Betreft : Eindverslag GDU - Metropoolregio Rotterdam Den Haag

Controleprotocol subsidie Vervoersautoriteit MRDH
Dit protocol heeft betrekking op de controle van het eindverslag van projecten waarvoor de
bestuurscommissie Vervoersautoriteit middels subsidiebeschikking een subsidie heeft verleend. Het
eindverslag is een verslag volgens een door de MRDH in de Uitvoeringsregeling Vervoersautoriteit
Metropoolregio Rotterdam Den Haag vastgesteld formulier, waarin de financiële verantwoording van een
project is opgenomen.
In dit controleprotocol wordt uiteengezet welke algemene uitgangspunten en specifieke vereisten gelden
bij de uitvoering van de controle door de accountant van de subsidieontvanger. De controle heeft
betrekking op het eindverslag van uitgevoerde projecten in het kader van de subsidie. Dit protocol geeft
aan op welke wijze gerapporteerd dient te worden.
Een door de MRDH aangewezen accountant kan een review uitvoeren bij de accountant van de
subsidieontvanger. Bij een review zal met de subsidieontvanger overleg worden gepleegd.
1. Algemene uitgangspunten voor controle
1. Er dient gecontroleerd te worden of de financiële gegevens getrouw zijn weergegeven en de ter
beschikking gestelde middelen zijn aangewend voor het betreffende project.
2. Er dient gecontroleerd te worden of de subsidievoorwaarden zijn nageleefd en de gelden zijn
aangewend voor het doel waarvoor zij zijn verstrekt.
3. Ten aanzien van de uitvoering van de controle van de financiële verantwoording geldt een
algemene tolerantie die gebruikelijk is en wordt gehanteerd door de accountants bij de controle
van verantwoordingen.
4. Voor de formulering van de goedkeurende accountantsverklaring hanteert de accountant het
onderstaande model.
2. Specifieke vereisten
1. Bij de uitvoering van de controle dient vastgesteld te worden dat:
a. VAT-kosten niet zijn opgenomen onder de specifieke kosten en uitvoeringskosten;
b. kosten die voor rekening van derden komen, buiten beschouwing zijn gelaten;
c. bijdragen van derden of inkomsten, op de kosten in mindering zijn gebracht.
2. Ten aanzien van de onder 1.a genoemde aandachtspunten geldt dat alle bij de controle
geconstateerde en niet gecorrigeerde fouten en onzekerheden, voor zover zij invloed kunnen
hebben op de van de MRDH ontvangen subsidie, waarvan het belang individueel of in het totaal
groter is dan 1% van de bijdrage, gerapporteerd dienen te worden.
3. Fouten en onzekerheden waarvan het belang individueel of in het totaal groter is dan € 50.000,dienen altijd te worden gerapporteerd, ook als 1% van de subsidie meer is dan € 50.000,-. Fouten
en onzekerheden waarvan het belang individueel of in het totaal kleiner is dan € 2.500,- hoeven
niet te worden gerapporteerd, ook niet als 1% van de subsidie minder is dan € 2.500,-.
Edocs 35072
Model accountantsverklaring
Een model van de accountantsverklaring behorende bij de projecten waarvoor door de MRDH in het kader
van de subsidieverordening een subsidie wordt verleend luidt als volgt:
Wij hebben het bijgevoegde en door ons gewaarmerkte eindverslag van <subsidieontvanger>
inzake de kosten van het project <aanduiding van het (infrastructuur)project> met
projectnummer <projectnummer> gecontroleerd. Dit eindverslag is bestemd voor de bepaling
van de bijdrage van de MRDH.
Dit onderzoek is uitgevoerd in overeenstemming met algemeen aanvaarde
controlegrondslagen en met inachtneming van hetgeen is vermeld in het Controleprotocol
subsidie Vervoersautoriteit MRDH.
Op grond van ons onderzoek zijn wij van oordeel dat het eindverslag voldoet aan de ter zake
geldende eisen behoudens hierna vermelde bevindingen (indien van toepassing).
................................................
(plaats)
.........................................
(datum)
................................................
(ondertekening)
Deze verklaring dient na afloop van het project, gelijktijdig met het eindverslag aan de
MRDH te worden overlegd.
Edocs 35072