Jaarrekening
advertisement
CBFA JAARREKENING: verkort model voor kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging in duizenden euro's (EUR) (m.u.v. de sociale balans die in euro's wordt uitgedrukt) Voor meer informatie omtrent de neerlegging van de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening kan u terecht op de website van de Balanscentrale: www.balanscentrale.be 1 INHOUDSOPGAVE Onderhavig dossier bestaat uit: 1. Het verkorte model van de jaarrekening voor kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging (ook "instellingen" genoemd) dat onder meer omvat: . de elementen die toelaten de instelling te identificeren, met de volledige lijst van de bestuurders, zaakvoerders en commissarissen (sectie VKT-inst 1.1); . de externe accountants, bedrijfsrevisoren, erkende boekhouders of erkende boekhouders-fiscalisten die een opdracht hebben uitgevoerd met betrekking tot de jaarrekening van de instelling (sectie VKT-inst 1.2); . de balans en posten buiten de balanstelling (secties VKT-inst 2.1, VKT-inst 2.2 en VKT-inst 2.3); . de resultatenrekening (sectie VKT-inst 3); . de tabel met de resultaatverwerking (sectie VKT-inst 4); . de toelichting (sectie VKT-inst 5); . de sociale balans (sectie VKT-inst 6). 2. Een opgave van de niet-gestandaardiseerde bijkomende inlichtingen die moeten worden verstrekt. De betrokken bladen dragen geen sectienummer omdat ze niet bedoeld zijn om te worden neergelegd. 2 10 NAT. 9 Datum neerlegging Nr. Blz. EUR E. D. VKT-inst 1.1 JAARREKENING IN DUIZENDEN EURO'S NAAM: ............................................................................................................................................................................................... ........................................................................................................................................................................................................... Rechtsvorm: ...................................................................................................................................................................................... Adres: .......................................................................................................................................................... Nr.: ............ Bus: ......... Postnummer: ............................ Gemeente: ................................................................................................................................ Land: ................................................................ Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van: ...................................................................................................... Internetadres *: http://www. ................................................................................................................................................................ Ondernemingsnummer DATUM / / van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. JAARREKENING goedgekeurd door de algemene vergadering van / / met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van / / tot / / Vorig boekjaar van / / tot / / De bedragen van het vorige boekjaar zijn / zijn niet** identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN Zijn gevoegd bij deze jaarrekening: Totaal aantal neergelegde bladen: ....................... Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: ................................................................................................................................................................. Handtekening (naam en hoedanigheid) * Facultatieve vermelding. ** Schrappen wat niet van toepassing is. Handtekening (naam en hoedanigheid) 3 Nr. VKT-inst 1.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde) 4 Nr. VKT-inst 1.2 VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. De jaarrekening werd / werd niet* geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. B. C. D. Het Het Het Het voeren van de boekhouding van de onderneming**, opstellen van de jaarrekening**, verifiëren van de jaarrekening en/of corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht. Naam, voornamen, beroep en woonplaats * Schrappen wat niet van toepassing is. ** Facultatieve vermelding. Lidmaatschaps- Aard van de opdracht nummer (A, B, C en/of D) 5 Nr. VKT-inst 2.1 BALANS NA WINSTVERDELING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA I. Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten .................................................................... 10100 ............................ ............................ II. Bij de centrale bank herfinancierbaar overheidspapier ............................................................. 10200 ............................ ............................ 10300 10320 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ III. Vorderingen op kredietinstellingen .......................... A. Onmiddellijk opvraagbaar ....................................... B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging) .. 5.1 IV. Vorderingen op cliënten ........................................... 5.2 10400 ............................ ............................ V. Obligaties en andere vastrentende effecten ............. A. Van publiekrechtelijke emittenten ............................ B. Van andere emittenten ........................................... 5.3 10500 10520 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ VI. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten ...... 5.4 5.5 / 5.6.1 10600 ............................ ............................ 10700 10710 ............................ ............................ ............................ ............................ 10720 ............................ ............................ 10730 ............................ ............................ 10740 ............................ ............................ VII. Financiële vaste activa ............................................ A. Deelnemingen in verbonden ondernemingen ........... B. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat .................................. C. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren ...................................................................... D. Achtergestelde vorderingen op verbonden ondernemingen en ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat .................................. 10310 10510 VIII. Oprichtingskosten en immateriële vaste activa .... 5.7 10800 ............................ ............................ IX. Materiële vaste activa ............................................... 5.8 10900 ............................ ............................ 11000 ............................ ............................ X. Eigen aandelen .......................................................... XI. Overige activa ........................................................... 5.9 11100 ............................ ............................ XII. Overlopende rekeningen ......................................... 5.10 11200 ............................ ............................ TOTAAL VAN DE ACTIVA ...................................... 19900 6 Nr. VKT-inst 2.2 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar PASSIVA VREEMD VERMOGEN .................................................... 201/208 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ I. Schulden bij kredietinstellingen ................................. A. Onmiddellijk opvraagbaar ....................................... B. Mobiliseringsschulden wegens herdiscontering van handelspapier ............................................................. C. Overige schulden op termijn of met opzegging ....... 5.11 II. Schulden bij cliënten ................................................. A. Spaargelden / spaardeposito's ................................ B. Andere schulden ..................................................... 1. Onmiddellijk opvraagbaar .................................. 2. Op termijn of met opzegging .............................. 3. Wegens herdiscontering van handelspapier ....... 5.12 III. In schuldbewijzen belichaamde schulden ............... A. Obligaties en andere vastrentende effecten in omloop ....................................................................... B. Overige schuldbewijzen .......................................... 5.13 IV. Overige schulden ..................................................... 5.14 20400 ............................ ............................ V. Overlopende rekeningen ........................................... 5.15 20500 ............................ ............................ 20600 20620 ............................ ............................ ............................. ............................. ............................. ............................ ............................ ............................ ............................. ............................. ............................. ............................ 20700 ............................ ............................ 20800 ............................ ............................ 209/213 ............................ ............................ 20920 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ X. Uitgiftepremies .......................................................... 21000 ............................ ............................ XI. Herwaarderingsmeerwaarden .................................. 21100 ............................ ............................ XII. Reserves .................................................................. A. Wettelijke reserve ................................................... B. Onbeschikbare reserves ......................................... 1. Voor eigen aandelen .......................................... 2. Andere .............................................................. C. Belastingvrije reserves ........................................... D. Beschikbare reserves ............................................. 21200 21240 ............................ ............................ ............................ ............................. ............................. ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................. ............................. ............................ ............................ XIII. Overgedragen winst (verlies) ........................ (+)/(-) 21300 ............................ ............................ TOTAAL VAN DE PASSIVA .................................... 29900 VI. Voorzieningen en uitgestelde belastingen .............. A. Voorzieningen voor risico's en kosten ..................... 1. Pensioen- en soortgelijke verplichtingen ............ 2. Belastingen ....................................................... 3. Overige risico's en kosten .................................. B. Uitgestelde belastingen ........................................... 20110 20120 20130 ............................ ............................ ............................ ............................. ............................. ............................. 20300 ............................ ............................ 20220 20221 20222 20310 20320 20610 20611 20612 5.16 5.17 EIGEN VERMOGEN ....................................................... IX. Kapitaal ..................................................................... A. Geplaatst kapitaal .................................................. B. Niet-opgevraagd kapitaal ........................................ 20223 ............................ ............................ ............................ ............................. ............................. ............................. 20200 20210 VII. Fonds voor algemene bankrisico's ......................... VIII. Achtergestelde schulden ....................................... 20100 5.18 20613 20900 20910 21210 21220 21221 21222 21230 ............................ ............................ ............................ ............................ 7 Nr. VKT-inst 2.3 Toel. Codes I. Eventuele passiva ....................................................... A. Niet-genegocieerde accepten .................................. B. Kredietvervangende borgtochten ............................. C. Overige borgtochten ............................................... D. Documentaire kredieten .......................................... E. Activa bezwaard met zakelijke zekerheden voor rekening van derden ................................................... 5.22 30100 II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico ....... A. Vaste verplichtingen tot fondsenverstrekking ........... B. Verplichtingen wegens contantaankopen van effecten en andere waarden ........................................ C. Beschikbare marge op betekende kredietlijnen ....... D. Verplichtingen tot vaste opneming en plaatsing van effecten ...................................................................... E. Verplichtingen tot inkoop wegens onvolkomen cessie-retrocessie ....................................................... 5.22 Boekjaar Vorig boekjaar POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING 30140 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 30150 ............................ ............................ 30200 ............................ ............................ ............................ ............................ 30230 ............................ ............................ ............................ ............................ 30240 ............................ ............................ 30250 ............................ ............................ III. Aan de instelling toevertrouwde waarden ............... A. Waarden gehouden onder fiducieregeling ............... B. Open bewaring en gelijkgestelde ............................ 30300 30320 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ IV. Te storten op aandelen ............................................. 30400 ............................ ............................ 30110 30120 30130 30210 30220 30310 8 Nr. VKT-inst 3 RESULTATENREKENING (in staffelvorm) I. Rente-opbrengsten en soortgelijke opbrengsten ...... A. Waaronder: uit vastrentende effecten ..................... Toel. Codes 5.23 40100 II. Rentekosten en soortgelijke kosten .......................... III. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten ............ A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten ....... B. Deelnemingen in verbonden ondernemingen ........... C. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat .................................. D. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren ...................................................................... 5.23 IV. Ontvangen provisies ................................................ A. Makelaars- en commissielonen ............................... B. Vergoeding voor diensten van beheer, adviesverlening en bewaring ....................................... C. Overige ontvangen provisies .................................. 5.23 VI. Winst (Verlies) uit financiële transacties ........ (+)/(-) A. Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten ................................... B. Uit de realisatie van beleggingseffecten .................. ............................ ............................ ............................ ............................ 40200 ............................ ............................ 40300 40320 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 40330 ............................ ............................ 40340 ............................ ............................ 40400 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 40410 40420 40430 5.23 Vorig boekjaar 40110 40310 V. Betaalde provisies ..................................................... Boekjaar 40500 ............................ ............................ 40600 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 40720 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ VIII. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa .............................................................................. 40800 ............................ ............................ IX. Waardeverminderingen op vorderingen en voorzieningen voor de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico": toevoegingen (terugnemingen) ................................................... (+)/(-) 40900 ............................ ............................ X. Waardeverminderingen op de beleggingsportefeuille in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten: toevoegingen (terugnemingen) ............................ (+)/(-) 41000 ............................ ............................ XI. Voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico": bestedingen (terugnemingen) ................................................... (+)/(-) 41100 ............................ ............................ XII. Voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" ................................................ 41200 ............................ ............................ XIII. Onttrekking (Toevoeging) aan het fonds voor algemene bankrisico's .......................................... (+)/(-) 41300 ............................ ............................ 40610 40620 VII. Algemene administratieve kosten .......................... A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ........... B. Overige administratieve kosten ............................... 40700 40710 XIV. Overige bedrijfsopbrengsten ................................. 5.23 41400 ............................ ............................ XV. Overige bedrijfskosten ............................................ 5.23 41500 ............................ ............................ 41600 ............................ ............................ XVI. Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ....................................................... (+)/(-) 9 Nr. VKT-inst 3 Toel. XVII. Uitzonderlijke opbrengsten ................................... A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ................................................................ B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ................................................. C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ........................................................ D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ....... E. Andere uitzonderlijke opbrengsten .......................... XVIII. Uitzonderlijke kosten ............................................ A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa ......................... B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa ... C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ................................ (+)/(-) D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa ..... E. Andere uitzonderlijke kosten ................................... Codes 41700 ............................ ............................ ............................ 41720 ............................ ............................ 41730 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 41750 41800 41810 41820 41830 41840 5.25 ............................ Vorig boekjaar 41710 41740 5.25 Boekjaar 41850 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ XIX. Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting ................................................................ (+)/(-) 41910 ............................ ............................ XIXbis.A. Overboeking naar de uitgestelde belastingen ...... 41921 ............................ ............................ B. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen . 41922 ............................ ............................ 42000 42010 ............................ ............................ ............................ ............................ 42020 ............................ ............................ XX. Belastingen op het resultaat .......................... (+)/(-) A. Belastingen ............................................................ B. Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen ................................... 5.26 XXI. Winst (Verlies) van het boekjaar ................... (+)/(-) 42100 ............................ ............................ XXII. Overboeking naar (Onttrekking aan) de belastingvrije reserves ......................................... (+)/(-) 42200 ............................ ............................ XXIII. Te bestemmen winst (Te verwerken verlies) van het boekjaar .......................................................... (+)/(-) 42300 ............................ ............................ 10 Nr. VKT-inst 3bis RESULTATENREKENING (in scontrovorm) Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar KOSTEN II. Rentekosten en soortgelijke kosten .......................... 40200 ............................ ............................ V. Betaalde provisies ..................................................... 40500 ............................ ............................ VI. Verlies uit financiële transacties .......................... (-) A. Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten ............................... (-) B. Uit de realisatie van beleggingseffecten .............. (-) 40600 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 40720 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ VIII. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa .............................................................................. 40800 ............................ ............................ IX. Waardeverminderingen op vorderingen en voorzieningen voor de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" ............................................ (-) 40900 ............................ ............................ X. Waardeverminderingen op de beleggingsportefeuille in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten .. (-) 41000 ............................ ............................ XII. Voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" ................................................ 41200 ............................ ............................ XIII. Toevoeging aan het fonds voor algemene bankrisico's ................................................................ (-) 41300 ............................ ............................ 41500 ............................ ............................ 41800 ............................ ............................ 40610 40620 VII. Algemene administratieve kosten .......................... A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ........... B. Overige administratieve kosten ............................... XV. Overige bedrijfskosten ............................................ XVIII. Uitzonderlijke kosten ............................................ A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa ......................... B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa ... C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ................................ (+)/(-) D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa ..... E. Andere uitzonderlijke kosten ................................... 40700 40710 5.23 41810 41820 41830 41840 5.25 XIXbis.A. Overboeking naar de uitgestelde belastingen ...... 41850 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 41921 ............................ ............................ 42010 ............................ ............................ XXI. Winst van het boekjaar ........................................... 42100 ............................ ............................ XXII. Overboeking naar de belastingvrije reserves .. (-) 42200 ............................ ............................ XXIII. Te bestemmen winst van het boekjaar ................ 42300 ............................ ............................ XX.A. Belastingen ...................................................... (-) 5.26 11 Nr. VKT-inst 3bis Toel. Codes I. Rente-opbrengsten en soortgelijke opbrengsten ...... A. Waaronder: uit vastrentende effecten ..................... 5.23 40100 III. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten ............ A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten ....... B. Deelnemingen in verbonden ondernemingen ........... C. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat .................................. D. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren ...................................................................... 5.23 IV. Ontvangen provisies ................................................ A. Makelaars- en commissielonen ............................... B. Vergoeding voor diensten van beheer, adviesverlening en bewaring ....................................... C. Overige ontvangen provisies .................................. 5.23 VI. Winst uit financiële transacties ................................ A. Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten ................................... B. Uit de realisatie van beleggingseffecten .................. 5.23 Boekjaar Vorig boekjaar OPBRENGSTEN ............................ ............................ ............................ ............................ 40320 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 40330 ............................ ............................ 40340 ............................ ............................ 40400 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 40110 40300 40310 40410 40420 40430 40600 40610 40620 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ IX. Terugneming van waardeverminderingen op vorderingen en terugneming van voorzieningen voor de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" .................................................................. 40900 ............................ ............................ X. Terugneming van waardeverminderingen op de beleggingsportefeuille in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten ...... 41000 ............................ ............................ XI. Besteding en terugneming van voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buiten de balanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" ... 41100 ............................ ............................ XIII. Onttrekking aan het fonds voor algemene bankrisico's .................................................................... 41300 ............................ ............................ 41400 ............................ ............................ 41700 ............................ ............................ XIV. Overige bedrijfsopbrengsten ................................. XVII. Uitzonderlijke opbrengsten ................................... A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ................................................................ B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ................................................. C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ........................................................ D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ....... E. Andere uitzonderlijke opbrengsten .......................... 5.23 41710 ............................ ............................ 41720 ............................ ............................ 41730 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 41740 5.25 XIXbis.B. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen . 41750 41922 ............................ ............................ 42020 ............................ ............................ XXI. Verlies van het boekjaar ......................................... 42100 ............................ ............................ XXII. Onttrekking aan de belastingvrije reserves ......... 42200 ............................ ............................ XXIII. Te verwerken verlies van het boekjaar ................ 42300 ............................ ............................ XX.B. Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................. 5.26 12 Nr. VKT-inst 4 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar A. Te bestemmen winst (Te verwerken verlies) ............... (+)/(-) 1. Te bestemmen winst (Te verwerken verlies) van het boekjaar ........................................................................ (+)/(-) 2. Overgedragen winst (Overgedragen verlies) van het vorige boekjaar ........................................................................ (+)/(-) (42300) ............................ ............................ (21300P) ............................ ............................ B. Onttrekking aan het eigen vermogen ................................... 1. Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .......................... 2. Aan de reserves .................................................................. 49200 49210 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ 49330 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ D. Over te dragen winst (verlies) ...................................... (+)/(-) 49400 ............................ ............................ E. Tussenkomst van de vennoten in het verlies ....................... 49500 ............................ ............................ 49600 ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ ............................ C. Toevoeging aan het eigen vermogen ................................... 1. Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .......................... 2. Aan de wettelijke reserve .................................................... 3. Aan de overige reserves ...................................................... F. Uit te keren winst ................................................................... 1. Vergoeding van het kapitaal ................................................ 2. Bestuurders of zaakvoerders ............................................... 3. Andere rechthebbenden ...................................................... 49100 49220 49300 49310 49320 49610 49620 49630 ............................ Vorig boekjaar ............................ 13 Nr. VKT-inst 5.1 TOELICHTING I. STAAT VAN DE VORDERINGEN OP KREDIETINSTELLINGEN (actiefpost III) Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. ALGEMENE OPGAVE VAN DE POST IN ZIJN GEHEEL (10300) ........................ ........................ 1. Vorderingen op verbonden ondernemingen ......................................... 50101 ........................ ........................ 2. Vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ............................................................... 50102 ........................ ........................ 3. Achtergestelde vorderingen .................................................................. 50103 ........................ ........................ OPZEGGING) (10320) ........................ ........................ 1. Handelspapier dat voor herfinanciering in aanmerking komt bij de centrale bank van het (de) land(en) van vestiging van de kredietinstelling ...................... 50104 ........................ ........................ B. ALGEMENE OPGAVE VAN DE OVERIGE VORDERINGEN (OP TERMIJN OF MET 2. Uitsplitsing van de overige vorderingen (op termijn of met opzegging) naar hun resterende looptijd a. Van hoogstens drie maanden .............................................................. b. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar ............................ c. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar ...................................... d. Van meer dan vijf jaar ......................................................................... e. Met onbepaalde looptijd ...................................................................... 50105 50106 50107 50108 50109 ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 14 Nr. VKT-inst 5.2 II. STAAT VAN DE VORDERINGEN OP CLIËNTEN (actiefpost IV) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Vorderingen op verbonden ondernemingen ......................................... 50201 ........................ ........................ 2. Vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ............................................................... 50202 ........................ ........................ 3. Achtergestelde vorderingen .................................................................. 50203 ........................ ........................ 4. Handelspapier dat voor herfinanciering in aanmerking komt bij de centrale bank van het (de) land(en) van vestiging van de kredietinstelling ...................... 50204 ........................ ........................ 5. Uitsplitsing van de vorderingen op cliënten naar hun resterende looptijd a. Van hoogstens drie maanden .............................................................. b. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar ............................ c. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar ...................................... d. Van meer dan vijf jaar ......................................................................... e. Met onbepaalde looptijd ...................................................................... 6. Uitsplitsing van de vorderingen op cliënten naar de aard van de debiteuren a. Vorderingen op de overheid ................................................................ b. Vorderingen op particulieren ............................................................... c. Vorderingen op ondernemingen .......................................................... 7. Uitsplitsing van de vorderingen op cliënten naar hun aard a. Handelspapier (inclusief eigen accepten) ............................................ b. Vorderingen uit leasing en soortgelijke vorderingen ............................. c. Leningen tegen forfaitair lastenpercentage .......................................... d. Hypotheekleningen ............................................................................. e. Andere leningen op termijn van meer dan één jaar .............................. f. Overige vorderingen ............................................................................ 50205 50206 50207 50208 50209 50210 50211 50212 50213 50214 50215 50216 50217 50218 ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 8. Geografische uitsplitsing van de vorderingen op cliënten a. Uit België ............................................................................................ b. Uit het buitenland ................................................................................ 50219 50220 ...................... ...................... 9. Analytische gegevens in verband met de hypotheekleningen met reconstitutie bij de instelling of waaraan levensverzekerings- en kapitalisatie-overeenkomsten zijn gekoppeld a. Aanvankelijk geleende kapitalen .......................................................... b. Reconstitutiefonds en wiskundige reserves in verband met deze leningen .................................................................................................. c. Netto-omloop van deze leningen (a - b) ............................................... 50221 ...................... 50222 ...................... ...................... 50223 .......................... .......................... .......................... 15 Nr. VKT-inst 5.3.1 III. STAAT VAN DE OBLIGATIES EN ANDERE VASTRENTENDE EFFECTEN (actiefpost V) Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. ALGEMENE OPGAVE (10500) ........................ ........................ 1. Obligaties en effecten uitgegeven door verbonden ondernemingen ... 50301 ........................ ........................ 2. Obligaties en effecten uitgegeven door ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ............................................................... 50302 ........................ ........................ 3. Obligaties en effecten die achtergestelde vorderingen vertegenwoordigen .................................................................................... 50303 ........................ ........................ 4. Geografische uitsplitsing van de effecten a. Belgische publiekrechtelijke emittenten ............................................... b. Buitenlandse publiekrechtelijke emittenten .......................................... c. Belgische niet-publiekrechtelijke emittenten ......................................... d. Buitenlandse niet-publiekrechtelijke emittenten .................................... 5. Noteringen a. Boekwaarde van de genoteerde effecten ............................................. b. Marktwaarde van de genoteerde effecten ............................................ c. Boekwaarde van de niet-genoteerde effecten ....................................... 50304 50305 50306 50307 50308 50309 50310 ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Looptijden a. Resterende looptijd van hoogstens één jaar ........................................ b. Resterende looptijd van meer dan één jaar ......................................... 50311 7. Uitsplitsing van de effecten naargelang ze behoren tot de a. Handelsportefeuille ............................................................................. b. Beleggingsportefeuille ......................................................................... 50313 50314 ...................... ...................... 8. Voor de handelsportefeuille a. Het positieve verschil tussen de marktwaarde en de aanschaffingswaarde van de effecten die tegen marktwaarde worden gewaardeerd ........................................................................................... b. Het positieve verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde van de effecten die worden gewaardeerd overeenkomstig art. 35ter, § 2, tweede lid ............................................................................................... 50315 ...................... 50316 ...................... 9. Voor de beleggingsportefeuille a. Het positieve verschil van alle effecten waarvan de terugbetalingswaarde groter is dan hun boekwaarde ............................... b. Het negatieve verschil van alle effecten waarvan de terugbetalingswaarde kleiner is dan hun boekwaarde .............................. 50317 ...................... 50318 ...................... 50312 ...................... ...................... 16 Nr. VKT-inst 5.3.2 Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE BELEGGINGSPORTEFEUILLE OBLIGATIES EN ANDERE VASTRENTENDE EFFECTEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Aanschaffingen ................................................................................... b. Overdrachten ...................................................................................... c. Aanpassingen met toepassing van artikel 35ter, $§ 4 en 5 .......... (+)/(-) 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 4. Overdrachten tussen portefeuilles a. Overdrachten van de beleggingsportefeuille naar de handelsportefeuille ......... b. Overdrachten van de handelsportefeuille naar de beleggingsportefeuille ......... c. Weerslag op het resultaat ................................................................... 50323P xxxxxxxxxxxxxxx 50322 ........................ ...................... ...................... ...................... 50323 ........................ 50319 50320 50321 50324 50325 50326 5. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar .............................. 50332P 6. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen want overtollig ............................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50327 ...................... ...................... ...................... xxxxxxxxxxxxxxx 50331 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 7. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ............................. 50332 ........................ 8. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... (50314) ........................ 50328 50329 50330 ........................ ........................ 17 Nr. VKT-inst 5.4.1 IV. STAAT VAN DE AANDELEN EN ANDERE NIET-VASTRENTENDE EFFECTEN (actiefpost VI) Codes A. ALGEMENE OPGAVE (10600) 1. Geografische uitsplitsing van de effecten a. Belgische emittenten ........................................................................... b. Buitenlands emittenten ....................................................................... 50401 2. Noteringen a. Boekwaarde van de genoteerde effecten ............................................. b. Marktwaarde van de genoteerde effecten ............................................ c. Boekwaarde van de niet-genoteerde effecten ....................................... 50402 50403 50404 50405 Boekjaar ........................ ...................... ...................... Vorig boekjaar ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 3. Uitsplitsing van de effecten naargelang ze behoren tot de a. Handelsportefeuille ............................................................................. b. Beleggingsportefeuille ......................................................................... 50406 50407 ...................... ...................... 4. Voor de handelsportefeuille a. Het positieve verschil tussen de marktwaarde en de aanschaffingswaarde van de effecten die tegen marktwaarde worden gewaardeerd ........................................................................................... b. Het positieve verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde van de effecten die worden gewaardeerd overeenkomstig art. 35ter, § 2, tweede lid ............................................................................................... 50408 ...................... 50409 ...................... 18 Nr. VKT-inst 5.4.2 Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE BELEGGINGSPORTEFEUILLE AANDELEN EN ANDERE NIET -VASTRENTENDE EFFECTEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Aanschaffingen ................................................................................... b. Overdrachten ...................................................................................... c. Andere wijzigingen ..................................................................... (+)/(-) 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 4. Overdrachten tussen portefeuilles a. Overdrachten van de beleggingsportefeuille naar de handelsportefeuille ......... b. Overdrachten van de handelsportefeuille naar de beleggingsportefeuille ......... c. Weerslag op het resultaat ................................................................... 50414P xxxxxxxxxxxxxxx 50413 ........................ ...................... ...................... ...................... 50414 ........................ 50410 50411 50412 50415 50416 50417 5. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar .............................. 50423P 6. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen want overtollig ............................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50418 ...................... ...................... ...................... xxxxxxxxxxxxxxx 50422 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 7. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ............................. 50423 ........................ 8. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... (50407) ........................ 50419 50420 50421 ........................ ........................ 19 Nr. VKT-inst 5.5.1 V. STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA (actiefpost VII) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 50501 50502 ...................... ...................... ...................... ...................... 50503 ...................... ...................... 50504 ...................... ...................... 50505 ...................... ...................... 50506 ...................... ...................... 50507 ...................... ...................... 50508 ...................... ...................... 50509 ...................... ...................... 50510 ...................... ...................... 50511 50512 ...................... ...................... 50513 ...................... 50514 ...................... 50515 ...................... 50516 ...................... 50517 ...................... A. ALGEMENE OPGAVE 1. Uitsplitsing van de financiële vaste activa volgens economische sector a. Deelnemingen in verbonden ondernemingen die kredietinstelling zijn .. b. Deelnemingen in verbonden ondernemingen die geen kredietinstelling zijn ...... c. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die kredietinstelling zijn .......................................................... d. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die geen kredietinstelling zijn ............ e. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren in ondernemingen die kredietinstelling zijn .................................................. f. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren in ondernemingen die geen kredietinstelling zijn .......................................... g. Achtergestelde vorderingen op verbonden ondernemingen die kredietinstelling zijn ................................................................................ h. Achtergestelde vorderingen op verbonden ondernemingen die geen kredietinstelling zijn ................................................................................ i. Achtergestelde vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die kredietinstelling zijn .................... j. Achtergestelde vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die geen kredietinstelling zijn ............ 2. Noteringen a. Deelnemingen in verbonden ondernemingen die genoteerd zijn ........... b. Deelnemingen in verbonden ondernemingen die niet genoteerd zijn .... c. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die genoteerd zijn .................................................................. d. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat en die niet genoteerd zijn ...................... e. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren in ondernemingen die genoteerd zijn ........................................................... f. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren in ondernemingen die niet genoteerd zijn .................................................... g. Bedrag van de door genoteerde effecten vertegenwoordigde achtergestelde vorderingen ..................................................................... 20 Nr. VKT-inst 5.5.2 Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE DEELNEMINGEN IN VERBONDEN ONDERNEMINGEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Aanschaffingen ................................................................................... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50522P xxxxxxxxxxxxxxx 50521 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50522 ........................ 4. Meerwaarden per einde van het boekjaar .............................................. 50528P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Verworven van derden ........................................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50518 50519 50520 50527 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50528 ........................ 7. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar .............................. 50535P xxxxxxxxxxxxxxx 8. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen want overtollig ............................................................ c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt ........................................................................................... e. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50523 50524 50525 50526 50534 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 9. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ............................. 50535 ........................ 10. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ..................................... 10710 ........................ 50529 50530 50531 50532 50533 ........................ ........................ ........................ 21 Nr. VKT-inst 5.5.3 Codes Boekjaar Vorig boekjaar C. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE DEELNEMINGEN IN ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Aanschaffingen ................................................................................... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50540P xxxxxxxxxxxxxxx 50539 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50540 ........................ 4. Meerwaarden per einde van het boekjaar .............................................. 50546P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Verworven van derden ........................................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50536 50537 50538 50545 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50546 ........................ 7. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar .............................. 50553P xxxxxxxxxxxxxxx 8. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen want overtollig ............................................................ c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt ........................................................................................... e. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50541 50542 50543 50544 50552 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 9. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ............................. 50553 ........................ 10. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ..................................... 10720 ........................ 50547 50548 50549 50550 50551 ........................ ........................ ........................ 22 Nr. VKT-inst 5.5.4 Codes Boekjaar Vorig boekjaar D. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE ANDERE AANDELEN DIE TOT DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA BEHOREN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Aanschaffingen ................................................................................... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50558P xxxxxxxxxxxxxxx 50557 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50558 ........................ 4. Meerwaarden per einde van het boekjaar .............................................. 50564P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Verworven van derden ........................................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50554 50555 50556 50563 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50564 ........................ 7. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar .............................. 50571P xxxxxxxxxxxxxxx 8. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen want overtollig ............................................................ c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt ........................................................................................... e. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50559 50560 50561 50562 50570 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 9. Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ............................. 50571 ........................ 10. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ..................................... 10730 ........................ 50565 50566 50567 50568 50569 ........................ ........................ ........................ 23 Nr. VKT-inst 5.5.5 Codes Boekjaar Vorig boekjaar E. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE ACHTERGESTELDE VORDERINGEN OP VERBONDEN ONDERNEMINGEN 1. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Toevoegingen ..................................................................................... b. Terugbetalingen .................................................................................. c. Geboekte waardeverminderingen ........................................................ d. Teruggenomen waardeverminderingen ............................................... e. Wisselkoersverschillen ............................................................... (+)/(-) f. Overige ...................................................................................... (+)/(-) 50579P xxxxxxxxxxxxxxx 50578 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 3. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... 50579 ........................ 4. Gecumuleerde waardeverminderingen per einde van het boekjaar .... 50580 ........................ 50572 50573 50574 50575 50576 50577 ........................ 24 Nr. VKT-inst 5.5.6 Codes Boekjaar Vorig boekjaar F. GEDETAILLEERDE OPGAVE VAN DE BOEKWAARDE VAN DE ACHTERGESTELDE VORDERINGEN OP ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT 1. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Toevoegingen ..................................................................................... b. Terugbetalingen .................................................................................. c. Geboekte waardeverminderingen ........................................................ d. Teruggenomen waardeverminderingen ............................................... e. Wisselkoersverschillen ............................................................... (+)/(-) f. Overige ...................................................................................... (+)/(-) 50588P xxxxxxxxxxxxxxx 50587 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 3. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... 50588 ........................ 4. Gecumuleerde waardeverminderingen per einde van het boekjaar .... 50589 ........................ 50581 50582 50583 50584 50585 50586 ........................ 25 Nr. VKT-inst 5.6.1 VI. INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN A. DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de instelling een deelneming bezit in de zin van het Koninklijk Besluit van 23 september 1992, alsmede de andere ondernemingen waarin de instelling maatschappelijke rechten bezit ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal. NAAM, volledig adres van de ZETEL Aangehouden maatschappelijke rechten rechtstreeks en, zo het een onderneming naar dochters Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER Soort Aantal Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening % % Eigen vermogen Jaarrekening Munt- per code Nettoresultaat (+) of (-) (in duizenden munteenheden) 26 Nr. VKT-inst 5.6.2 B. LIJST VAN ONDERNEMINGEN WAARVOOR DE INSTELLING ONBEPERKT AANSPRAKELIJK IS IN HAAR HOEDANIGHEID VAN ONBEPERKT AANSPRAKELIJK VENNOOT OF LID De jaarrekening van elk van de ondernemingen waarvoor de instelling onbeperkt aansprakelijk is, wordt bij de voorliggende jaarrekening gevoegd en samen hiermee openbaar gemaakt, tenzij in de tweede kolom de reden wordt vermeld waarom dit niet het geval is; deze vermelding gebeurt door te verwijzen naar de van toepassing zijnde code (A, B of C) die hieronder wordt gedefinieerd. De jaarrekening van de vermelde onderneming: A. wordt door deze onderneming openbaar gemaakt door neerlegging bij de Nationale Bank van België; B. wordt door deze onderneming daadwerkelijk openbaar gemaakt in een andere lidstaat van de Europese Unie, overeenkomstig artikel 3 van de richtlijn 68/151/EEG; C. wordt door integrale of evenredige consolidatie opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de instelling die is opgesteld, gecontroleerd en openbaar gemaakt overeenkomstig het Koninklijk Besluit van 23 september 1992 op de geconsolideerde jaarrekening van de kredietinstellingen, de beleggingsondernemingen en de beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging. NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, Eventuele code het ONDERNEMINGSNUMMER 27 Nr. VKT-inst 5.7.1 VII. STAAT VAN DE OPRICHTINGSKOSTEN EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA (actiefpost VIII) Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. OPRICHTINGSKOSTEN 1. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... 50705P 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Nieuwe kosten van het boekjaar .......................................................... b. Afschrijvingen ..................................................................................... c. Andere ....................................................................................... (+)/(-) 50701 50704 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... 50705 ........................ 4. Waarvan a. Kosten van oprichting en kapitaalverhoging, kosten bij uitgifte van leningen en andere oprichtingskosten ..................................................... b. Herstructureringskosten ...................................................................... 50702 50703 50706 50707 xxxxxxxxxxxxxxx ........................ ...................... ...................... 28 Nr. VKT-inst 5.7.42 Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. GOODWILL 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ....... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50712P xxxxxxxxxxxxxxx 50711 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50712 ........................ 4. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50719P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen .................................................................................... c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ........................ e. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50708 50709 50710 50718 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50719 ........................ 7. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... 50720 ........................ 50713 50714 50715 50716 50717 ........................ ........................ 29 Nr. VKT-inst 5.7.3 Codes Boekjaar Vorig boekjaar C. PROVISIES TER VERGOEDING VAN DE AANBRENG VAN VERRICHTINGEN MET HET CLIËNTEEL 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ....... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50725P xxxxxxxxxxxxxxx 50724 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50725 ........................ 4. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50732P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen ................................................................................... c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ........................ e. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50721 50722 50723 50731 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50732 ........................ 7. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... 50733 ........................ 50726 50727 50728 50729 50730 ........................ ........................ 30 Nr. VKT-inst 5.7.4 Codes Boekjaar Vorig boekjaar D. OVERIGE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 2. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ....... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50738P xxxxxxxxxxxxxxx 50737 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50738 ........................ 4. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50745P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ................................................................ a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen ................................................................................... c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ........................ e. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50734 50735 50736 50744 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50745 ........................ 7. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ....................................... 50746 ........................ 50739 50740 50741 50742 50743 ........................ ........................ 31 Nr. VKT-inst 5.8.1 VIII. STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA (actiefpost IX) Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. T ERREINEN EN GEBOUWEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50805P 2. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ....... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50801 50804 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50805 ........................ 4. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50811P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Verworven van derden ........................................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50806 50810 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50811 ........................ 7. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50818P xxxxxxxxxxxxxxx 8. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt............................................................................................... b. Teruggenomen ................................................................................... c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ........................ e. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50812 50817 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 9. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50818 ........................ 10. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ..................................... 50819 ........................ 50802 50803 50807 50808 50809 50813 50814 50815 50816 xxxxxxxxxxxxxxx ....................... ....................... ....................... 32 Nr. VKT-inst 5.8.2 Codes Boekjaar Vorig boekjaar B. INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50824P 2. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ....... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50820 50823 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50824 ........................ 4. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50830P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Verworven van derden ........................................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50825 50829 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50830 ........................ 7. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50837P xxxxxxxxxxxxxxx 8. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen ................................................................................... c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ......................... e. Overgeboekt van een post naar een andere ................................ (+)/(-) 50831 50836 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 9. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50837 ........................ 10. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ..................................... 50838 ........................ 50821 50822 50826 50827 50828 50832 50833 50834 50835 xxxxxxxxxxxxxxx ....................... ....................... ....................... 33 Nr. VKT-inst 5.8.3 Codes Boekjaar Vorig boekjaar C. MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50843P 2. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ....... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50839 50842 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50843 ........................ 4. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50849P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Verworven van derden ........................................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50844 50848 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50849 ........................ 7. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50856P xxxxxxxxxxxxxxx 8. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen ................................................................................... c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ......................... e. Overgeboekt van een post naar een andere ................................ (+)/(-) 50850 50855 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 9. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50856 ........................ 10. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ..................................... 50857 ........................ 50840 50841 50845 50846 50847 50851 50852 50853 50854 xxxxxxxxxxxxxxx ....................... ....................... ....................... 34 Nr. VKT-inst 5.8.4 Codes Boekjaar Vorig boekjaar D. LEASING EN SOORTGELIJKE RECHTEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50862P 2. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ....... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50858 50861 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50862 ........................ 4. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50868P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Verworven van derden ........................................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50863 50867 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50868 ........................ 7. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50875P xxxxxxxxxxxxxxx 8. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen ................................................................................... c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ......................... e. Overgeboekt van een post naar een andere ................................ (+)/(-) 50869 50874 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 9. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50875 ........................ 10. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ..................................... 50876 ........................ 11. Waarvan a. Terreinen en gebouwen ....................................................................... b. Installaties, machines en uitrusting ..................................................... c. Meubilair en rollend materieel .............................................................. 50859 50860 50864 50865 50866 50870 50871 50872 50873 50877 50878 50879 xxxxxxxxxxxxxxx ........................ ........................ ........................ ...................... ...................... ...................... 35 Nr. VKT-inst 5.8.5 Codes Boekjaar Vorig boekjaar E. OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50884P 2. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ....... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50880 50883 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50884 ........................ 4. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50890P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Verworven van derden ........................................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50885 50889 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50890 ........................ 7. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50897P xxxxxxxxxxxxxxx 8. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen ................................................................................... c. verworven van derden ......................................................................... d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ......................... e. Overgeboekt van een post naar een andere ................................ (+)/(-) 50891 50896 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 9. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50897 ........................ 10. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ..................................... 50898 ........................ 50881 50882 50886 50887 50888 50892 50893 50894 50895 xxxxxxxxxxxxxxx ....................... ....................... ....................... 36 Nr. VKT-inst 5.8.6 Codes Boekjaar Vorig boekjaar F. ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN 1. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50903P 2. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ....... b. Overdrachten en buitengebruikstellingen ............................................. c. Overboekingen van een post naar een andere ............................ (+)/(-) 50899 50902 ........................ ...................... ...................... ...................... 3. Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ................................ 50903 ........................ 4. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50909P xxxxxxxxxxxxxxx 5. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Verworven van derden ........................................................................ c. Afgeboekt ........................................................................................... d. Overgeboekt van een post naar een andere ............................... (+)/(-) 50904 50908 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... 6. Meerwaarden per einde van het boekjaar ............................................. 50909 ........................ 7. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50916P xxxxxxxxxxxxxxx 8. Mutaties tijdens het boekjaar ....................................................... (+)/(-) a. Geboekt .............................................................................................. b. Teruggenomen ................................................................................... c. Verworven van derden ........................................................................ d. Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ......................... e. Overgeboekt van een post naar een andere ................................ (+)/(-) 50910 50915 ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 9. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 50916 ........................ 10. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ..................................... 50917 ........................ 50900 50901 50905 50906 50907 50911 50912 50913 50914 xxxxxxxxxxxxxxx ....................... ....................... ....................... 37 Nr. VKT-inst 5.9 IX. OVERIGE ACTIVA (actiefpost XI) Boekjaar Uitsplitsing van de post XI van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ...................... ...................... ...................... ...................... 38 Nr. VKT-inst 5.10 X. OVERLOPENDE REKENINGEN (actiefpost XII) Codes Boekjaar 1. Over te dragen kosten ............................................................................................................ 51001 ...................... 2. Verworven opbrengsten .......................................................................................................... 51002 ...................... X.bis HERBELEGGING VAN GESEGREGEERDE CLIËNTENGELDEN Codes Totaal ........................................................................................................................................... 51003 Boekjaar ...................... 39 Nr. VKT-inst 5.11 XI. STAAT VAN DE SCHULDEN BIJ KREDIETINSTELLINGEN (passiefpost I) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Schulden bij verbonden ondernemingen .............................................. 51101 ........................ ........................ 2. Schulden bij ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ........................................................................................................ 51102 ........................ ........................ 3. Uitsplitsing van de niet onmiddellijk opvraagbare schulden naar hun resterende looptijd a. Van hoogstens drie maanden .............................................................. b. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar ............................ c. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar ...................................... d. Van meer dan vijf jaar ......................................................................... e. Met onbepaalde looptijd ...................................................................... 51103 51104 51105 51106 51107 ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 40 Nr. VKT-inst 5.12 XII. STAAT VAN DE SCHULDEN BIJ CLIËNTEN (passiefpost II) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Schulden bij verbonden ondernemingen .............................................. 51201 ........................ ........................ 2. Schulden bij ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ........................................................................................................ 51202 ........................ ........................ 3. Uitsplitsing van de schulden bij cliënten naar hun resterende looptijd a. Onmiddellijk opvraagbaar ................................................................... b. Van hoogstens drie maanden .............................................................. c. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar ............................ d. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar ...................................... e. Van meer dan vijf jaar ......................................................................... f. Met onbepaalde looptijd ....................................................................... 51203 51204 51205 51206 51207 51208 4. Uitsplitsing van de schulden bij cliënten naar de aard van de schuldeisers a. Schulden bij de overheid ..................................................................... b. Schulden bij particulieren .................................................................... c. Schulden bij ondernemingen ............................................................... 51209 5. Geografische uitsplitsing van de schulden bij cliënten a. Uit België ............................................................................................ b. Uit het buitenland ................................................................................ 51212 51210 51211 51213 ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... .......................... .......................... .......................... ...................... ...................... 41 Nr. VKT-inst 5.13 XIII. STAAT VAN DE IN SCHULDBEWIJZEN BELICHAAMDE SCHULDEN (passiefpost III) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Schuldbewijzen die, naar weten van de instelling, schulden zijn bij verbonden ondernemingen ....................................................................... 51301 ........................ ........................ 2. Schuldbewijzen die, naar weten van de instelling, schulden zijn bij ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ............. 51302 ........................ ........................ 3. Uitsplitsing van de in schuldbewijzen belichaamde schulden naar hun resterende looptijd a. Van hoogstens drie maanden .............................................................. b. Van meer dan drie maanden en hoogstens één jaar ............................ c. Van meer dan één jaar en hoogstens vijf jaar ...................................... d. Van meer dan vijf jaar ......................................................................... e. Met onbepaalde looptijd ...................................................................... 51303 51304 51305 51306 51307 ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 42 Nr. VKT-inst 5.14 XIV. STAAT VAN DE OVERIGE SCHULDEN (passiefpost IV) Codes 1. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ten aanzien van het belastingbestuur ...................................................................................................... a. Vervallen schulden ......................................................................................................... b. Niet-vervallen schulden .................................................................................................. 2. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid .......................................................................... a. Vervallen schulden ......................................................................................................... b. Niet-vervallen schulden .................................................................................................. 3. Belastingen a. Te betalen belastingen ................................................................................................... b. Geschatte belastingschulden ......................................................................................... 4. Overige schulden Uitsplitsing indien onder deze post een belangrijk bedrag voorkomt .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... 51401 Boekjaar ................................... 51402 ................................... 51403 ................................... 51404 ................................... 51405 ................................... 51406 ................................... 51407 ................................... 51408 ................................... ................................... ................................... ................................... ................................... 43 Nr. VKT-inst 5.15 XV. OVERLOPENDE REKENINGEN (passiefpost V) Codes Boekjaar 1. Toe te rekenen kosten ............................................................................................................ 51501 ...................... 2. Over te dragen opbrengsten ................................................................................................... 51502 ...................... 44 Nr. VKT-inst 5.16 XVI. VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN (passiefpost VI.A.3) Boekjaar Uitsplitsing van de post VI.A.3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ...................... ...................... ...................... ...................... 45 Nr. VKT-inst 5.17 XVII. STAAT VAN DE ACHTERGESTELDE SCHULDEN (passiefpost VIII) Codes Vorig boekjaar Boekjaar 1. Achtergestelde schulden bij verbonden ondernemingen .................... 51701 ........................ ........................ 2. Achtergestelde schulden bij ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ............................................................... 51702 ........................ ........................ Codes 3. Kosten verbonden aan achtergestelde schulden toerekenbaar aan het boekjaar ................. 51703 Boekjaar ........................ 4. Voor elke achtergestelde lening, de volgende gegevens: het referentienummer, de muntcode, het bedrag van de lening in de munt van de lening, de modaliteiten voor de vergoeding, de vervaldag en, zo er geen welbepaalde vervaldag is, de modaliteiten voor de looptijd, in voorkomend geval de omstandigheden waarin de instelling deze lening vervroegd moet terugbetalen, de voorwaarden voor de achterstelling, en in voorkomend geval de voorwaarden voor de omzetting in kapitaal of in een andere passiefvorm 46 Nr. VKT-inst 5.18 XVIII. STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes Boekjaar Vorig boekjaar 20910P ...................... (20910) xxxxxxxxxxxxxx ...................... Codes Bedragen Aantal aandelen ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... Niet-opgevraagd Opgevraagd, niet- bedrag gestort bedrag ...................... xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... A. STAAT VAN HET KAPITAAL 1. Maatschappelijk kapitaal a. Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ..................................... b. Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ..................................... c. Wijzigingen tijdens het boekjaar .......................................................................................................... .......................................................................................................... .......................................................................................................... .......................................................................................................... d. Samenstelling van het kapitaal e. Soorten aandelen .......................................................................................................... .......................................................................................................... .......................................................................................................... .......................................................................................................... f. Aandelen op naam ............................................................................... g. Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen ................. 51801 51802 Codes 2. Niet-gestort kapitaal a. Niet-opgevraagd kapitaal .................................................................... b. Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ....................................................... c. Aandeelhouders die nog moeten volstorten .......................................................................................................... .......................................................................................................... .......................................................................................................... .......................................................................................................... (20920) 51803 Codes 3. Eigen aandelen a. Gehouden door de instelling zelf * Kapitaalbedrag ................................................................................................................. * Aantal aandelen ............................................................................................................... b. Gehouden door haar dochters * Kapitaalbedrag ................................................................................................................. * Aantal aandelen ............................................................................................................... 4. Verplichtingen tot uitgifte van aandelen a. Als gevolg van de uitoefening van CONVERSIERECHTEN * Bedrag van de lopende converteerbare leningen ............................................................... * Bedrag van het te plaatsen kapitaal .................................................................................. * Maximum aantal uit te geven aandelen ............................................................................ b. Als gevolg van de uitoefening van INSCHRIJVINGSRECHTEN * Aantal inschrijvingsrechten in omloop .............................................................................. * Bedrag van het te plaatsen kapitaal .................................................................................. * Maximum aantal uit te geven aandelen ............................................................................ 5. Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal ....................................................................................... 51804 51805 51806 51807 51808 51809 51810 Boekjaar ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 51813 ...................... ...................... ...................... 51814 ...................... 51811 51812 47 Nr. 6. Aandelen buiten kapitaal a. Verdeling * Aantal aandelen ............................................................................................................... * Daaraan verbonden stemrecht ......................................................................................... b. Uitsplitsing volgens de aandeelhouders * Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf ...................................................... * Aantal aandelen gehouden door haar dochters ................................................................. VKT-inst 5.18 Codes Boekjaar 51815 ...................... ...................... 51816 51817 51818 ...................... ...................... B. AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE INSTELLING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING , ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE INSTELLING HEEFT ONTVANGEN 48 Nr. VKT-inst 5.19 XIX. UITSPLITSING VAN DE BALANS, INDIEN GROTER DAN 15 MILJOEN EURO, IN EURO EN VREEMDE MUNTEN Codes Boekjaar 51901 ............................ ............................ 1. Totaal actief a. In euro ........................................................................................................................... b. In vreemde munten (tegenwaarde in euro) ..................................................................... 51902 2. Totaal passief a. In euro ........................................................................................................................... b. In vreemde munten (tegenwaarde in euro) ..................................................................... 51904 51903 ............................ ............................ 49 Nr. VKT-inst 5.20 XX. FIDUCIAIRE VERRICHTINGEN ZOALS BEDOELD IN ARTIKEL 27TER, § 1, DERDE LID Boekjaar Betrokken actief- en passiefposten ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ...................... ...................... ...................... ...................... 50 Nr. VKT-inst 5.21.1 XXI. STAAT VAN DE GEWAARBORGDE SCHULDEN EN VERPLICHTINGEN Boekjaar A. HYPOTHEKEN (bedrag van de inschrijving of boekwaarde van de bezwaarde gebouwen, wanneer deze lager ligt) 1. Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa als waarborg voor schulden en verplichtingen van de instelling a. Passiefposten ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... b. Posten buiten de balanstelling ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... 2. Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 51 Nr. VKT-inst 5.21.2 Boekjaar B. PANDEN OP HET HANDELSFONDS (bedrag van de inschrijving) 1. Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa als waarborg voor schulden en verplichtingen van de instelling a. Passiefposten ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... b. Posten buiten de balanstelling ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... 2. Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 52 Nr. VKT-inst 5.21.3 Boekjaar C. PANDEN OP ANDERE ACTIVA (boekwaarde van de verpande activa) 1. Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa als waarborg voor schulden en verplichtingen van de instelling a. Passiefposten ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... b. Posten buiten de balanstelling ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... 2. Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 53 Nr. VKT-inst 5.21.4 Boekjaar D. ZEKERHEDEN GEVESTIGD OP TOEKOMSTIGE ACTIVA (bedrag van de betrokken activa) 1. Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa als waarborg voor schulden en verplichtingen van de instelling a. Passiefposten ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... b. Posten buiten de balanstelling ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... 2. Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 54 Nr. VKT-inst 5.22 XXII. STAAT VAN DE EVENTUELE PASSIVA EN VAN DE VERPLICHTINGEN MET EEN POTENTIEEL KREDIETRISICO (posten buiten de balanstelling I en II) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Totaal van de eventuele passiva voor rekening van verbonden ondernemingen .......................................................................................... 52201 ........................ ........................ 2. Totaal van de eventuele passiva voor rekening van ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ........................................ 52202 ........................ ........................ 3. Totaal van de verplichtingen met een potentieel kredietrisico ten aanzien van verbonden ondernemingen ................................................... 52203 ........................ ........................ 4. Totaal van de verplichtingen met een potentieel kredietrisico ten aanzien van ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ........................................................................................................ 52204 ........................ ........................ 55 Nr. VKT-inst 5.23 XXIII. BEDRIJFSRESULTATEN (posten I tot XV van de resultatenrekening) Codes 1. Uitsplitsing van de bedrijfsopbrengsten volgens hun oorsprong a. Rente-opbrengsten en soortgelijke opbrengsten .................................. * Belgische vestigingen ...................................................................... * Buitenlandse vestigingen ................................................................. b. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten: aandelen en andere nietvastrentende effecten .............................................................................. * Belgische vestigingen ...................................................................... * Buitenlandse vestigingen ................................................................. c. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten: deelnemingen in verbonden ondernemingen ....................................................................................... * Belgische vestigingen ...................................................................... * Buitenlandse vestigingen ................................................................. d. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten: deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ............... * Belgische vestigingen ...................................................................... * Buitenlandse vestigingen ................................................................. e. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten: andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren ............................................................... * Belgische vestigingen ...................................................................... * Buitenlandse vestigingen ................................................................. f. Ontvangen provisies ............................................................................ * Belgische vestigingen ...................................................................... * Buitenlandse vestigingen ................................................................. g. Winst uit financiële transacties ............................................................ * Belgische vestigingen ...................................................................... * Buitenlandse vestigingen ................................................................. h. Overige bedrijfsopbrengsten ............................................................... * Belgische vestigingen ...................................................................... * Buitenlandse vestigingen ................................................................. 2. Werknemers ingeschreven in het personeelsregister a. Totaal aantal op de afsluitingsdatum ................................................... b. Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten ........ * Directiepersoneel ............................................................................ * Bedienden ....................................................................................... * Arbeiders ........................................................................................ * Andere ............................................................................................ c. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren .............................................. 3. Personeelskosten a. Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ............................... b. Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ................................ c. Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ...................... d. Andere personeelskosten .................................................................... e. Ouderdoms- en overlevingspensioenen ............................................... 4. Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen a. Toevoegingen ................................................................................. (+) b. Bestedingen en terugnemingen ........................................................ (-) Boekjaar Vorig boekjaar ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 52309 ...................... 52310 ...................... (40400) ...................... 52311 ...................... 52312 ...................... (40600) ...................... 52313 ...................... 52314 ...................... (41400) ...................... 52315 ...................... 52316 ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... (40100) 52301 52302 (40310) 52303 52304 (40320) 52305 52306 (40330) 52307 52308 (40340) 52317 52318 52319 52320 52321 52322 52323 52324 52325 52326 52327 52328 52329 52330 56 Nr. VKT-inst 5.23 Codes 5. Uitsplitsing van de overige bedrijfsopbrengsten indien onder deze post een belangrijk bedrag voorkomt ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... 6. Overige bedrijfskosten a. Bedrijfsbelastingen en -taksen ............................................................ b. Andere ................................................................................................ c. Uitsplitsing van de overige bedrijfskosten indien onder deze post een belangrijk bedrag voorkomt ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... 52331 52332 Boekjaar Vorig boekjaar ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 7. Bedrijfsopbrengsten met betrekking tot verbonden ondernemingen .. 52333 ........................ ........................ 8. Bedrijfskosten met betrekking tot verbonden ondernemingen ........... 52334 ........................ ........................ 57 Nr. VKT-inst 5.24.1 XXIV. OPGAVE VAN DE TERMIJNVERRICHTINGEN BUITEN DE BALANSTELLING OP EFFECTEN, DEVIEZEN EN ANDERE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE GEEN VERPLICHTINGEN MET ZICH BRENGEN MET EEN POTENTIEEL KREDIETRISICO IN DE ZIN VAN POST II BUITEN DE BALANSTELLING Codes Boekjaar A. SOORTEN VERRICHTINGEN (bedrag op de afsluitingsdatum van de rekeningen) 1. Verrichtingen op effecten a. Termijnaankopen en -verkopen van effecten en waardepapier ........................................ * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... 2. Verrichtingen op deviezen (bedragen die moeten worden geleverd) a. Termijnwisselverrichtingen ............................................................................................. * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... b. Valuta en renteswaps ..................................................................................................... * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... c. Futures op valuta ........................................................................................................... * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... d. Opties op valuta ............................................................................................................ * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... e. Contracten op termijnwisselkoersen ............................................................................... * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... 3. Verrichtingen op andere financiële instrumenten Termijnrenteverrichtingen (nominaal/notioneel refertebedrag) a. Renteswap-overeenkomsten .......................................................................................... * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... b. Interest-future-verrichtingen ........................................................................................... * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... c. Rentecontracten op termijn ............................................................................................ * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... d. Opties op rente .............................................................................................................. * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... Andere aan- en verkopen op termijn (aankoop-/verkoopprijs overeengekomen tussen partijen) e. Andere optieverrichtingen ............................................................................................... * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... f. Andere future-verrichtingen ............................................................................................. * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... g. Andere termijnaankopen en -verkopen ........................................................................... * Waarvan niet als dekking bestemde verrichtingen ...................................................... 52401 52402 52403 52404 52405 52406 52407 52408 52409 52410 52411 52412 52413 52414 52415 52416 52417 52418 52419 52420 52421 52422 52423 52424 52425 52426 ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ............................ .............................. ................................... .............................. 58 Nr. VKT-inst 5.24.2 Codes Boekjaar 1. Termijnrenteverrichtingen in het kader van het thesauriebeheer a. Nominaal/notioneel refertebedrag op de afsluitingsdatum van de rekeningen .................. b. Verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde .............................................. (+)/(-) 52427 ............................ ............................ 2. Termijnrenteverrichtingen in het kader van het ALM-beheer a. Nominaal/notioneel refertebedrag op de afsluitingsdatum van de rekeningen .................. b. Verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde .............................................. (+)/(-) 52429 3. Niet-risicoreducerende termijnrenteverrichtingen (LOCOM) a. Nominaal/notioneel refertebedrag op de afsluitingsdatum van de rekeningen .................. b. Verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde .............................................. (+)/(-) 52431 B. BECIJFERING VAN DE IMPACT OP DE RESULTATEN VAN EEN DEROGATIE OP DE WAARDERINGSREGEL VAN ARTIKEL 36BIS, § 2 MET BETREKKING TOT DE TERMIJNRENTEVERRICHTINGEN 52428 52430 52432 ............................ ............................ ............................ ............................ 59 Nr. VKT-inst 5.25 XXV. UITZONDERLIJKE RESULTATEN Codes Boekjaar 1. Meerwaarden bij de overdracht van vaste activa aan verbonden ondernemingen ........ 52501 ............................ 2. Minderwaarden bij de overdracht van vaste activa aan verbonden ondernemingen ..... 52502 ............................ 3. Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten indien onder deze post een belangrijk bedrag voorkomt .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... ............................ ............................ ............................ 4. Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten indien onder deze post een belangrijk bedrag voorkomt .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... ............................ ............................ ............................ 60 Nr. VKT-inst 5.26 XXVI. BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Codes 1. Belastingen op het resultaat van het boekjaar ........................................................................ a. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen ......................................................... b. Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ................................... c. Geraamde belastingsupplementen ......................................................................................... 2. Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren ................................................................. a. Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ................................................................. b. Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd ... 52601 52602 52603 52604 52605 52606 52607 3. Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. Boekjaar ........................ ...................... ...................... ...................... ........................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 4. Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar 5. Bronnen van belastinglatenties a. Actieve latenties ..................................................................................................................... * Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ................ * Andere actieve latenties .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... b. Passieve latenties .................................................................................................................. * Uitsplitsing van de passieve latenties .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... Codes Boekjaar 52608 52609 ...................... ...................... 52610 ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... 61 Nr. VKT-inst 5.27 XXVII. BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde a. Aan de instelling (aftrekbaar) .............................................................. b. Door de instelling ................................................................................ 52701 ...................... ...................... ...................... ...................... 2. Ingehouden bedragen ten laste van derden als a. Bedrijfsvoorheffing .............................................................................. b. Roerende voorheffing .......................................................................... 52703 ...................... ...................... ...................... ...................... 52702 52704 62 Nr. VKT-inst 5.28.1 XXVIII. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN EN TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN A. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes Boekjaar 1. Belangrijke verplichtingen tot aankoop van vaste activa .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. ...................... ...................... ...................... 2. Belangrijke verplichtingen tot verkoop van vaste activa .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. ...................... ...................... ...................... 3. Belangrijke hangende geschillen en andere belangrijke verplichtingen 4. In voorkomend geval, beknopte beschrijving van de regeling inzake het aanvullend rust- of overlevingspensioen ten behoeve van de personeels- of directieleden, met opgave van de genomen maatregelen om de daaruit voortvloeiende kosten te dekken 5. Pensioenen die door de instelling zelf worden gedragen: geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk ....................................................... Code Boekjaar 52801 ...................... Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend ............................................................................................................................................... ............................................................................................................................................... ............................................................................................................................................... ............................................................................................................................................... 6. Aard en zakelijk doel van regelingen buiten de balans Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regeling voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de instelling : 63 Nr. VKT-inst 5.28.2 Boekjaar B. T RANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de instelling : ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ...................... ...................... ...................... ...................... 64 Nr. VKT-inst 5.29 XXIX. FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes Boekjaar 52901 ...................... 52902 ...................... 52903 ...................... 52904 52905 ...................... ...................... Codes Boekjaar 52906 ...................... 52907 ...................... ...................... ...................... A. BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE INSTELLING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN 1. Uitstaande vorderingen op deze personen .............................................................................. a. Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. 2. Waarborgen toegestaan in hun voordeel ................................................................................. a. Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. 3. Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ........................................ a. Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen .................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................. 4. Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon a. Aan bestuurders en zaakvoerders .......................................................................................... b. Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ............................................................................ B. DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) 1. Bezoldiging van de commissaris(sen) .................................................................................... 2. Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) a. Andere controleopdrachten .................................................................................................... b. Belastingadviesopdrachten .................................................................................................... c. Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ............................................................... 52908 52909 3. Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) a. Andere controleopdrachten .................................................................................................... b. Belastingadviesopdrachten .................................................................................................... c. Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ............................................................... 52910 52911 52912 ...................... ...................... ...................... 4. Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, § 6 van het Wetboek van vennootschappen 65 Nr. VKT-inst 5.30 XXX. POSITIES IN FINANCIËLE INSTRUMENTEN Codes Boekjaar 1. Door de instelling te ontvangen financiële instrumenten voor rekening van cliënten .......... 53001 ...................... 2. Door de instelling te leveren financiële instrumenten aan cliënten ....................................... 53002 ...................... 3. Door de instelling in bewaring ontvangen financiële instrumenten van cliënten .................. 53003 ...................... 4. Door de instelling in bewaring gegeven financiële instrumenten van cliënten ...................... 53004 ...................... 5. Door de instelling in waarborg ontvangen financiële instrumenten van cliënten .................. 53005 ...................... 6. Door de instelling in waarborg gegeven financiële instrumenten van cliënten ..................... 53006 ...................... 66 Nr. VKT-inst 5.31 XXXI. AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN DE REËLE WAARDE Boekjaar SCHATTING VAN DE REËLE WAARDE VOOR ELKE CATEGORIE AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN DE WAARDE IN HET ECONOMISCH VERKEER , MET OPGAVE VAN DE OMVANG EN DE AARD VAN DE INSTRUMENTEN ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ...................... ...................... ...................... ...................... 67 Nr. VKT-inst 5.32 XXXII. VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN DIE MOETEN WORDEN VERSTREKT DOOR DE INSTELLING INDIEN ZIJ DOCHTERONDERNEMING OF GEMEENSCHAPPELIJKE DOCHTERONDERNEMING IS Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van de moederonderneming(en) en de aanduiding of deze moederonderneming(en) een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt (opstellen) en openbaar maakt (maken) **: Indien de moederonderneming(en) (een) onderneming(en) naar buitenlands recht is (zijn), de plaats waar de hiervoor bedoelde geconsolideerde jaarrekening verkrijgbaar is**: ** Wordt de jaarrekening van de instelling op verschillende niveaus geconsolideerd, dan worden deze gegevens verstrekt, enerzijds voor het grootste geheel en anderzijds voor het kleinste geheel van ondernemingen waarvan de instelling als dochter deel uitmaakt en waarvoor een geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld en openbaar gemaakt. 68 Nr. VKT-inst 6 SOCIALE BALANS (in euro's) Nummers van de paritaire comités die voor de instelling bevoegd zijn: .......... .......... .......... .......... .......... WERKNEMERS INGESCHREVEN IN HET PERSONEELSREGISTER Tijdens het boekjaar en het vorige boekjaar 1. Voltijds 2. Deeltijds (boekjaar) (boekjaar) Codes 3. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (boekjaar) 3P. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (vorig boekjaar) Gemiddeld aantal werknemers ................ 100 ........................... ........................... .................. (VTE) .................. (VTE) Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren .. 101 ........................... ........................... ....................... (T) ....................... (T) Personeelskosten .................................... 102 ........................... ........................... ....................... (T) ....................... (T) Op de afsluitingsdatum van het boekjaar Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten 105 ........................... ........................... ........................... Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ............................ 110 ........................... ........................... ........................... Overeenkomst voor een bepaalde tijd ................................ 111 ........................... ........................... ........................... Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ........... 112 ........................... ........................... ........................... Vervangingsovereenkomst ................................................. 113 ........................... ........................... ........................... 120 ........................... ........................... ........................... Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ............................................................................. lager onderwijs ............................................................. 1200 ........................... ........................... ........................... secundair onderwijs ....................................................... 1201 ........................... ........................... ........................... hoger niet-universitair onderwijs .................................... 1202 ........................... ........................... ........................... universitair onderwijs .................................................... 1203 ........................... ........................... ........................... 121 ........................... ........................... ........................... Vrouwen ............................................................................ lager onderwijs ............................................................. 1210 ........................... ........................... ........................... secundair onderwijs ....................................................... 1211 ........................... ........................... ........................... hoger niet-universitair onderwijs .................................... 1212 ........................... ........................... ........................... universitair onderwijs .................................................... 1213 ........................... ........................... ........................... Directiepersoneel ............................................................... 130 ........................... ........................... ........................... Bedienden ......................................................................... 134 ........................... ........................... ........................... Arbeiders ........................................................................... 132 ........................... ........................... ........................... Andere ............................................................................... 133 ........................... ........................... ........................... Volgens de beroepscategorie 69 Nr. VKT-inst 6 TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR INGETREDEN Aantal werknemers die tijdens het boekjaar in het personeelsregister werden ingeschreven .................................................. Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten 205 .......................... .......................... .......................... 305 .......................... .......................... .......................... UITGETREDEN Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam .......................................................... INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Codes Mannen Codes Vrouwen Aantal betrokken werknemers ................................................................. 5801 .......................... 5811 .......................... Aantal gevolgde opleidingsuren .............................................................. 5802 .......................... 5812 .......................... 5803 .......................... 5813 .......................... Nettokosten voor de instelling ................................................................. waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding ......... 58031 .......................... 58131 .......................... waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen ..... 58032 .......................... 58132 .......................... waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) ...................... 58033 .......................... 58133 .......................... Aantal betrokken werknemers ................................................................. 5821 .......................... 5831 .......................... Aantal gevolgde opleidingsuren .............................................................. 5822 .......................... 5832 .......................... Nettokosten voor de instelling ................................................................. 5823 .......................... 5833 .......................... Aantal betrokken werknemers ................................................................. 5841 .......................... 5851 .......................... Aantal gevolgde opleidingsuren .............................................................. 5842 .......................... 5852 .......................... Nettokosten voor de instelling ................................................................. 5843 .......................... 5853 .......................... Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever 70 Nr. VKT-inst 7 WAARDERINGSREGELS 71 Nr. VKT-inst 8 JAARVERSLAG 72 Nr. VKT-inst 9 VERSLAG VAN DE COMMISSARISSEN 73 OPGAVE VAN DE BIJKOMENDE INLICHTINGEN DIE MOETEN WORDEN VERSTREKT DOOR DE ONDERNEMING DIE HET VERKORTE MODEL VOOR INSTELLINGEN GEBRUIKT De instelling vermeldt hierna: - het vervolg van de informatie waarvoor onvoldoende plaats is op het standaardmodel - de samenvatting van de waarderingsregels (artikel 15, tweede lid van het Koninklijk Besluit van 23 september 1992 op de jaarrekening van de kredietinstellingen, de beleggingsondernemingen en de beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging) - in voorkomend geval, de informatie die moet worden opgenomen krachtens de volgende artikelen van het Koninklijk Besluit van 23 september 1992 op de jaarrekening van de kredietinstellingen, de beleggingsondernemingen en de beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging: artikel 4, tweede lid: aanvullende inlichtingen wanneer de toepassing van de bepalingen van het besluit niet volstaan om te voldoen aan het voorschrift dat de jaarrekening een getrouw beeld moet geven van het vermogen, de financiële positie en de resultaten van de instelling artikel 10, tweede lid: de wijzigingen in de voorstelling van de jaarrekening, onder meer wanneer ingevolge een belangrijke wijziging in de structuur van het vermogen, van de opbrengsten en van de kosten van de instelling de voorstelling niet langer voldoet aan het voorschrift dat de jaarrekening een getrouw beeld moet geven van het vermogen, de financiële positie en de resultaten van de instelling artikel 11, derde lid: de belangrijke aanpassingen die worden doorgevoerd wanneer de bedragen van het boekjaar niet vergelijkbaar zijn met die van het voorgaand boekjaar artikel 14, tweede lid: de belangrijke rechten en verplichtingen die niet kunnen worden becijferd artikel 16, tweede en derde lid: afwijkingen van de waarderingsregel indien de toepassing ervan zou indruisen tegen het voorschrift dat de jaarrekening een getrouw beeld moet geven van het vermogen, de financiële positie en de resultaten van de instelling, alsook de geraamde invloed ervan op het vermogen, de financiële positie en de resultaten artikel 22: afwijkingen van de regel om onrechtstreekse productiekosten in hun geheel of gedeeltelijk niet in de vervaardigingsprijs op te nemen artikel 22bis, derde lid: de opname in de aanschaffingswaarde van immateriële en materiële vaste activa of van de voorraden en de bestellingen in uitvoering van de rente op vreemd vermogen artikel 24, tweede lid: de opname onder de activa van de kosten die worden gemaakt in het kader van een herstructurering, wanneer het gaat om welbepaalde kosten die verband houden met een ingrijpende wijziging in de structuur of de organisatie van de instelling en wanneer die kosten een gunstige en duurzame invloed op de rendabiliteit van de instelling tot doel hebben artikel 27bis, § 5, vierde lid: de inresultaatneming van de kredietverzekeringskosten en de kosten van provisies ter vergoeding van de aanbreng van verrichtingen met de cliënteel, in verband met verrichtingen met een contractuele termijn van meer dan één jaar, over de looptijd van de verrichtingen en volgens een methode die ervoor borg staat dat hun tenlasteneming ten minste op symmetrische wijze verloopt als de erkenning van de opbrengsten van de verrichtingen waarop deze kosten betrekking hebben artikel 28, § 2, eerste en vierde lid: 1° het verschil tussen het gecumuleerde bedrag van de geboekte afschrijvingen en dat van de economisch verantwoorde afschrijvingen bij toepassing van een plan voor versnelde afschrijving van materiële en immateriële vaste activa met een beperkte gebruiksduur, 2° de invloed van de tijdens het boekjaar of tijdens voorgaande boekjaren geboekte versnelde afschrijvingen op het bedrag van de afschrijvingen in de resultatenrekening van het boekjaar en 3° de spreiding van de afschrijving van kosten voor onderzoek en ontwikkeling of van goodwill over meer dan vijf jaar. De instelling voegt bij deze jaarrekening: - het verslag van de commissarissen - een stuk dat de vermeldingen bevat van het jaarverslag. 74
