Indiensttreding – extra ouderdomspensioen

Kennisplatform Pensioenen
30 september 2013
Dagprogramma
10.00 – 10.30 uur
10.30 – 10:35 uur
10:35 – 11:30 uur
11.30 – 11.45 uur
11.45 – 12.30 uur
12.30 – 13.30 uur
13.30 – 14.00 uur
14.00 – 14.30 uur
14.30 – 14.45 uur
14.45 – 15.15 uur
15.15 – 15.45 uur
15.45 – 16.30 uur
16.30 – 17.30 uur
Inloop met koffie/thee
Opening
‘Pensioen aan de hand van life-events’ - Frank Jansen (Beleids- en Projectmedewerker
pensioenen FNV Horeca & FNV Catering)
Korte pauze
Vervolg ‘Pensioen aan de hand van life-events’ - (Frank Jansen, Beleids- en
Projectmedewerker pensioenen FNV Horeca & FNV Catering)
Lunch
Sven van der Hoorn (OR voorzitter Compass-Group/Voorzitter verantwoordingsorgaan
Pensioenfonds Horeca & Catering)
Joris van Basten Batenburg (pensioenconsulent FNV Bouw)
Korte pauze
Kristine Noordergraaf (Blue Sky Group): ervaringen bij het op weg helpen van collega’s
op de werkvloer van het Pensioen Informatie Team van KLM Pensioenfonds
Cabinepersoneel
Simon Sturop en Fred de Jong (Mijn pensioenoverzicht.nl): de mogelijkheden van
www.mijnpensioenoverzicht.nl, de website waar je alles vindt over jouw pensioen
Discussie aan de hand van diverse stellingen en ruimte voor vragen
Borrel
Agenda - Pensioen aan de hand van life-events’
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Pensioenpijlers
Verhoudingen wg, wn en pensioenuitvoerder
Indiensttreding
Trouwen/samenwonen/kinderen
Onbetaald verlof
Uitdiensttreding
Ziekte en arbeidsgeschiktheid
Echtscheiding
Pensionering
Pensioenpijlers
€
3e pijler
Huis
zelf regelen
Lijfrente
via werkgever
2e pijler
Pensioen
(Pensioenfonds Horeca
& Catering)
1e pijler
AOW, ANW, WIA
overheid
Pensioenpijler: 1e pijler AOW
Algemene ouderdomswet vanaf 1 januari 2013
• Als je in Nederland woont of werkt heb je recht op AOW
• Keert uit vanaf 65-jarige leeftijd plus één maand
• Recht op AOW wordt opgebouwd vanaf 15-jarige leeftijd plus
één maand
• “Opbouw” 2% per jaar
• Uitkering gerelateerd aan het minimumloon
• Vanaf 1 april 2015 hebben nieuwe AOW-ers geen recht op de
partnertoeslag
Pensioenpijler: 1e pijler AOW
Pensioenpijler: 1e pijler AOW
Algemene ouderdomswet vanaf 1 januari 2013
• In 2019 is de AOW-leeftijd is 66 jaar => opbouw vanaf 16 jaar
• In 2023 is de AOW-leeftijd is 67 jaar => opbouw vanaf 17 jaar
 In het regeerakkoord van PVDA-VVD gaat de AOW sneller
omhoog. In 2018 is de AOW-leeftijd 66 jaar en in 2021 67 jaar.
Dit is nog geen wet
Pensioenpijler: 1e pijler AOW
Hoogte AOW
• Niveau AOW-uitkering (bruto p/mnd) juli 2013*
 Alleenstaande EUR 1.086,52 (EUR 69,73)
 Met partner EUR 750,93 (EUR 49,81 VT)
 Partnertoeslag vervalt vanaf 2015
• Uitvoering door de Sociale Verzekeringsbank (SVB)
* Bron:
http://www.svb.nl/int/nl/aow/hoogte_aow/bedragen/index.
jsp
Pensioenpijler: 2e pijler Pensioen
• Pensioen is een arbeidsvoorwaarde en wordt via de werkgever
geregeld
• Op pensioen is de omkeerregel van toepassing
 Pensioen is tijdens de opbouwfase niet belast is
 De premies zijn aftrekbaar van de belasting. De werkgever
doet dit door de bijdrage van de werknemer op het bruto
salaris in te houden
 De uitkering is ter zijner tijd belast
• Werkgever kan in principe de pensioentoezegging niet eenzijdig
wijzigen!
Pensioenpijler: 3e pijler “Vermogen”
Vermogen
Al hetgeen je aan waarde opbouwt en voor later (oude dag) kan
gebruiken. Hierbij moet je denken aan huis, waarde beleggingen,
gespaard geld, etc.
 Dit vermogen wordt belast in box 3
Lijfrente/banksparen
Is een oudedaguitkering die je zelf opbouwt
 De premie is aftrekbaar van de belastingen. Dit loopt via de
inkomstenbelasting. Je moet dus zelf aangifte doen
 De uitkering is belast
Verhoudingen wg, wn en pensioenuitvoerder
Pensioenwet
(vanaf 2007/2008)
werkgever
uitvoeringsovereenkomst
pensioenfonds/
verzekeraar
pensioenovereenkomst
startbrief/ reglement
werknemer
Indiensttreding
• Werknemers bouwen vanaf 21 jaar ouderdomspensioen op
• Jaarlijks 1,5% van de pensioengrondslag
• Maximum pensioengevend jaarsalaris € 34.282 (2013)
• Franchise € 10.940 (2013)
• Opbouw in principe tot de 1e van de maand waarin je 65 jaar
wordt (= richtpensioendatum)
• De keuzemogelijkheid om in de periode richtpensioendatum AOW-leeftijd ouderdomspensioen op te bouwen
• Pensioenpremie is 16,8% van de pensioengrondslag
• Werkgever en werknemer betalen beide de helft
• Deel van de premie wordt gebruikt om opgebouwde pensioen
te verhogen.
Indiensttreding
Voorbeeld fulltime jaarsalaris € 20.940, 25 jaar en deeltijd 60%
Pensioengevend jaarsalaris
Franchise
Pensioengrondslag
€ 20.940
€ 10.940
€ 10.000
Fulltimer OP p/j 1,5% * € 10.000 * 100% =
Te verwachten OP = 40 * € 150 =
€
150
€ 6.000
Parttimer OP p/j = 1,5% * € 10.000 * 60% =
Te verwachten OP = 40 * € 90 =
€
90
€ 3.600
Indiensttreding
PG
10000
OP13 ev : 40 * 1,5% * 10.000 = 6.000
1-1-2013
25 jaar
1-1-2053
65 jaar
14
Indiensttreding
PG
1 * 1,5% * 10.000 = 150
10.200
10.000
OP13 :
OP14 ev :
150
39 * 1,5% * 10.200 = 5.967
1-1-2013 1-1-2014
25 jaar
26 jaar
1-1-2053
65 jaar
15
Indiensttreding
PG
1 * 1,5% * 10.200 = 153
10.400
10.200
10.000
OP15 ev :
OP13 :
OP14 :
150
153
1-1-2013 1-1-2014
25 jaar
26 jaar
38 * 1,50% * 10.400 = 5.928
1-1-2015
27 jaar
1-1-2053
65 jaar
16
Indiensttreding – extra ouderdomspensioen
Werknemers hebben de mogelijkheid om extra ouderdomspensioen
op te bouwen:



Extra opbouw 0,55% tot het maximum pensioengevend
jaarsalaris
Boven het maximum pensioengevend jaarsalaris 2,05%
Werkgevers kunnen extra ouderdomspensioen voor alle
werknemers regelen
Indiensttreding - nabestaanden
• Nabestaanden = partner en/of kinderen van de werknemer
• De eerste zes maanden is standaard een partnerpensioen van 10%
van het salaris verzekerd
• Wil een werknemer daarna een partner- en wezenpensioen, dan
dient een werknemer binnen zes maanden na indiensttreding dit aan
te geven
 Partnerpensioen: is het pensioen dat de partner krijgt als een
werknemer komt te overlijden
 Wezenpensioen: het pensioen dat een kind (wees) krijgt na het
overlijden van een werknemer. Na overlijden van beide ouders wordt
het wezenpensioen verdubbeld. De uitkering loopt tot 18 jaar. Als een
wees studeert tot 27 jaar
Indiensttreding - nabestaanden
• Partnerpensioen bedraagt 10%, 20% of 30% van het salaris
• De hoogte van het wezenpensioen is gekoppeld aan het
partnerpensioen en bedraagt 2%, 4% of 6% van het jaarsalaris
• Nabestaandenpensioenverzekering is een soort “brand”verzekering
• Werkgevers kunnen een nabestaandenpensioenverzekering voor
alle werknemers regelen
Nabestaandenpensioenverzekering = partnerpensioen + wezenpensioen!
Trouwen / samenwonen / kinderen
Na indiensttreding kan een nabestaandenpensioenverzekering
worden afgesloten => “natuurlijke” momenten
a. Trouwen
b. Geregistreerd partnerschap
c. Samenwonen (notariële akte) + wonend op hetzelfde adres
(GBA)
d. Geboorte/adoptie van een kind
e. Na drie maanden niet te hebben gewerkt in de horeca en/of
catering
 a t/m d binnen zes maanden na gebeurtenis verzoek indienen
 e binnen twee loontijdvakken verzoek indienen
Trouwen / samenwonen / kinderen
Stoppen van nabestaandenpensioenverzekering kan na:
• Overlijden van de partner
• Beëindiging huwelijk door echtscheiding / scheiding van tafel en
bed
• Beëindiging geregistreerd partnerschap
• Beëindiging gezamenlijke huishouding (GBA)
• Overlijden van een kind
Schriftelijk binnen een half jaar na de betreffende gebeurtenis
Extra optie: Per 1 januari van het toekomstige kalenderjaar
Onbetaald verlof
Ouderschapsverlof
Werknemer die gebruikt maakt van ouderschapsverlof blijft
deelnemer
Kort zorgverlof
Werknemer die gebruikt maakt van kort zorgverlof blijft
deelnemer
Voor beide mogelijkheden geldt dat de werkgever verplicht is om
de relevante gegevens aan het pensioenfonds te verstrekken!
Uitdienst
Bij uitdiensttreding zijn verschillende situaties te onderscheiden
• Direct aansluitend een baan in de horeca en/of catering
• Werken in een andere sector
a. Nieuwe werkgever heeft pensioenregeling
b. Nieuwe werkgever heeft geen pensioenregeling
• Werkloos
Uitdienst – aansluitend baan in horeca/catering
• De opbouw van ouderdomspensioen loopt bij het pensioenfonds
door
• Afsluiten / voortzetten extra ouderdomspensioen en/of
nabestaandenpensioenverzekering is afhankelijk wat vorige en
nieuwe werkgever hebben geregeld:
 Werknemer: vraagt bij nieuwe werkgever na wat er is geregeld en
neemt contact op met pensioenfonds
 Nieuwe werkgever: vraagt bij werknemer na of de werknemer bij
de vorige werkgever extra dekking(en) had
Uitdienst – baan in andere sector
Nieuwe werkgever heeft pensioenregeling
• Deelnemers hebben de mogelijkheid om hun ouderdoms- en
partnerpensioen over te dragen naar de pensioenuitvoerder van
de nieuwe werkgever (= waardeoverdracht)
• De mogelijkheid van waardeoverdracht is een wettelijk recht en
herleeft bij elk nieuw dienstverband
• Geldt alleen voor dienstverbanden die na 8 juli 1994 zijn
beëindigd
Uitdienst – baan in andere sector
Geen gebruik van waardeoverdracht
• Deelnemer heeft de mogelijkheid om een deel van het
ouderdomspensioen om te zetten in partnerpensioen en
wezenpensioen
• Op pensioendatum kan een deelnemer het partnerpensioen
weer omzetten naar ouderdomspensioen
• Mocht een persoon na uitdiensttreding een partner krijgen dan
moet hij contact opnemen met het pensioenfonds
Uitdienst – baan in andere sector
Nieuwe werkgever heeft geen pensioenregeling
Vrijwillige voortzetting van de pensioenregeling
a. Ten minste drie jaar deelnemer in de pensioenregeling
b. Binnen drie maanden een werknemer verzoek indienen
c. Maximaal drie jaar voortzetten
d. Binnen drie jaar voor de pensioendatum alleen mogelijk als het
dienstverband om medische redenen is geëindigd
Je betaalt dan wel de volledige pensioenpremie (werknemers-+
werkgeversbijdrage)!!!
Uitdienst – werkloos
• De opbouw van het ouderdomspensioen stopt
• Deelnemer heeft de mogelijkheid om een deel van het
ouderdomspensioen om te zetten in partnerpensioen en
wezenpensioen
• Op pensioendatum kan een deelnemer het partnerpensioen
weer omzetten naar ouderdomspensioen
 Als een nabestaandenpensioenverzekering voor
uitdiensttreding was geregeld, dan heeft de partner als een
deelnemer binnen 18 maanden overlijdt, recht op een
partnerpensioen
Ziekte en arbeidsgeschiktheid
Eerste twee jaar ziekte
• Tijdens ziekte betaalt de werkgever zolang het
dienstverband doorloopt loon
• Percentage staat in de cao (maximaal in twee jaar 170%)
• Werknemer en werkgever zijn verplicht om samen er voor
te zorgen dat werknemer weer zo snel mogelijk aan de slag
gaat (re-integratietraject)
 Tijdens ziekte loopt de pensioenopbouw door
Ziekte en arbeidsgeschiktheid
Na twee jaar arbeids(on)geschiktheid
a. Gedeeltelijk en niet duurzaam arbeidsongeschikt =>
gedeeltelijk werken en WIA-uitkering van UWV
b. Volledig en duurzaam arbeidsongeschikt => IVAuitkering van UWV
c. Werkgever kan werknemer onder voorwaarden na 2
jaar ziekte ontslaan
Ziekte en arbeidsgeschiktheid
Premievrijstelling bij arbeidsongeschikt
• Alleen als een werknemer volledig en duurzaam
arbeidsgeschikt is (IVA-uitkering)
• De pensioengrondslag die wordt vrijgesteld bedraagt 75%
die gold in het kalenderjaar voorafgaand aan de wachttijd
van de WIA. Grondslag wordt verhoogd met de jaarlijkse
verhoging (= toeslag) per 1 januari
• Werkgever en werknemer betalen beide geen premie meer
Echtscheiding / beëindiging partnerschap
• Ex-partner heeft recht op de helft van het opgebouwde
ouderdomspensioen tijdens het huwelijk / geregistreerd
partnerschap (= verevening)
• Ex-partner heeft recht op het opgebouwde partnerpensioen
(= bijzonder partnerpensioen)
• Partner mogen afwijkende afspraken over verdeling maken
• Binnen twee jaar formulier mededeling van scheiding in
verband met verdeling van ouderdomspensioen indienen
Echtscheiding / beëindiging partnerschap
Pensionering
• De richtpensioendatum is de 1e van de maand waarin een
deelnemer 65 jaar wordt
• De keuzemogelijkheid om in de periode richtpensioendatum AOW-leeftijd ouderdomspensioen op te bouwen
• De deelnemer heeft diverse flexibele keuzemogelijkheden
a.
b.
c.
d.
e.
Mogelijkheid om ingang te vervroegen
Mogelijkheid om ingang uit te stellen
Uitruil van een deel van het ouderdomspensioen in partner- en
wezenpensioen
Omzetten partnerpensioen in ouderdomspensioen
Hoogte pensioen variëren (100 : 75)
Pensionering
Vroegpensioen
• De opgebouwde aanspraken vroegpensioen zijn meestal
omgezet in extra ouderdomspensioen. Dit is niet gebeurd voor
deelnemers die mogelijk in aanmerking komen voor de Vut
Vut
• Horeca: Sohor is gesloten
• Catering: oudere werknemers kunnen mogelijk nog gebruik
maken van Sucon. Hiervoor kunnen zijn contact opnemen met
Stichtingen Contractcatering
Handige websites
Mijn pensioenoverzicht:
Weten hoe het zit:
Sociale verzekeringsbank:
Pensioenkijker:
Wijzer in geldzaken:
Ombudsman Pensioenen:
AFM:
UWV:
Pf. Horeca & Catering:
Sucon I & II:
www.mijnpensioenoverzicht.nl
www.wetenhoehetzit.nl
www.svb.nl
www.pensioenkijker.nl
www.wijzeringeldzaken.nl
www.ombudsmanpensioenen.nl
www.afm.nl
www.uwv.nl
www.phenc.nl
www.stichtingencontractcatering.nl
Vragen