op de exploitatie voor
onderhoud/vervanging worden geëgaliseerd met de
reserve
• Uitgangspunt is dat het jaarlijkse bedrag in de
exploitatie voldoende is
• De komende jaren zullen er uitgestelde vervangingen
plaatsvinden
• De reserve is hiervoor toereikend om minimaal zeven
jaar de hogere kosten te dekken
• Reserve zit inmiddels op het maximum
23-1-2013
15
Herziening bestemmingsplannen
• In de exploitatie is een jaarlijks (gemiddeld) benodigd
bedrag opgenomen
• Niet bestede middelen worden gespaard in deze
reserve
• Deze reserve is theoretisch voldoende groot om alle
uitgaven de komende tien jaar te dekken
• Indien het jaarlijkse bedrag te laag wordt dan in de
kadernota/begroting/burap budget aan de raad te
vragen
• Extra sparen in de vorm van rente is overbodig
23-1-2013
16
Reserve bomen
• Wordt gevoed uit schadevergoedingen na
aanrijdingen etc.
• Reserve wordt gebruikt voor verbetering en
instandhouding van het bomenbestand
• Wordt incidenteel ingezet
• Extra sparen in de vorm van rente is niet nodig
23-1-2013
17
Reserve groen
• Wordt ingezet in het Landschapsbeleidplan
• Uitvoeringsprogramma is opgezet voor de komende
vier jaar
• In deze periode zijn er voldoende middelen
beschikbaar
23-1-2013
18
Reserve jeugdgemeenteraad
• Reserve voor dekking van incidentele uitgaven
• Is niet bekend wanneer er projecten plaatsvinden
noch wat ze kosten
• Noodzaak voor extra sparen is niet nodig
23-1-2013
19
Reserve organisatie ontwikkeling
• Grotendeels ingezet voor de organisatie ontwikkeling
en de vorming van het ICL
• Voorgesteld wordt om deze reserve op te heffen, als
de aanpassingen binnen het gemeentehuis zijn
afgerond
• Extra sparen niet noodzakelijk
23-1-2013
20
Vragen?
Bedankt voor uw aandacht
23-1-2013
21