Dia 1

FINANCIEEL JAARVERSLAG
2010
Vlaamse Atletiekliga vzw
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Balans
Grafieken
Verslag rekeningnazichters en
revisor
Goedkeuring en kwijting
Begroting
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Positief resultaat:
83.167,89 euro
Globaal binnen de begroting (< 5%)
29.388,11 € meer uitgaven dan begroot
(+1,12%)
112.556,00 € meer inkomsten dan begroot
(+4,29%)
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Positief resultaat:
83.167,89 euro
Belangrijke invloed op het resultaat:
Regularisaties subsidies
negatieve
235,20 €
positieve
113.794,87 €
Uitzonderlijke kosten
kbab
30.000,00 €
Negatief werkingsresultaat:
862,18 euro
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Vergelijking met 2009
Vergelijking op basis van “resultaten” per
rekeningengroep of opdracht/project
Kostenvergelijking inclusief recuperaties en
specifieke betoelaging
Alleen aandacht voor substantiële verschillen
(>10.000 euro)
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Vergelijking met 2009
Alles wat te maken heeft met publicaties
(tijdschrift, kalender en jaarboek),
sportverzekeringen, vergunningen en personeel
werd in de vergelijking bij de basisopdrachten
afzonderlijk gehouden.
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Recreatie (deel basisopdracht 2)
Kosten
Opbrengsten
Resultaat
Verschil
2010
2009
1.312,69
479,63
22.820,00
35.737,50
21.507,31
35.257,87
- 13.750,56
Financieel jaarverslag 2010
TOELICHTING
Meer kosten
diverse kosten
Minder inkomsten
sponsoring
andere
833,06
12.200,00
717,50
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Personeel (basisopdrachten)
2010
2009
Kosten
697.483,16
705.488,05
Opbrengsten 378.995,18
328.687,58
Resultaat
-318.487,98 -376.800,47
Verschil
+ 58.312,49
Financieel jaarverslag 2010
TOELICHTING
Meer loonlasten
hogere personeelskosten
22.955,01
Minder diverse “uitgaven”
lagere aanleg provisie
andere personeelslasten
29.499,63
1.460,51
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Vergunningen (basisopdrachten)
2010
2009
Kosten
Opbrengsten 408.052,94
420.332,20
Resultaat
408.052,94
420.332,20
Verschil
12.279,26
Financieel jaarverslag 2010
TOELICHTING
Globaal minder vergunningen
wedstrijd
recreatie
start to run
- 167
- 591
- 2.540
- 0,70 %
- 7,22 %
- 34,58 %
Indexatie
wedstrijdvergunning
- 0,11 %
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Topsportschool (facultatieve opdracht 3.2)
2010
2009
Kosten
357.283,51
307.868,63
Opbrengsten 302.376,49
197.874,44
Resultaat
- 54.907,02 -109.994,19
Verschil
55.087,17
Financieel jaarverslag 2010
TOELICHTING (1)
Meer kosten
dienstverhuring
verblijfskosten
personeelskosten
diverse andere kosten
17.686,72
12.850,20
18.849,75
27,21
Financieel jaarverslag 2010
TOELICHTING (2)
Meer opbrengsten
subsidie
regularisatie subsidie
46.604,00
60.828,05
Minder opbrengsten
bijdrage leerlingen
andere opbrengsten
2.385,00
545,00
Financieel jaarverslag 2010
Beheersrekeningen
Projecten (facultatieve opdracht 3.1)
2010
2009
Kosten
109.259,25
139.012,78
Opbrengsten 50.404,33
101.093,27
Resultaat
- 58.854,92 - 37.919,51
Verschil
- 20.935,41
Financieel jaarverslag 2010
TOELICHTING (1)
Minder kosten
personeelslasten
34.844,10
Meer kosten
verplaatsingskosten
andere kosten
8.292,07
711,36
Financieel jaarverslag 2010
TOELICHTING (2)
Minder opbrengsten
subsidies
andere opbrengsten
49.495,18
1.193,78
Financieel jaarverslag 2010
Balans
Grafieken
Verslag rekeningnazichters en
revisor
Goedkeuring en kwijting
Begroting
Financieel jaarverslag 2010
Balans
Liquiditeit
Het vermogen met de beschikbare middelen de
schulden op korte termijn te betalen
De ratio moet > 1
In 2010 is de ratio = 0,61
Financieel jaarverslag 2010
Balans
Solvabiliteit
De verhouding tussen het eigen vermogen en het
totaal vermogen
Een goed resultaat is > 25%
In 2010 is de ratio = 40,03%
Financieel jaarverslag 2010
Balans
Gecumuleerd resultaat
Resultaat tot 2009
Resultaat 2010
Aandeel voor bestemd fonds
Aandeel voor informaticafonds
Netto resultaat
Totaal resultaat
178.682,28
83.167,89
2.750,00
30.000,00
50.417,89
229.100,17
Financieel jaarverslag 2010
Grafieken
Verslag rekeningnazichters en
revisor
Goedkeuring en kwijting
Begroting
Financieel jaarverslag 2010
% verdeling kosten 2010
0.60% 1.20%
1.29%
0.13%
diensten
43.30%
53.48%
bezoldigingen
afschrijvingen
aankopen
Financieel jaarverslag 2010
% verdeling kostengroep "diensten" 2010
2.68%
3.82%
1.50%1.23%
3.77%
6.48%
18.07%
7.23%
17.82%
14.22%
7.60%
15.58%
verplaatsingskosten
verzekeringen
dienstverhuringskosten
verblijfskosten
diversen
drukwerken
huur
bijdragen
communicatie
diensten
werkingskosten
PC-PCJ
Financieel jaarverslag 2010
% verdeling inkomsten 2010
4.67%
2.85% 0.65%
0.22%
3.55%
0.39%
subsidies
clubs
28.38%
bijdragen
59.29%
drukwerken
sponsoring
wedstrijden
recuperaties
diversen
Financieel jaarverslag 2010
% verdeling subsidies 2010
4.23%
13.68%
42.44%
16.67%
topsport
personeel
22.98%
topsportschool
algemene werking
jeugdsport
Financieel jaarverslag 2010
% verdeling bijdrage clubs 2010
6.51%
4.58% 1.81%
vergunningen
34.35%
52.75%
verzekeringen
bijdragen
organisatierechten
boeten
Financieel jaarverslag 2010
Begroting
Financieel jaarverslag 2010
Begroting:
Voorstelling
a) algemene werking 2011
b) informaticafonds
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling a)
Basisopdrachten
(exclusief informatica = 75.000 €/60.000 €)
Kosten
1.374.650,00 €
Opbrengsten
1.535.650,00 €
Saldo
+ 161.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling a)
Facultatieve opdrachten
Kosten
Opbrengsten
1.209.500,00 €
1.034.500,00 €
Saldo
- 175.000,00 €
Totaal saldo
-
24.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling a)
Stap 1: eerste berekening
Kosten
Opbrengsten
Tekort
2.604.915,00 €
2.520.805,00 €
84.110,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Competitie (basisopdracht 1)
2 € per proef op KVV
opbrengsten
+ 4.746,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Recreatie (basisopdracht 2)
minder sponsoring Start To Run
opbrengsten
- 7.820,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Opleiding aspirant-initiator (basisopdracht 3)
minder opleidingen in 2011
kosten
opbrengsten
- 14.567,85 €
- 18.195,01 €
Financieel jaarverslag 2010
Marketingconsulent (werkingskosten 1-5)
volledig jaar in 2011
kosten
+ 16.378,94 €
Financieel jaarverslag 2010
subsidiëring (algemene werking)
besparingen Vlaamse Overheid
basissubsidie
personeelssubsidie
- 20.050,40 €
- 23.528,20 €
Financieel jaarverslag 2010
Jeugdsport (facultatieve opdracht 1)
minder budget ter verdeling
kosten
-
8.988,73 €
Financieel jaarverslag 2010
Sportkampen (facultatieve opdracht 2)
minder organisaties
kosten
opbrengsten
- 10.902,86 €
- 10.542,26 €
Financieel jaarverslag 2010
Sportkampen (facultatieve opdracht 2)
toeleiding kansengroepen valt weg
kosten
opbrengsten
- 19.826,38 €
- 19.826,38 €
Financieel jaarverslag 2010
Topsport federatie (facultatieve opdracht 3.1)
werkingskosten
algemeen
quota
elite niet op lijst
- 13.116,01 €
+ 10.000,00 €
+ 31.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Topsport federatie (facultatieve opdracht 3.1)
werkingsopbrengsten
algemeen
- 25.220,98 €
Financieel jaarverslag 2010
Topsport projecten (facultatieve opdracht 3.1)
halve fond/fond valt weg
kosten
- 33.675,40 €
Financieel jaarverslag 2010
Voorbereiding OS (facultatieve opdracht 3.4)
uitbreiding pool toptrainers
kosten
opbrengsten
+ 39.000,39 €
+ 41.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling a)
Samenvatting stap 1 (tegenover 2010)
Minder kosten
Minder opbrengsten
15.982,91 €
99.701,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling a)
Stap 2: besparing/extra opbrengsten
Kosten
Opbrengsten
Tekort
2.584.150,00 €
2.549.195,00 €
34.955,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Competitie (basisopdracht 1)
diverse kosten
eerste berekening
beperkt tot
4.000,00 €
1.000,00 €
besparing
3.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Recreatie (basisopdracht 2)
extra sponsoring
eerste berekening
verhoogd tot
extra opbrengst
15.000,00 €
20.000,00 €
5.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Opleiding (basisopdracht 3)
kosten VAT
eerste berekening
beperkt tot
besparing
22.765,00 €
20.000,00 €
2.765,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Opleiding (basisopdracht 3)
opbrengsten VAT
eerste berekening
verhoogd tot
extra opbrengst
23.580,00 €
24.470,00 €
890,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Werkingskosten 1-5
communicatie
eerste berekening
beperkt tot
besparing
33.000,00 €
32.000,00 €
1.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Algemene werkingskosten
toelage PC’s en PCJ’s
eerste berekening
beperkt tot
besparing
17.500,00 €
16.000,00 €
1.500,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Werkingskosten 1-5
administratieve drukwerken
eerste berekening
beperkt tot
4.000,00 €
2.000,00 €
besparing
2.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Werkingskosten 1-5
kosten algemene vergadering
eerste berekening
beperkt tot
7.000,00 €
2.500,00 €
besparing
4.500,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Recuperaties
personeelskosten
eerste berekening
verhoogd tot
2.500,00 €
7.500,00 €
extra opbrengst
5.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Algemene werkingsopbrengsten
topsporthal
eerste berekening
verhoogd tot
extra opbrengst
12.000,00 €
13.500,00 €
1.500,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Topsport (facultatieve opdracht 3.1.)
beleidsstructuur
eerste berekening
beperkt tot
besparing
10.000,00 €
9.000,00 €
1.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Topsportschool (facultatieve opdracht 3.2.)
totale kosten
eerste berekening
beperkt tot
besparing
355.000,00 €
350.000,00 €
5.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling a)
Samenvatting stap 2
Besparingen
Extra opbrengsten
20.765,00 €
28.390,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling a)
Stap 3: verhoging bijdragen
Kosten
Opbrengsten
Tekort
2.584.150,00 €
2.570.150,00 €
14.000,00 €
Financieel jaarverslag 2010
lidgeld vereniging/jogvereniging
huidig bedrag (sinds 1996)
(sinds 2003)
nieuw bedrag
extra opbrengst
250,00 €
125,00 €
300,00 €
150,00 €
4.375,00 €
Financieel jaarverslag 2010
lidgeld aangesloten leden
huidig bedrag (sinds 1995)
nieuw bedrag
extra opbrengst
0,25 €
0,30 €
3.800,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Organisatierechten
huidig bedrag (sinds 2007)
nieuw bedrag
extra opbrengst
50,00 €
70,00 €
12.780,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling a)
Samenvatting stap 3
Extra opbrengsten
20.955,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling a)
Tekort begroting 2011
14.000 €
Ten laste van de reserves
Structureel tekort
Bijkomend bedrag per vergunning
0,70 € vanaf 2012
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling
bijdrage vergunningen
Wedstrijd 15,88 € (tot 1 juli)
11,19 € (tot 1 september)
4,58 € (vanaf 1 september)
Recreant 4,09 €
Start to run voorjaar 2,50 €
najaar 3,00 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting:
Voorstelling
a) algemene werking 2011
b) informaticafonds
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling b)
Totaal geraamde kostprijs
285.851 €
Financieel jaarverslag 2010
Begroting: voorstelling b)
Opbouw informaticafonds
2011 VAL-reserves
2 € per vergunning
2012 3 € per vergunning
2013 3 € per vergunning
45.851 €
60.000 €
90.000 €
90.000 €
285.851 €