10 agendapunt 6 Regeling op de auditcommissie FUMO 24

Agendapunt 06
Bijlage 10
Regeling op de auditcommissie
Het Algemeen bestuur van Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing (hierna: FUMO), gelet op
artikel 22, lid 1 van de gemeenschappelijke regeling FUMO, artikel 6, lid 3 van de Financiële
verordening FUMO, artikel 24 en 79 van de Wet gemeenschappelijke regelingen en artikel 80 van de
Provinciewet
BESLUIT:
vast te stellen een regeling op de instelling, samenstelling, taken en bevoegdheden van een
auditcommissie
Artikel 1
Definities
In deze verordening en de daarop berustende voorschriften wordt verstaan onder:
a.de commissie:
de auditcommissie;
b.de voorzitter:
de voorzitter van de auditcommissie;
c.de secretaris:
de secretaris van de auditcommissie;
d.de accountant:
de in de Controleverordening FUMO bedoelde accountant die is belast met
de controle op jaarrekening
e. het controleprotocol: het controleprotocol en het normenkader als bedoeld in het programma van
eisen aanbesteding accountantsdiensten FUMO
Artikel 2
Doel van de commissie
1. De commissie treedt op als vertegenwoordiger van het algemeen bestuur en draagt zorg voor het
mogelijk maken van een open communicatie en afstemming tussen onder andere de accountant,
het algemeen bestuur, het dagelijks bestuur en het management.
2. De commissie treedt niet in de onderscheiden bevoegdheden van algemeen en dagelijks bestuur.
Artikel 3
Taken van de commissie
Tot de taken van de commissie worden in ieder geval gerekend:
1. het voeren van overleg als bedoeld in artikel 2, lid 3 en artikel 4, lid 3 van de Controleverordening
FUMO;
2. de jaarlijkse voorbereiding van het door het algemeen bestuur vast te stellen controleprotocol;
3. het zijn van eerste aanspreekpunt voor de accountant richting het algemeen bestuur betreffende
de opzet en uitvoering van de accountantscontrole;
4. het voorbereiden van de aanbesteding van de accountantscontrole;
5. het voeren van een technisch overleg over de jaarrekening.
Artikel 4
Samenstelling
1. De commissie telt maximaal 5 leden, te benoemen door en uit het algemeen bestuur, waarvan
één lid tevens lid van het dagelijks bestuur is.
2. De commissie benoemt uit haar midden een voorzitter en een secretaris, niet zijnde het lid van het
dagelijks bestuur.
3. Op uitnodiging van de commissie kunnen derden, zoals de accountant en medewerkers van de
FUMO, deelnemen aan de vergaderingen van de commissie.
Artikel 5
Vergaderingen
1. De commissie vergadert afhankelijk van de behoefte tot een vergadering, maar in ieder geval
tweemaal per jaar.
2. De voorzitter bepaalt in samenspraak met de secretaris plaats, datum, uur en agenda van de
vergadering.
3. De voorzitter roept de leden schriftelijk op.
4. De oproepingen worden, spoedeisende gevallen uitgezonderd, ten minste één week voor de
aanvang van de vergadering bezorgd.
5. De vergaderingen van de commissie zijn niet openbaar.
6. De secretaris maakt van het verhandelde in de vergaderingen een kort verslag en zendt dit toe
aan de leden van de commissie en de overige deelnemers als genoemd in artikel 4, voor zover zij
hebben deelgenomen aan de vergadering.
Artikel 6
Uitleg verordening
In de gevallen waarin deze verordening niet voorziet of bij twijfel omtrent de toepassing ervan, beslist
de commissie op voorstel van de voorzitter.
Artikel 7
Inwerkingtreding
Deze regeling treedt in werking per [datum vaststelling algemeen bestuur].
Artikel 9
Citeertitel
Deze regeling kan worden aangehaald als “Regeling auditcommissie FUMO”.
Aldus besloten in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 11 december 2014
Mevrouw L.I. Diks
Voorzitter
De heer M. van der Wal
Directeur