Een begroting leidt niet tot betere zorg
advertisement
Een begroting leidt niet tot goede zorg! Ellen Kalkhoven Voorzitter Vereniging HEAD Ervaren manager Bedrijfsvoering in de Zorg Moderator Hoe is het webinar tot stand gekomen? • Introductie Vereniging • HEAD Vereniging, project Van, voor en door zorgfinancials • Samenwerking tussen zorgfinancials • Kennisdelen op diverse manieren • Inhoud is wat ons bindt, groter bereik • Actieve manier, middels social media en nieuwe netwerken opzetten • Toegevoegde waarde als kennispartner Richard Japin Financieel adviseur bij EFK Sinds 2009 financial in de zorg Sinds 2013 interim Meer over EFK: http://efk.nl/zorg/ Stephen Kil Architect bij Infent Sinds 2010 data scientist in de zorg Sinds 2013 werkzaam bij Infent Meer over Infent: http://www.infent.nl Technische toelichting • Scherm toelichting, • Helpfunctie rechtsboven • Vragen onderaan • Poll • Vragen • Worden tijdens het webinar beantwoord • Niet beantwoorde vragen beantwoorden we na de uitzending Agenda • Het begrotingsproces; • Technische kant begrotingsproces; • Wanneer kan een begroting nuttig zijn; • Waarom doet deze situatie zich niet meer voor in de zorg; • Welke bezwaren zijn er tegen de begroting; • Alternatieven; • Wat dan wel; • Tips & Tricks. Poll De begroting voegt waarde toe aan een zorginstelling. Ja Nee Het begrotingsproces Het begrotingsproces in theorie(1) • Missie, visie, strategie • Meerjarenplannen • • • • Zorg Personeel Vastgoed Financieel Het begrotingsproces in theorie(2) • Kaderbrief • Jaarplannen • Begroting wordt opgesteld door managers • De begroting beoogd een zo goed mogelijke verdeling van schaarse middelen materieel resultaat 28% 2% 70% personeel Het begrotingsproces in praktijk(1) • Missie, visie, strategie • Meerjarenplannen? • Kaderbrief? • Jaarplannen? Het begrotingsproces in praktijk(2) • Begroting wordt opgesteld door P&C • Managers creëren ruimte in begroting • Bestuur en P&C proberen de gecreëerde ruimte uit de begroting te halen • Hoog detailniveau • Gevolg: het proces is tijdrovend en niet effectief gemiddeld 0 1 2 3 4 5 6 7 maanden Poll resultaat De begroting voegt waarde toe aan een zorginstelling. Technische kant begrotingsproces Het begrotingsproces in techniek(1) • Verzamelen van benodigde gegevens • Productie • Medewerkers • Doorbelastingen • Vullen van het begrotingsmodel • Aanpassen rekensystematiek aan gewijzigde wet- & regelgeving Het begrotingsproces in techniek(2) • Begrotingsmodel distribueren onder managers of teamleden • Verschillende bestanden • Autoriseren • Gevulde begrotingen verzamelen • Controleren • Consolideren 224 personen Wanneer kan een begroting nuttig zijn? Wanneer kan een begroting nuttig zijn? • Stabiele omgeving • Goed te voorspellen inkomsten • Weinig variatie in zowel omzet als kosten • Begroting wordt gezien als momentopname • Begroting wordt met een korreltje zout genomen “Het enige wat je zeker weet na het begroten, is dat het dit resultaat het niet wordt.” Waarom doet deze situatie zich niet meer voor in de zorg? Waarom doet deze situatie zich niet meer voor in de zorg? • De zorg is geen ‘maakbare wereld’ • Marketing • Contracten • Nieuwe producten Welke bezwaren zijn er tegen de begroting? Welke bezwaren zijn er tegen de begroting? • Begroting wordt nooit werkelijkheid • Begroting roept discussies op die niet nodig zijn • Begroting verbergt mogelijke risico’s Poll Zou u de begroting willen afschaffen? Ja Nee Alternatieven Begroten op hoofdlijnen • Eerst jaarplannen, dan pas begroten • Beperk de begroting tot de hoofdlijnen • Begroot niet op basis van vorig jaar + index • Stel normen op Begroten via rolling forecast • Begroot op basis van de realisatie • Verwerk veranderingen in organisatie • Beperk de uitkomsten tot hoofdlijnen • Werk maandelijks bij “Een begroting moet je niet te serieus nemen.” Niet meer begroten • Wél missie, visie en strategie • Wél meerjarenplannen • Wél kaderbrief • Bevat ook financiële normen • Bevat ook 'rekenregels' voor het verdelen van indirecte kosten • Wél jaarplannen • Géén begroting Poll resultaat Zou u de begroting willen afschaffen? Wat dan wel? Onderscheid sturen en verantwoording(1) • Stuurinformatie • • • • Snel beschikbaar > binnen enkele dagen! Informatie rechtstreeks uit bronsystemen Geen details 100% juistheid is niet nodig Onderscheid sturen en verantwoording(2) • Verantwoordingsinformatie • • • • Kan later opgeleverd worden Informatie uit bronsystemen wordt bewerkt Alle informatie 100% juistheid is essentieel Dashboard • Presenteer stuurinformatie in de vorm van KPI's • Focus op de cruciale onderwerpen • Maximaal 3 KPI's • Geef de informatie ook grafisch weer • Laat aansluiting met bronsystemen zien Poll Gaat u volgend jaar nog begroten? Ja Nee Tips & Tricks Houd het simpel Laat de inhoud leidend zijn, niet de cijfers Laat het initiatief aan de managers/zelfsturende teams Poll resultaat Gaat u volgend jaar nog begroten? Wilt u het webinar nog eens terug zien? Dat kan, via dezelfde link. U ontvangt nog een evaluatie, als u deze zou willen invullen. Dank voor uw aandacht.
