De activa worden afgeschreven op basis van jaarlijks gelijkblijvende

FINANCIËLE VERANTWOORDING 2014/2015
Balans per 30 juni 2015
(Bedragen x € 1.000)
30 juni 2015
30 juni 2014
1.752
0
232
5.912
Activa
Vaste activa
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa in aanbouw
1.752
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen
Liquide middelen
36
2.183
1.829
Totaal activa
6.144
12
773
10.030
4.048
10.815
5.800
16.959
224
266
350
538
0
0
840
538
Passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve
Bestemmingsreserve
Bestemmingsfonds
Vreemd vermogen
Voorzieningen
Kortlopende schulden
Totaal passiva
335
4.625
1.102
15.319
4.960
16.421
5.800
16.959
Staat van baten en lasten 2014/2015
Bedragen x € 1.000
Realisatie
2014/2015
Voorstellingen
Opbrengsten voorstellingen
Inkoop voorstellingen
Bruto resultaat voorstellingen
Theatertoeslag
Overige kosten voorstellingen en artiesten
1.023
1.046
-23
79
-96
Beeldende kunst en exposities
Opbrengsten beeldende kunst
Kosten exposities
Resultaat beeldende kunst en exposities
2
-11
Horeca en verhuur
Horeca
Verhuur
Resultaat horeca en verhuur
350
205
Overige opbrengsten
Bedrijfslasten
57
-65
1.088
1.121
-33
87
-82
-8
-338
0
-12
-9
Bijdragen derden
Realisatie
2013/2014
608
938
-330
-17
-40
Netto resultaat programmering
Bruto resultaat
Personeelskosten
Algemene kosten
Educatie en projecten
Marketingkosten
Afschrijvingen
Begroting
2014/2015
5
-28
0
-16
-12
385
199
-16
527
272
555
584
799
1.987
2.041
2.014
71
49
105
2.564
1.959
693
28
130
74
2.324
1.916
704
77
152
191
2.874
1.902
594
0
138
267
2.884
3.040
2.900
Bedrijfsresultaat
-320
-716
-26
Financieringsresultaat
Bijzondere lasten
Exploitatieresultaat uit normale exploitatie
Subsidie Gemeente Smallingerland aanvulling exploitatiesubsidie
Operationeel resultaat
Subsidie Gemeente Smallingerland weerstandsvermogen
Exploitatieresultaat
33
-316
-603
555
-48
350
302
-32
32
-748
6
-748
6
-748
6
Resultaat verdeling :
Ten gunste van de bestemmingsreserve
Ten gunste van het bestemmingsfonds
Ten laste van de algemene reserve
Verdeeld resultaat
266
350
-314
302
6. Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten
6.a. Algemeen
Bij het opstellen van de jaarrekening wordt RJ C1 toegepast.
Schattingswijziging
Onder de materiële vaste activa is voor een aantal posten een schattingswijziging (levensduur) doorgevoerd. Dit
in verband met de verbouwing van De Lawei.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen. De afschrijvingspercentages variëren van 2,5 tot 33,3 % per jaar.
De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Er wordt afgeschreven
vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
De activa worden afgeschreven op basis van jaarlijks gelijkblijvende afschrijvingen. In de jaarrekening 2014/2015
zijn de verbouwingskosten minus de ontvangen subsidie onder de materiële vaste activa verwerkt.
Voorraden
Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen of
lagere netto-opbrengstwaarde. De fifo-methode wordt hierbij toegepast. Voor zover noodzakelijk wordt een
voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht. Deze voorziening wordt bepaald door individuele
beoordeling van de voorraden.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan
de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van
oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele
beoordeling van de vorderingen.
Overige activa en passiva
Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorzieningen
Onderhoudsvoorziening
Deze voorziening is gevormd ter egalisatie van de kosten voor groot onderhoud gebouwen inclusief installaties,
theatertechniek, vaste inventaris en theaterzalen. De voorzieningen worden lineair opgebouwd en de werkelijke
uitgaven worden ten laste van de voorziening gebracht.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde
van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
schattingen.
De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van
schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
waarvoor de herziening gevolgen heeft. In dit jaarverslag zijn de schattingen specifiek toegepast bij de
voorzieningen.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Algemeen
Winsten worden genomen op het moment van realisatie. Verliezen worden verantwoord, zodra deze
voorzienbaar zijn.
Bruto bedrijfsresultaat
Het bruto bedrijfsresultaat bestaat uit de netto opbrengsten uit kaartverkoop, verkoop beeldende kunst,
verhuur en horeca-activiteiten, de bijdragen van derden en overige opbrengsten verminderd met de
gemaakte kosten voor de exploitatie van de activiteiten.
Hierbij wordt onder de netto opbrengsten begrepen de geleverde goederen onder aftrek van inkoopkosten,
kortingen en over de omzet geheven belastingen.
Pensioenen
Stichting De Lawei heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling op basis van een
middelloonstelsel. De regeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. De stichting heeft geen
verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds,
anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting De Lawei heeft daarom de pensioenregeling
verwerkt als een regeling toegezegde bijdrage en heeft alleen de verschuldigde premie tot en met het einde van
het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.