Vlaams Subsidieagentschap voor Werk en Sociale

Vlaams Subsidieagentschap voor Werk
en Sociale Economie
Dienst screening en ondersteuning
Aan de verantwoordelijken van de
sociale werkplaatsen
Koning Albert II-laan 35, bus 21
1030 Brussel
Tel. 02 553 06 22 - Fax 02 553 44 22
[email protected]
http://www.werk.be
uw bericht van
uw kenmerk
ons kenmerk
vragen naar / e-mail
telefoonnummer
datum
bijlagen
toelichting
Frank Haerinck
02 553 43 46
0499 948907
[email protected]
13.02.2013
Betreft Indienen van de jaarrekening 2012
Geachte mevrouw, geachte heer,
Het besluit van de Vlaamse regering van 29 juni 2007 tot wijziging van het besluit van de
Vlaamse regering van 8 september 2000 houdende een impuls- en ondersteuningsprogramma
van de meerwaardeneconomie, bepaalt dat de bevoegde minister jaarlijks de verlieslatende
sociale werkplaatsen aanduidt die verplicht worden een beroep te doen op
managementondersteuning.
Voor die sociale werkplaatsen is ook een financiële tegemoetkoming voorzien.
Onder ‘verlieslatend’ wordt verstaan: hetzij een negatief bedrijfseconomisch resultaat en/of
een negatief totaal resultaat hebben, hetzij een negatief eigen vermogen hebben.
Om te kunnen nagaan of uw sociale werkplaats hiervoor in aanmerking komt, vraagt het
Subsidieagentschap de jaarrekening van uw sociale werkplaats op.
Hiervoor wordt u opnieuw een sjabloon (excelbestand) ter beschikking gesteld.
In vergelijking met het vorig boekjaar werden dit jaar enkel wijzigingen aangebracht in
functie van de specifieke rapportering van de kringloopcentra. Deze bijkomende bevraging
met betrekking tot personeelsinzet en tot omzetrealisatie dient enkel door de Kringwinkels
ingevuld te worden. De ‘Toelichting bij het sjabloon boekjaar 2012’ in bijlage, werd ook in
dit kader aangepast. Voor bijkomende info verwijzen wij de verantwoordelijken van de
Kringwinkels ook door naar de nieuwe richtlijnen in de leidraad KRISS 2013.
Bij de analyse cijfers vindt u ook dit jaar de berekende cijfers voor de globale sector op basis
van de jaarrekeningen 2011.
Wij blijven er op rekenen dat u de opgesplitste rekeningen 737 en 62 uit de resultatenrekening
maximaal benut en correct invult. Enkel wanneer alle sociale werkplaatsen deze aangifte op
een eenvormige wijze invullen kunnen deze gegevens een waardevol instrument betekenen
voor alle betrokken partijen.
U vindt deze sjabloon (boekjaar 2012) op de website van het Subsidieagentschap:
http://www.werk.be/online-diensten/tewerkstelling-en-sociale-economie/sociale-werkplaatsen/formulieren-en-documenten
Als bijlage vindt u de beknopte algemene toelichting bij de sjabloon.
Mogen wij u vragen om ons ten laatste op 31 mei 2013:
1) de volledig ingevulde sjabloon te bezorgen via e-mail:
[email protected].
en
2) één ondertekend exemplaar van de ingevulde sjabloon per post toe te sturen naar het
volgende adres:
Vlaams Subsidieagentschap voor Werk en Sociale Economie
Dienst screening en ondersteuning
t.a.v. Frank Haerinck
Koning Albert II-laan 35, bus 21
1030 Brussel.
Mocht u op die datum nog niet beschikken over een definitieve en door de algemene
vergadering goedgekeurde en ondertekende versie, vragen wij u om ons in elk geval tegen 31
mei de ingevulde sjabloon via e-mail te bezorgen. De ondertekende versie kan dan later
overgemaakt worden.
Bij voorbaat dank voor uw bereidwillige medewerking.
Hoogachtend,
David Feremans
Diensthoofd
Dienst screening en ondersteuning
BIJLAGE: Toelichting bij de sjabloon ‘Boekjaar 2012
De sjabloon bevat nu 8 afzonderlijke tabbladen en is zo opgesteld dat u enkel de groen
gekleurde cellen kunt invullen. Totalen, overdrachten en andere berekeningen gebeuren
automatisch.
1. IDENTIF:
Bevat enkel algemene informatie betreffende de organisatie
2. STATGEG:
Bevat hoofdzakelijk personeelsgegevens:
- aantal toegekende (contingent) doelgroepwerknemers/arbeidszorgmedewerkers
- globaal personeelsoverzicht ingedeeld volgens het aantal
doelgroepwerknemers en het aantal omkaderingspersoneel op basis van het
personeelsregister en een overzicht van de andere ingezette personeelsleden,
allen op situatie 31/12 (dus ook inclusief langdurig zieken en inclusief de
vervangingscontracten)
- VTE = uitgedrukt in VolTijds Equivalenten op basis van de
arbeidsovereenkomst
- Langdurig zieken = alle werknemers, op 31/12 ingeschreven in het
personeelsregister, waarvoor de werkplaats om reden van ziekte of
arbeidsongeval geen gepresteerde of gelijkgestelde uren geregistreerd heeft in
het boekjaar. Deze werknemers werden ook al mee opgenomen in de cijfers
van het globaal personeelsoverzicht. (de uren van deze personen worden niet
geregistreerd in het tabblad ‘ABSENTEISME’ zodat deze de cijfers niet
beïnvloeden)
- Personeelsoverzicht Kringwinkels volgens werking:
De kringloopcentra splitsen in punt 2. Blok 1 de totale aantallen van hun eigen
personeelsleden (a en b) uit volgens hun werking en doen dezelfde opsplitsing
ook in Blok 2 voor al hun andere werknemers (c). De som van deze aantallen
moeten in overeenstemming zijn met de totalen zoals vermeld in punt 1..
- indeling volgens geslacht
- indeling volgens leeftijdscategorie voor doelgroepwerknemers en
omkaderingspersoneel
- aantal tewerkgestelde personen van allochtone afkomst
aantal gevolgde uren opleiding
3. ABSENTEISME:
In dit tabblad is het de bedoeling om een beter zicht te krijgen over het aandeel van de
gewerkte/afwezige uren bij een aantal werknemersgroepen van de sociale
werkplaatsen. Bij een voltijdse tewerktelling komt dit ongeveer overeen met 1976 uren
(52 weken * 38 uren).
Om de gegevensopvraging verder te verfijnen en om een betere benchmarking
mogelijk te maken wordt hier dit jaar nog bijkomende informatie voor de invulling
meegeven.
Bij een correcte invulling zal dit, zowel voor de sector als voor de individuele
werkplaatsen, nuttige informatie opleveren.
Naast het overzicht van de presteerbare uren eigen personeel (doelgroep en
omkadering) wordt dit ook gevraagd van de mensen met het statuut artikel 60 en van
de arbeidzorgmedewerkers.
-
Gewerkte uren:
Hier worden alle tijdens het dienstjaar gepresteerde uren van alle eigen
werknemers, opgesplitst in doelgroepwerknemers en omkaderingspersoneel,
opgegeven. Indien werknemers prestaties geleverd hebben onder de vorm van
enclavewerking bij een andere organisatie/bedrijf moeten deze hier uiteraard ook
opgenomen worden. De uren die eventueel in uw werkplaats (via enclave)
gepresteerd werden door werknemers uit andere werkplaatsen worden hier niet
vermeld.
-
Niet gewerkte uren:
o ziekte: elk uur afwezigheid wegens ziekte van de werknemer. De uren van
de langdurig zieken (zie boven) worden hier niet opgenomen. Wel de
ziekte uren van hun eventuele vervangers.
Indien een werknemer tijdens het boekjaar langdurig uitviel als gevolg van
ziekte of arbeidsongeval, dienen de uren uiteraard wel volledig opgenomen
te worden in dit tabblad.
Enkel de effectieve ziekte uren van de mensen met het statuut progressieve
tewerkstelling worden hier ook vermeld. De opvuluren (= de niet te
presteren uren van deze werknemers als gevolg van een beslissing van de
adviserend geneesheer) worden niet als ziekte beschouwd maar vermeld bij
alle andere afwezigheden. Zo hebben deze geen invloed op het
absenteïsmecijfer.
o arbeidsongeval: elk uur afwezigheid van de werknemer als gevolg van een
arbeidsongeval
o verlof: alle uren jaarlijks verlof, feestdagen, familiaal verlof, verlof om
dwingende redenen
o onwettige afwezigheid: elk uur afwezigheid dat niet gestaafd wordt door
een aanvaard document/attest.
o economische werkloosheid: alle niet gepresteerde uren als gevolg van
economische of technische werkloosheid.
o alle andere afwezigheden: hier worden alle andere afwezigheden
opgenomen die niet behoren tot één van de bovenvermelde categorieën
(incl. opvuluren progressieve tewerkstellingen – zie ziekte uren hierboven).
4. BALANS:
Weergave van de balanssamenstelling (huidig + vorig boekjaar) op basis van de
nieuwe vzw wet van 2 mei 2002.
5. RESREK:
Weergave van de resultatenrekening (huidig + vorig boekjaar) op basis van de nieuwe
vzw wet van 2 mei 2002.
Bij het omzetcijfer werd een bijkomende opsplitsing gemaakt tussen omzet van Niet
Kringwinkels en omzet van Kringwinkels. De sociale werkplaatsen die geen
kringloopactiviteiten uitvoeren dienen net zoals de voorgaande jaren hun totaal
omzetcijfer hier rechtstreeks in te brengen.
De Kringwinkels dienen hun totale omzetcijfers enkel in te vullen via de voorziene
cellen in het extra tabblad ‘Omzet’ (dus ook hun omzetcijfer van NIET
kringloopactiviteiten = B). Het totaal wordt automatisch opgenomen in de
resultatenrekening.
In punt D van de bedrijfsopbrengsten werden hier wel een aantal specifieke
rekeningen voorzien voor een meer gedetailleerde opsplitsing van loon- en
werkingssubsidies. Gelieve deze maximaal te gebruiken.
Het is de bedoeling dat hier alle ontvangen en te ontvangen (eventueel ramingen)
bedragen betreffende het boekjaar in opgenomen worden. De bedrijfskosten met
betrekking tot de rekeningen 61 ‘diverse goederen en diensten’ worden voor het huidig
boekjaar automatisch uit het tabblad ‘Groep 61’ gehaald.
De loonkosten dient u op te splitsen per categorie werknemer.
In functie van een correcte globalisering van de sectorcijfers en om een realistische
benchmarking mogelijk te maken vragen wij nog eens extra aandacht om de
bedragen uit uw boekhouding zo correct mogelijk op te nemen in het aangiftebestand.
Vooral voor de subsidies en voor de loonkosten vragen wij u om de voorziene
rekeningen maximaal in te vullen. Alle loonkosten dienen verdeeld te worden over de
3 opgegeven categorieën werknemers. Voor de ‘andere’ werknemers (art. 60, AZ,
vrijwilligers, …) wordt verondersteld dat deze bedragen eerder beperkt of
uitzonderlijk zijn.
6. Omzet
Het omzetcijfer voor de erkende kringloopcentra hebben wij hier opgesplitst in 2
blokken A en B. Blok A behandelt de omzet van de klassieke werking van de erkende
Kringwinkels en de ruimere werking rond AEEA (HGC/ROS/FOS). Dit is tevens de
opsplitsing die OVAM en KOMOSIE hanteren. De totale omzet uit andere
activiteiten, niet producthergebruik en uit andere dan de klassieke of ruimere werking
van een kringloopcentrum, rapporteert u in blok B (bvb. energiesnoeiers, sociaal
restaurant, …).
Hiernaast dient ook het aantal verkopen/betalende klanten opgegeven te worden.
7. Groep 61:
Hier dienen alle kosten met betrekking tot diverse goederen en diensten gedetailleerd
uitgesplitst te worden. Elke organisatie tracht, zo goed als mogelijk, zijn cijfers over te
brengen in de voorgestelde indeling van dit tabblad. De sommatie van dit tabblad
wordt automatisch overgebracht naar de resultatenrekening.
8. ANALYSE
Geeft bijkomende informatie over de bedrijfseconomische situatie van uw organisatie.
In dit tabblad dient u niets in te vullen. De cijfers worden automatisch gegenereerd uit
de vorige tabbladen. Naast de cijfers en ratio’s van uw eigen organisatie, vindt u er
ook de cijfers van de globale sector betreffende het vorig boekjaar. Vanaf het boekjaar
2010 wordt, daar waar mogelijk, bij de berekeningen ook rekening gehouden met de
opgegeven aantallen langdurig zieke werknemers.