WGA loongerelateerde uitkering

Marktkansen WIA en het WGA eigen
risicodragerschap
Door: Marjol Nikkels – Agema
14 oktober 2009
Opbouw
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Overheidskeuzes sociale wetgeving
Benut Ziektewet vangnet (laat UWV ziekengeld betalen)
Compensatie ziekengeld voor oudere werkloze
Verzekeraar als financieringsbron voor re-integratie
Situatie 35 minners
Kosten voor werkgever verzuim en WGA (10 jaar)
Het wel of niet kiezen voor het WGA eigen risicodragerschap
Marktkansen : WGA premie bij UWV gaat fors omhoog
Het controleren van de beschikking WGA gedifferentieerde
premie
• Premiekortingen en loonkostensubsidies
Wie werken kan, moet werken
• Overheidsbeleid: arbeidsparticipatie moet omhoog van 70%
naar 80% in 2016
– Acceptatieplicht om passende arbeid te aanvaarden t.b.v. behoud
van loon of uitkering
– Werken is lonend gemaakt
– Subsidies voor langdurig werklozen & arbeidsongeschikten
– Stimuleringsbeleid om langer door te werken
Vergrijzing en ontgroening
– Houdbaarheid omslagstelsel is afh. van demografische
ontwikkelingen
• 2000: 2.000.000 AOW’ers
• 2009: 2.700.000 AOW’ers
• 2035: 4.100.000 AOW’ers
• Kunnen actieve werkenden de AOW-lasten opbrengen?
– AOW dateert uit 1957
– Ontgroening (minder geboorten na 1970) was destijds niet
voorzien. Ook leven mensen gemiddeld steeds langer.
Wijzigingen in de Ziektewet
• Financiële prikkels bij werkgever
• Premiedifferentiatie (1992) en wet Terugdringing Ziekteverzuim
(1994)
– van 2 wachtdagen naar 2-6 wachtweken
• Wulbz: Wet uitbreiding loondoorbetalingsverplichting bij ziekte
(1996):
– Eerste ziektejaar voor rekening van werkgever!
• Ziektewet is vangnetvoorziening geworden voor groepen waarvoor
het niet wenselijk is dat werkgever zelf betaald en voor zieken
waarbij werkgever geen loondoorbetalingsplicht meer heeft
• 2004: Wet verlenging loonbetalingsverplichting bij ziekte
– – van 52 naar 104 weken!
Ziektewet vangnet voor de werkgever
• Werknemers die ziek zijn a.g.v. zwangerschap
• Ziekte als gevolg van orgaandonatie
• Ziekte van arbeidsgehandicapte werknemers of personen met
structurele functionele beperkingen (sfb)
• Tijdens eerste vijf jaar van nieuw dienstverband!
• Voor Wajongers onbeperkt
• Ziekte van werknemers met WIA uitkering
• Gedurende vijf jaar na het in dienst houden na de WIA beoordeling!
• Ziekte van personen die indicatiestelling premiekorting en
noriskregeling hebben via UWV WERKbedrijf (CWI)
• Ziekte van personen met verklaring moeilijkheden bij onderwijs
gedurende eerste vijf jaar na verlaten school
Uitkering is 100% van (max) dagloon indien werkgever bij ziekte
100% loon doorbetaald
Compensatie regeling bij ziekte bij
aannemen oudere werkloze
• Volg de actualiteiten en pas daarop verzuimprocedures aan!
• Sinds 1 juli 2009 geldt bij het aannemen van oudere werkloze
(> 55 jaar EN langer dan een jaar WW) geldt nieuwe regeling
• Compensatie ziekengeld vanaf 13 weken ziekte binnen eerste
vijf jaar van dienstverband
• Uitvoering door UWV
7
Kosten voor werkgever
• Hans, 42 jaar, jaarloon: € 39.000 raakt 50% arbeidsongeschikt
• De werkgever (jaarloonsom € 1.600.000) is geen eigen
risicodrager WGA en er is geen ziekengeldverzekering
• Wat is het totaal aan kosten voor wg’er over de gehele
verzuimperiode en WGA-periode indien Hans geen werkt
vindt?
Hans heeft geen werk
•
•
•
•
1e jaar loondoorbetaling 100%
2e jaar loondoorbetaling 70%
Arbo- en re-integratiekosten
WGA-instroom (over 10 jaar)
- € 39.000
- € 27.300
- € 7.500
- € 105.000
Tenminste: € 180.000! exclusief indirecte verzuimkosten
Hans verricht passende arbeid
• Na een half jaar ziekte gaat Hans aan het werk als
productiemedewerker (gebaseerd op jaarloon van € 19.500).
• Wat levert de inzet van passende arbeid de werkgever op?
Besparing door inzet passende arbeid
•
•
•
•
Kosten 1e verzuimjaar
- € 29.250
Kosten 2e verzuimjaar
- € 7.800
Arbo- en re-integratiekosten - € 7.500
WGA-instroom (over 10 jaar)- € 77.000
Besparing door inzet passende arbeid: € 56.550!
Ook WGA instroom kost geld
1e jaar loondoorbetaling bij ziekte : > € 27.300 en < € 39.000
2e jaar loondoorbetaling bij ziekte : > € 27.300 en < € 39.000
3e jaar WGA loongerelateerd:
> € 13.650 en < € 27.300
4e jaar WGA loongerelateerd :
> € 13.650 en < € 27.300
5e jaar WGA vervolguitkering :
€ 6.265
6e jaar WGA vervolguitkering :
€ 6.265
7e jaar WGA vervolguitkering :
€ 6.265
8e jaar WGA vervolguitkering :
€ 6.265
9e jaar WGA vervolguitkering :
€ 6.265
10e jaar WGA vervolguitkering :
€ 6.265
11e jaar WGA vervolguitkering :
€ 6.265
12e jaar WGA vervolguitkering :
€ 6.265
Stel: Hans weigert productie arbeid
• Hans vindt productie werk niet op zijn niveau en weigert deze
arbeid?
• Bedrijfsarts geeft aan dat arbeid passend werk is omdat hij al
een half jaar ziek is, daalt het functieniveau.
• Wat adviseert u de werkgever te doen?
Passende arbeid is ruim begrip
• Deskundigenoordeel aanvragen bij UWV
• Hans de richtlijn passende arbeid uitleggen en kans geven
alsnog werk te accepteren
• Hans uitleggen wat de gevolgen voor hem zijn bij weigering
passende arbeid!
• Probeer EERST de communicatie lijn!
Ken het vervolg van artikel 7:629 BW
• Staken van de loondoorbetaling bij ziekte indien:
• De ziekte opzettelijk door medewerker is veroorzaakt
• De zieke weigert mee te werken aan zijn re-integratie of
onvoldoende meewerkt
• De werkgever verkeerd is voorgelicht bij de indiensttreding
• De zieke zonder goede reden weigert om passende arbeid te
verrichten
• De werknemer zijn eigen genezing belemmert
• De werknemer zich niet aan de afspraken houdt (bijv. controle,
niet bezoeken van bedrijfsarts etc)
Vervolgstappen onwillige
medewerker
• Eerst waarschuwing aangetekend verzenden
• Daarna loonopschorting aangetekend verzenden en
opschorten van loon
• Loonopschorting omzetten in loonstop door middel van
aangetekend schrijven
• Tot slot bij blijvende weigering ontslagvergunning aanvragen
bij het UWV WERKbedrijf
• UWV toetst of Hans passende arbeid heeft geweigerd. Indien
ja, dan verspilt Hans zijn recht op WIA en WW.
WIA preventie begint bij verzuim
• Wat kunnen verzekeraars en werkgevers doen om Hans uit de
WGA te houden?
Hoe voorkomen van WGA
instroom?
• Al binnen het eerste verzuimjaar onderzoeken of het haalbaar
is dat Hans uit gaat komen op tenminste 65% van zijn oude
loon!
• Op basis van praktische verdiencapaciteit blijft Hans dan uit de
WGA
• Stel dat hij met omscholing ongeveer € 30.000 of meer kan
verdienen?
– Welke verzekeraars hebben belang om mee te betalen aan deze
omscholing?
Praktische verdiencapaciteit
Voorbeeld:
• Werknemer Hans verdient € 39.000
• Stel resterende verdiencapaciteit o.b.v. CBBS: € 24.000
• Zou bij WIA-beoordeling 38,5% arbeidsongeschikt zijn
• Echter de praktische verdiencapaciteit (bij oude werkgever) bedraagt € 26.000,
waarmee mate van a.o. = 33.3%
• Door praktische verdiencapaciteit komt persoon uit < 35% arbeidsongeschiktheid
• Dit is ongunstig voor werknemer, echter gunstig voor werkgever!
Nb. CBBS = Claim Beoordelings en Borgings Systeem waarbij uitkomst vaak lager mee is dan
de praktische verdiencapaciteit! CBBS is gebaseerd op salaris startniveau. Bij hoge
inkomens kun je hiermee ook sturen op 80-100% situaties en als dat ook nog duurzaam
is, dan is het IVA.
Resterende verdiencapaciteit in CBBS
•
Vaststelling door UWV o.b.v. krachten, bekwaamheden en
verdienmogelijkheden
•
Krachten : de belastingseisen in de arbeid mogen de fysieke en psychische
prestatiemogelijkheden van de cliënt niet te boven gaan
•
Bekwaamheden : beschikken over de opleiding, ervaring en vaardigheden die
de werkgever vereist
•
Verdienmogelijkheden : arbeid moet niet alleen geschikt maar ook gangbaar
zijn.
– Gangbare arbeid houdt in dat er tenminste drie geschikte functies zijn die
gemiddeld drie arbeidsplaatsen hebben. In totaal moeten er dus in het land
minimaal negengeschikte arbeidsplaatsen aangetoond worden
– Soms zijn functies niet te duiden (m.n. bij vertraagd werktempo)
 dan is persoon volledig arbeidsongeschikt maar kan vaak wel arbeid verrichten
Hoofdvormen WIA verzekeringen
voor werknemers
• WIA compensatieverzekering (ook wel bodemverzekering
genoemd)
• Nieuwe producten < 35% arbeidsongeschiktheid
• WGA hiaatverzekering standaard
• WGA-hiaatverzekering (uitgebreid) ook wel WGA
aanvullingsverzekering tot 70% genoemd
• WIA verzekering met verzekerde bedragen (=% van het loon)
• WIA excedentverzekering
Verzekeringen zijn WIA-volgend (dus uitkering n.a.v. UWV
beschikking). Let op WIA verzekeraar wil melding van ziekte al
na 13 weken ziekte, in verband met mogelijke
schadebeperkingsactiviteiten
WIA compensatieverzekering
– Indien Hans uit WGA blijft, is er mogelijk wel een uitkering uit de
WIA compensatieverzekering (ook wel WIA bodemverzekering)
–
–
–
–
Uitkering voor groep < 35% arbeidsongeschikt (15-35% a.o.)
Kortdurende variant (duur uitkering 1 jaar)
Langdurende variant (1 jaar of langer)
Variant voor werkgever
• (veelal bij ziekengeldverzekering)
– Variant voor werknemer
• (veelal bij WIA aanvullingsverzekering)
– Uitkering 20% of 25% van laatste (gemaximeerde) loon
Nieuwe 35 min verzekeringen
• De 35 min verzekering: een soort private loonaanvulling met grote
prikkels om te werken
• Premie is gezien het risico fors in vergelijking met WGA
hiaatpremies. Ca. 40% van WIA-beoordelingen is < 35% a.o.
• Verschillende invullingen door verzekeraars, bijv.:
– wanneer medewerker zijn verdiencapaciteit voor 50% of meer benut,
ontvangt hij een aanvulling tot minimaal 70% van het verschil tussen
zijn oude, tot SV-loon gemaximeerde loon, en nieuwe loon. Deze
kunnen voor 2 jaar, 5 jaar, 10 jaar of zelfs tot 65 jaar worden afgesloten.
– mocht het de persoon niet lukken om na afloop van de WW 50% van
zijn resterende verdiencapaciteit te benutten, dan geldt soms weer een
uitkering conform bodemverzekering, bijvoorbeeld 1 jaar 25% van het
oude loon.
Wat is het WGA-hiaat?
• Onderscheid in standaard of uitgebreide WGA hiaat verzekering (= WGA
Hiaat PLUS)
• Standaard WGA hiaat: keert alleen uit bij onvoldoende werken als aanvulling
op WGA vervolguitkering
• Uitgebreid WGA hiaat (PLUS): garandeert tenminste 70% van het laatst
verdiende (max) dagloon
Financiële belang WGA hiaat verzekeraar
Standaardhiaat:
Formule: 70% * arbeidsongeschiktheidspercentage * (dagloon
minus minimumloon)
– Voor Hans: 70% * 50% * (39.000 minus € 17.900) = € 7.385
• Nog 21 jaar tot pensioendatum geeft een financieel totaal belang voor verzekeraar van € 155.085!
Uitgebreide hiaat:
• Formule: (70% van het verschil tussen oud loon (max. SV) en
nieuw loon) - UWV uitkering
– Zolang Hans niets verdient is de uitkering uit het uitgebreide
WGA hiaat (PLUS) variant
– 70% van (€ 39.000 – 0) minus € 6.265 = € 21.035
– Nog 21 jaar tot pensioendatum geeft een financieel totaal belang
voor verzekeraar van € 441.735!
Standaard WGA hiaatverzekering
de WGA hiaatverzekering : standaard (basis) variant
bij situatie niet werken
100% Aanvulling
op basis van
CAO
70%
1e ziektejaar 2e ziektejaar WGA loongerelateerde
uitkering
duur afh. van
arbeidsverleden
Uitkering WGA hiaatverzekering
Standaardvariant
WGA-vervolguitkering
Maximaal 104 weken
tot maximaal 65 jaar of eerdere arbeidsgeschiktheid
WGA hiaat uitgebreide verzekering
de WGA hiaatverzekering : uitgebreide (plus) variant
bij situatie niet werken
100% Aanvulling
op basis van
CAO
70%
1e ziektejaar 2e ziektejaar WGA loongerelateerde
uitkering
duur afh. van
arbeidsverleden
Uitkering WGA hiaatverzekering
Uitgebreide variant
aanvulling tot 70%
WGA-vervolguitkering
Maximaal 104 weken
tot maximaal 65 jaar of eerdere arbeidsgeschiktheid
Belang WIA Excedent
•
•
•
•
Stel 80% WIA excedent = 10% van inkomen extra verzekerd:
10% * € 39.000 = € 3.900,Uitkering voor Hans bij 50% a.o. = 50% * € 3.900 = € 1.950 per jaar
Van 42 jaar tot 65 jaar = maximaal € 83.850
Belang voor verzekeraar WGA
eigen risicodragerschap
• Indien werkgever eigen risicodrager is, dan is werkgever
verantwoordelijk voor re-integratie  actie: private verzekeraar
aanspreken voor meefinanciering van opleiding
• Totale financiële WGA belang over 10 jaar is € 100.000,-
Belang premievrijstelling bij
arbeidsongeschiktheid
•
•
•
•
Stel pensioenpremie € 5.000,- op jaarbasis
Premievrije voortzetting over arbeidsongeschiktheidsdeel
50% * € 5.000 = € 2.500,- per jaar
Van 42 jaar tot 65 jaar = maximaal € 107.500
Instroom WIA neemt weer toe
• WIA instroom in 2006 was beneden alle verwachtingen.
– Ruim 19.000 aanvragen werden afgewezen (< 35% a.o.).
• Slechts 21.000 mensen op jaarbasis in de WIA:
– waarvan 5.000 in de IVA
– 10.000 volledig maar niet duurzaam in de WGA
– 6.000 gedeeltelijk arbeidsgeschikten in de WGA
• In 2007 nam instroom toe tot 22.200 en in 2008 opnieuw
toegenomen tot 24.500
Sociale Wetgeving - Marjol
Nikkels
31
WIA cijfers 2008
• 40% van de aanvragen worden afgewezen (< 35% a.o.)
• Totaal WIA toekenningen in 2008: 24.900
– waarvan 19.800 WGA en 5.100 IVA
• Toename uitkeringen (=instroom minus beëindigingen)
– WGA = 16.000
– IVA = 5.000
• 1.524 WGA-uitkeringen zijn omgezet in IVA
32
Instroomgegevens WIA
tot en met april 2009
IVA
• IVA groeit licht
• instroom ca. 6000 op
jaarbasis en ca. 2.000
beëindigingen
WGA
• Instroom blijft stijgen
• In 2009 weer met 14% meer
t.o.v. 1e 4 maanden 2008
• jaarinstroom WGA verwacht
op ruim 21.000!
• Totaal lopende uitkeringen
16.000
• Totaal lopende uitkeringen
51.200
33
Stelling over het WGA eigen
risicodragerschap
• Het eigen risicodragerschap voor de WGA is niet zinvol omdat het
premieverschil tussen private verzekeraar en UWV klein is, maar
de eigen risicodrager veel meer administratieve en juridische
rompslomp heeft (o.a. t.a.v. re-integratie verplichtingen).
Bovendien is afwachten beter want het kabinet Balkenende 4
heeft het plan om de WGA volledig te privatiseren, dus dan
verandert alles weer.
• Eens
• Oneens
34
Het WGA eigen risicodragerschap
in de praktijk
• 76.000 bedrijven WGA eigen
risicodrager (= <30% van alle
bedrijven)
• 66.000 bedrijven waren al sinds
2006 automatisch WGA ERD door
automatische overgang van WAO
ERD naar WGA ERD
• Afwachtende veelal negatieve
houding bij accountants en veel
onwetendheid
• Private WGA markt: ca 3 mrd. euro
op jaarbasis volgens het centrum
voor de verzekeringsstatistiek (CVS)
• Concurrentie houdt premies
verzekeraars nog altijd laag
(vermoedelijk verliesgevend)
–
–
Wel lichte stijging te merken bij de maatwerk
offertes
Scherpe aanbiedingen in combinatie met
verzuimverzekering
• Re-integratie invulling
(concreet) door verzekeraars
ontbreekt
–
–
Let ook op re-integratie-vergoedingen
Loonkostensubsidie geldt niet voor WGA’er
waarvan de werkgever eigen risicodrager is
WGA premie 2010 fors omhoog
• Nieuwe kansen in de markt voor het WGA eigen
risicodragerschap!
• Gemiddelde loonsom in € € 28.200 € 29.200
• Grens grote/kleine werkgever gaat van € 705.000 naar €
730.000
• Minimumpremie kleine werkgever van 0,27% naar 0,59%
• Maximumpremie kleine werkgever van 1,47% naar 1,59%
• Minimumpremie grote werkgever van 0,00% naar 0,06%
• Maximumpremie grote werkgever van 1,96% naar 2,12%
36
Premies WGA zullen vermoedelijk
blijven stijgen
– Volloop WGA (elk jaar komen er cumulatief 16000
uitkeringsgerechtigden bij dus verschil tussen instroom en uitstroom
– Door crisis geldt lagere loonsom waardoor minder werknemers
moeten betalen voor een steeds groter wordende groep WGA’ers
– Rentehobbel was al laag in 2009 en kan nauwelijks meer verder
omlaag (voorstel een daling van 0,03% (van 0,15% naar 0,12%)
– UWV had gemiddelde premie voor 2010 aanvankelijk veel hoger
vastgesteld, namelijk op 0,65%! Ze hadden toen rekening gehouden
met een hogere werkloosheid
37
Privatisering van de WGA?
• Huidig stelsel: blijven bij UWV met gedifferentieerde premie of kiezen voor
eigen risicodragerschap met private verzekering
• Komt er een verplicht moment om over te stappen naar privaat stelsel? Is
wel aangekondigd in coalitieakkoord.
• Evaluatie van bestaande stelsel loopt nog
• Op zijn vroegst privatisering per 2011 naar verwachting pas 2012, grote
vraag is wat betekent privatisering van de WGA voor de al bestaande WGA
instroom….?
Privatisering? Wat gebeurt er met
bestaande WGA instroom?
• Het is aannemelijk dat deze zogenaamde WGA staartlasten door alle
bedrijven die bij het UWV zijn gebleven betaald moeten worden
binnen een uniforme premie (vergelijkbaar als met afschaffing van
Pemba = Premiedifferentiatie en marktwerking in
arbeidsongeschiktheidsverzekeringen)
• WAO gedifferentieerde premie werd omgezet naar uniforme premie
voor alle bedrijven die bij het UWV waren gebleven
– Uniforme premie ad. 0,15% in 2008 en in 2009 was gunstig voor
de slechte bedrijven met hoge arbeidsongeschiktheidsrisico’s!
– Echter grote bedrijven zonder WAO-instroom gingen ook weer
premie betalen terwijl ze daarvoor niets betaalden!
• Vanaf moment beslissing afschaffing Pemba was overstap naar private
verzekeraar NIET meer mogelijk!
Premiestructuur WAO/WIA (2009)
Vanaf 2010 komt uniforme WAO-premie
vermoedelijk te vervallen. Deze premie
kwam in 2008 in de plaats van de
gedifferentieerde WAO-premie
Lange duur ‘WGA staartlasten’
De WAO kende via de wet Pemba (Premiedifferentiatie en marktwerking bij
arbeidsongeschiktheidsverzekeringen) een doorbelasting was vijf jaar (voor
iedereen ziek voor 1 januari 2004). Laatste WAO instroom dateert uit 2004
(met kleine uitloop in 2005). Dit betekent dat in 2010 de laatste uitkeringen
worden gedaan wat betaald moet worden uit de zogenaamde uniforme WAO
premie. Vermoedelijk vervalt uniforme WAO premie in 2010.
Voor de WGA zullen deze zogenaamde staartlasten van reeds ingegane
uitkeringen veel langer doorlopen, immers voor instromers na 2007 gaat het
om 10 jaar!
Let op: er zijn bedrijven die ooit WGA eigen risicodrager waren en weer terug
zijn gekeerd naar het UWV. Zij moeten verplicht 3 jaar bij het UWV blijven (de
zogenaamde anti duiventil maatregel)! Zij lopen risico meegenomen te worden
in deze lange WGA staartlasten!
Voor- en tegenstanders privatisering van
de WGA?
• Binnen politiek en SER zijn er voor- en tegenstanders van privatisering
• Argumenten voor:
– Omslagstelsel naar toekomst toe verminderen (i.v.m. steeds grotere groep
te betalen AOW uitkeringen)
– Hoe langer je wacht, hoe groter de WGA staartlasten worden
– Private verzekeraars hebben rechtstreeks financieel belang om reintegratie tot een succes te maken
• Argumenten tegen:
– Huidige economie laat geen verhoging van de lastendruk toe
– Privatiseren is op korte termijn duurder, want naast betalen
verzekeringspremie moeten bedrijven de ‘staartlasten’WGA blijven
betalen
– Eerst bezien hoe de privatisering van de WW verder gaat en op basis
daarvan ook WGA verder privatiseren
– Het UWV is steeds beter geworden in re-integratie
De WGA rekening
• Hoe hoog en voor wie is de WGA rekening van de WGA instroom?
– Onderscheid wel of niet privaat verzekerd
– Onderscheid kleine en grote bedrijven
– Kijk naar het instroomjaar 2006 (doorbelasting 4 jaar) of vanaf 2007
(doorbelasting 10 jaar)
Juist bedrijven met alleen WGA instroom in 2006 kunnen beter nu
kiezen voor WGA eigen risicodragerschap? Waarom?
43
De WGA rekening
voor maximaal 10 jaar
•
WGA loongerelateerde uitkering (lgu)
•
WGA loonaanvulling
– 70% verschil tussen oud loon resterende verdiencapaciteit (of nieuw
loon indien nieuw loon > rest.
verdiencapaciteit)
– Duur tot leeftijd 65
•
– 2 maanden 75% verschil oud loon nieuw loon, daarna 70% verschil oud
loon - nieuw loon
– Duur afh. van arbeidsverleden
WGA vervolguitkering
– Voor gedeeltelijk arbeidsgeschikten bij
onvoldoende werken, indien
verdiencapaciteit niet voor tenminste
50% wordt benut
– Percentage (28%, 35%, 42% of 50,75%)
van minimumloon
– Duur tot leeftijd 65
 Deze lgu wordt volledig doorbelast
aan werkgever!
 Het deel dat de loonaanvulling
hoger is dan de (fictieve) WGA
vervolguitkering wordt niet
doorbelast aan werkgever.
 Bij WGA volledig maar niet
duurzaam, wordt 70% van het
minimumloon doorbelast (of 70%
v. dagloon indien dat lager is)
 De WGA vervolguitkering wordt
volledig doorbelast
44
Soorten uitkeringen in WGA
100
CAO
2e ziektejaar
1e ziektejaar
70
Loongerelateerde
uitkering
(75% / 70% van
verschil oud loon
minus nieuw loon)
Loonaanvulling
(70% v. verschil oud
loon en resterende
verdiencapaciteit)
Vervolguitkering
(% van minimumloon)
0
1e jaar
2e jaar Max 3 jr + 2 mnd
65 jr.
45
Grondslag berekening gedifferentieerde
WGA premie
100
CAO
1e ziektejaar
2e ziektejaar
70
1e jaar
2e jaar
Loonaanvulling (deel dat hoger is dan
vervolguitkering wordt NIET aan
werkgever doorbelast
Werkhervattingskas
Vervolguitkering na 10
jaar uit basispremie
0
Max 10 jaar
65 jr.
46
Grondslag eigenrisicodragen WGA
100
CAO
1e ziektejaar
2e ziektejaar
70
1e jaar
2e jaar
Voor
rekening
Eigenrisicodrager WGA
Deel dat loonaanvulling hoger is dan
Vervolguitkering wordt NIET aan
werkgever doorbelast
Na 10 jaar rekening uit
basispremie
0
Max 10 jaar
65 jr.
47
Duur eigenrisicodragen of
premiedifferentiatie WGA
• Schadegevallen ontstaan in 2006
– eigen risicodragers periode is 4 jaar
• Pembalijn is doorgetrokken, voor zieken vanaf 1 januari 2004 geldt
voor werkgever 4 jaar verantwoordelijkheid
• Schadegevallen ontstaan in 2007
– duur gebaseerd op 10 jaar (via AmvB)
– afweging voor langere periode is dat de financiële belangen om
in re-integratie te investeren groter zijn!
48
Grote rol UWV ook bij WGA
eigenrisicodragen
•
•
Het is een misvatting dat bedrijven denken dat private
verzekeraar de WGA uitkering aan werknemers moet uitbetalen!
UWV blijft verantwoordelijk voor
–
–
–
–
•
•
•
Poortwachtertoets
(her)keuringen
claimbeoordeling
vaststellen dagloon
Normaliter verzorgt UWV ook de uitkering aan werknemer en
brengt dit weer in rekening inclusief werkgeverslasten bij de
werkgever
Het opleggen van bestuurlijke boetes en maximale sanctie van 5e
categorie (blijvend geen recht op uitkering) mag alleen door UWV
Eigenrisicodrager kan sanctiemaatregelen nemen
–
opschorten of schorsen van de uitkering voor max. 8 weken
49
Wees kritisch en alert op inlooprisico
• Wees wel alert op het inlooprisico!
– Vooral van personen vanuit IVA mogelijk in WGA
– Personen < 35% a.o. die later alsnog in de WGA komen
• Wees kritisch op invulling re-integratiebeleid van de
verzekeraars!
• Uiteindelijk is de verwachting dat private verzekeraars regie
op re-integratie beter aansturen en vroegtijdig starten
(sturing vanaf 1e ziektedag) liefst door koppeling met verzuim
– iedereen is beter af indien persoon werkt, vooral de werknemer zelf en de WGA
hiaatverzekeraar
Artikel 82 lid 4 WIA
• Indien iemand vanuit Ziektewet, WAZ of Wajong in de WGA komt, dan is
er geen doorbelasting van het WGA risico aan de laatste werkgever!
• Voorwaarde is recht op ZW, WAZ of Wajong uitkering op laatste
wachtdag!
• En duidelijk moet zijn dat het een echte Ziektewet vangnet situatie is
– beëindiging van tijdelijk arbeidscontract voor de laatste wachtdag moet
voor aanvang van ziekte al vastliggen!
• ECHTER, in de praktijk blijkt dat de A.0-last van tijdelijke
dienstverbanders wel op de beschikking WGA gedifferentieerde premie
staan  BEZWAAR MAKEN binnen zes weken!
51
WGA premiedifferentiatie of eigen
risicodragerschap
Geen risico voor werkgever:
• Indien persoon in de IVA komt
– tenzij persoon vanuit IVA weer naar WGA gaat!
– Bij IVA met geringe kans op herstel vindt jaarlijkse herbeoordeling
plaats en blijft er risico voor werkgever bestaan!
• Indien persoon vanuit Ziektewet vangnet, WAZ of Wajong in
WGA komt
– Voorbeeld: tijdelijke contracten
– Dit wel controleren (gaat in de praktijk mis)
52
Artikel 55 WIA: later alsnog WGA
• Indien < 35% a.o. binnen vijf jaar alsnog in de WGA indien de
gedeeltelijke arbeidsgeschiktheid voortkomt uit dezelfde
oorzaak als die op grond waarvan hij gedurende de wachttijd
ongeschikt was tot het verrichten van zijn arbeid
– Let op risico voor werkgever: dan krijgt alsnog oorspronkelijke
werkgever (eerste werkgever waar wachttijd is doorlopen) de
WGA uitkering gedurende max. 10 jaar doorbelast!
• Dit is inlooprisico indien bedrijf op moment van ziek worden nog
bij het UWV zat
• Was bedrijf al eigen risicodrager? Controleer of de verzekeraar
deze situatie als uitlooprisico dekt!
53
Premieberekening WGA
– WGA gedifferentieerde premie = rekenpremie + opslag/korting
– De opslag/korting wordt berekend door:
• correctiefactor * (ao-risico individuele werkgever -/- landelijk
gemiddeld ao-risico)
– Ao-risico individuele werkgever = gemiddelde
arbeidsongeschiktheidslasten (*) gedeeld door de gemiddelde
loonsom.
(*) arbeidsongeschiktheidslasten uit jaar T-2 waarbij de WAO uitkeringen
tot en met vijf uitkeringsjaren meetellen, de WGA uitkeringen in 2006 tot
en met 4 uitkeringsjaren en WGA instromers vanaf 2007 maar liefst voor
10 jaar!
54
Parameters premieberekening WGA
2010
• Rekenpremie = 0,59%
• Gemiddelde premie = 0,53%
• Correctiefactor = 1,47
• Landelijk gemiddeld werkgeversrisico = 0,38%
• In formule voor 2010:
0,59% + 1,47 (? – 0,36%)
‘Zie de voorbeeld beschikkingen’
55
Voorbeeld premieberekening
WGA gedifferentieerde premie
• Ex werknemer in 2004 in WAO
• Zijn WAO-uitkering bedraagt 14.000 in jaar 2008
• Verder geen WAO of WGA instromers
• Gemiddelde loonsom over jaren 2004-2008 = € 1.400.000
------------------------------------------------------------------------------------------•
•
•
AO risico werkgever = 1%
Dus opslag want landelijk risico is 0,36%
Premie 2010 wordt: 0,59 + 1,47 (1% - 0,36%) = 1,53%
•
1,53% over 1,4 miljoen = € 21.420,- (dus fors meer dan de 14.000 uitkering, dit
komt door de hoge correctiefactor van 1,47)
NB. Dit bedrijf betaalt al 3 jaar (2007, 2008 en 2009) voor een oud WAO instromer
binnen de WGA gedifferentieerde premie. Deze had al lang WGA eigen
risicodrager kunnen worden zodat bedrijf geen last meer had gehad van deze
WAO instromer!
56
WAO uitkeringen tellen door binnen
WGA gedifferentieerde premie
•
WAO uitkeringen <5 jaar zitten nog in arbeidsongeschiktheidslast van bedrijf!
– bij WGA gedifferentieerde premie in 2009 telt WAO-instroom vanaf 2002 nog mee
– In 2010 wordt gekeken naar arbeidsongeschiktheidslasten (zijn de uitbetaalde
WAO/WIA uitkeringen uit het jaar 2008, waar echter de WAO-uitkeringen vanaf
2003 (dus korter dan vijf jaar) nog meetellen
– In 2011 telt de WAO instromer uit 2004 binnen de WGA gedifferentieerde premie!
– Veel bedrijven met hoge WAO instroom hebben veel geld laten liggen door niet
eerder WGA eigen risicodrager te worden. Als WGA eigen risicodrager draag je wel
de WGA lasten zelf maar niet meer de oude WAO lasten!
Bij UWV betaalt bedrijf over arbeidsongeschiktheidsverleden, terwijl
premiebetaling aan private verzekeraar bedoeld is om risico van toekomstige
WGA instroom af te dekken
57
Private conventionele verzekering
WGA eigenrisico dragen
•
Dekking voor 10 jaar WGA-uitkeringen voor personen die tijdens contractsduur
ziek worden (instroom in 2006: dekking 4 jaar)
•
Dekking inclusief re-integatie kosten en begeleiding (echter dit is niet concreet)
•
Dekking inclusief rechtsbijstand indien sancties richting niet meewerkende
werknemer noodzakelijk is
•
Geen inloopdekking, wel uitloopdekking
– Werkgever betaalt zelf uitkering- en re-integratielasten van WGA-instromers en zieken
ontstaan voor ingang verzekering
– Bij einde contract betaalt verzekeraar wel de uitloop van WGA lasten van personen
die gedurende contractsperiode ziek zijn geworden
58
Procedure eigen risicodragen
• Aanvragen bij Belastingdienst
– mogelijk per 1 januari / 1 juli van ieder jaar
• Uiterlijk 13 weken vooraf aanvragen
– dus voor 1 oktober / 1 april
– EENMALIG: VOOR 1 JANUARI 2010 IS TERMIJN VERLENGD TOT
1 NOVEMBER!
• Garantiestelling overhandigen!
– garantie dat bij faillissement lasten niet worden afgewikkeld op
publiek stelsel
• verzekeraar of bank financiert dan uitkeringen van ex werknemer
van failliet bedrijf
• garantiestelling mag vijf weken na 1 oktober of 1 april worden
ingeleverd
59
Er gaat veel mis bij ERD aanvragen!
• Belastingdienst wijst diverse aanvragen af omdat:
– aanvragen te laat zijn ingezonden of niet ondertekend zijn
– de garantieverklaringen te laat wordt ingezonden
– er geen aanvraag is verzonden maar alleen een
garantieverklaring
– verkeerde loonheffingsnummers worden opgegeven of
verkeerde NAW
60
Let op de tussentijdse nieuwe
aanvraag
• Nieuwe aanvraag en nieuwe garantieverklaring is nodig
indien:
– fusies en overnames (beide bedrijven moeten dit melden met
formulier ‘overname overdracht activiteiten’ en nieuwe
organisatie moet nieuwe aanvraag eigen risicodragen WGA
indienen)
– bij wijziging van rechtsvorm
– bij wijziging maten in maatschap of vennoten in CV
– bij naamswijziging van bedrijf
61
Afweging maken m.b.t. reintegratie
• Re-integratie verantwoordelijkheid gedurende 10 jaar
voor WGA eigen risicodrager!
• Regie op re-integratie bij werkgever of bij UWV
– ook na 2 jaar dus voortzetting plan van aanpak (reintegratievisie opstellen)
– werkgever moet voldoen aan Algemene Wet
bestuursrecht (Awb) en wordt in dat kader aangemerkt als
een Zelfstandig bestuursorgaan (ZBO)
– kans voor verzekeraar om regie te nemen over gehele
periode zeker waar verzekeraar ook financieel belang
heeft, bijv. WGA hiaat!
– werknemer moet instemmen indien werkgever WGA ERD
wil worden
62
Wie controleert de beschikking WGA
gedifferentieerde premie?
• Vraag bij Belastingdienst de specificatie arbeidsongeschiktheidslasten op
• Controleer gedifferentieerde WGA-premie!
– Check dat WGA uitkeringen van tijdelijke dienstverbanders die ziek uit
dienst gingen voor laatste wachtdag niet doorbelast worden of van
personen die op laatste wachtdag nog een WGA of Wajong uitkering
hadden
– Check op no-riskregeling op persoon van toepassing was
– Check of werknemer ook echt in dienst is geweest van werkgever
– Check of er situaties bij zijn die niet doorbelast mogen worden in verband
met regres!
– Controleer juiste toepassing van regels i.v.m. overname ondernemingen
Nb. Deze controles zijn ook nodig op de UWV nota’s aan WGA eigen risicodrager
63
Bedankt voor uw komst
Goede terugreis en tot ziens
64