het bestand - Rekenkamer Rotterdam

Integriteitrisico’s in kernprocessen
Ervaringen onderzoek van Rekenkamer Rotterdam
Esther Doodkorte
Filip den Eerzamen
Seminar integriteit
12 november 2015
Aandacht voor integriteit
• aantal integriteitkwesties in Rotterdam
– subsidieverlening
• Deelgemeente Feyenoord
• Meldingen burgers
• Platform Buitenlanders Rijnmond
– inkoop en aanbesteding
• Schoonmaak
• Ordina
Rol rekenkamer integriteitonderzoek
Integriteitsrisico’s in
subsidieverleningsproces
• gescheiden werelden
– Integriteitbeleid en –instrumentarium
– Proces van subsidieverstrekking
Identificeren risico’s
•
•
•
•
inherente risico’s
impact van getroffen maatregelen (opzet)
impact van werking van maatregelen
rest risico’s (netto risico’s)
Uitvoering onderzoek
•
•
•
•
dossierstudie
interviews
enquête
groepsgesprekken
Normatiek
Belangrijkste bevindingen
• integriteitdenken onvoldoende ontwikkeld
• specifieke integriteitrisico’s in subsidieproces
onvoldoende inzichtelijk
• verschil in perceptie beleving integriteit op werkvloer
• maatregelen in opzet dekken wel af, maar worden in de
praktijk niet (adequaat) toegepast
• relatief grotere nettorisico’s: oa op
– onterecht niet terugvorderen subsidie
– toekenning subsidie
– toezegging voorafgaand aan aanvraag
Boekenonderzoek 2013
•
•
•
•
•
aanleiding
vraagstelling
conclusies
uitvoering en dilemma’s
afloop
Subsidieverlening aan PBR
• PBR al ruim 30 jaar een begrip in Rotterdam, langdurige
subsidierelatie met gemeente, spilfunctie
• commotie in zomer 2014 na aftreden voorzitter rondom
kosten PBR reis in oktober 2013 en reservevorming.
• conclusies onderzoek integriteitrisico’s subsidies
• uitkomsten vooronderzoek PBR
• brede steun raad voor rekenkameronderzoek
vraagstelling
boekenonderzoek gericht op deugdelijkheid
financiële administratie en rechtmatigheid
besteding subsidies 2013
•biedt de financiële administratie van PBR een juist
en volledig beeld van de besteding van
Rotterdamse subsidies?
•zijn in 2013 ontvangen subsidies door PBR
rechtmatig besteed?
conclusies
• financiële administratie PBR toereikend in opzet,
ernstige tekortkomingen in de uitvoering (black box)
• besteding van subsidiegelden niet volledig te volgen,
rechtmatigheid bepaalde uitgaven niet vast te stellen
• mogelijk sprake van belangenverstrengeling,
zelfverrijking niet uit te sluiten
• transparantie subsidiestromen in JR 2013 schiet tekort
• prestatiesubsidie 2013 door gemeente te hoog
vastgesteld
uitvoering en dilemma’s (1)
•
•
•
•
•
•
patroon in facturatie en kasbetalingen
veel mutaties bij coderen en boeken (black box)
rollen en relaties met gelieerde partijen
beperkt inzicht in daadwerkelijke besteding
geen uitgaven PBR inzake de reis (wel uren)
zwakke governance
uitvoering en dilemma’s (2)
• afwijkende verklaringen
• externe accountant
• cultuur en taal
• bevoegdheden rekenkamer?
afloop onderzoek
• na grote bereidheid tot medewerking PBR bij
start onderzoek  opschorten van medewerking
/ juridische interventie (eind maart – eind mei)
• afronding werkzaamheden
• harde conclusies
• alle aanbevelingen overgenomen, door PBR en
door gemeente Rotterdam
• discussie over systeem subsidieverantwoording
Dank voor uw aandacht
www.rekenkamer.rotterdam.nl