FINANCIËLE VERANTWOORDING 2014/2015 Balans per 30 juni 2015 (Bedragen x € 1.000) 30 juni 2015 30 juni 2014 1.752 0 232 5.912 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa in aanbouw 1.752 Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen 36 2.183 1.829 Totaal activa 6.144 12 773 10.030 4.048 10.815 5.800 16.959 224 266 350 538 0 0 840 538 Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds Vreemd vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva 335 4.625 1.102 15.319 4.960 16.421 5.800 16.959 Staat van baten en lasten 2014/2015 Bedragen x € 1.000 Realisatie 2014/2015 Voorstellingen Opbrengsten voorstellingen Inkoop voorstellingen Bruto resultaat voorstellingen Theatertoeslag Overige kosten voorstellingen en artiesten 1.023 1.046 -23 79 -96 Beeldende kunst en exposities Opbrengsten beeldende kunst Kosten exposities Resultaat beeldende kunst en exposities 2 -11 Horeca en verhuur Horeca Verhuur Resultaat horeca en verhuur 350 205 Overige opbrengsten Bedrijfslasten 57 -65 1.088 1.121 -33 87 -82 -8 -338 0 -12 -9 Bijdragen derden Realisatie 2013/2014 608 938 -330 -17 -40 Netto resultaat programmering Bruto resultaat Personeelskosten Algemene kosten Educatie en projecten Marketingkosten Afschrijvingen Begroting 2014/2015 5 -28 0 -16 -12 385 199 -16 527 272 555 584 799 1.987 2.041 2.014 71 49 105 2.564 1.959 693 28 130 74 2.324 1.916 704 77 152 191 2.874 1.902 594 0 138 267 2.884 3.040 2.900 Bedrijfsresultaat -320 -716 -26 Financieringsresultaat Bijzondere lasten Exploitatieresultaat uit normale exploitatie Subsidie Gemeente Smallingerland aanvulling exploitatiesubsidie Operationeel resultaat Subsidie Gemeente Smallingerland weerstandsvermogen Exploitatieresultaat 33 -316 -603 555 -48 350 302 -32 32 -748 6 -748 6 -748 6 Resultaat verdeling : Ten gunste van de bestemmingsreserve Ten gunste van het bestemmingsfonds Ten laste van de algemene reserve Verdeeld resultaat 266 350 -314 302 6. Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten 6.a. Algemeen Bij het opstellen van de jaarrekening wordt RJ C1 toegepast. Schattingswijziging Onder de materiële vaste activa is voor een aantal posten een schattingswijziging (levensduur) doorgevoerd. Dit in verband met de verbouwing van De Lawei. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingspercentages variëren van 2,5 tot 33,3 % per jaar. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De activa worden afgeschreven op basis van jaarlijks gelijkblijvende afschrijvingen. In de jaarrekening 2014/2015 zijn de verbouwingskosten minus de ontvangen subsidie onder de materiële vaste activa verwerkt. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen of lagere netto-opbrengstwaarde. De fifo-methode wordt hierbij toegepast. Voor zover noodzakelijk wordt een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht. Deze voorziening wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Deze voorziening is gevormd ter egalisatie van de kosten voor groot onderhoud gebouwen inclusief installaties, theatertechniek, vaste inventaris en theaterzalen. De voorzieningen worden lineair opgebouwd en de werkelijke uitgaven worden ten laste van de voorziening gebracht. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. In dit jaarverslag zijn de schattingen specifiek toegepast bij de voorzieningen. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Winsten worden genomen op het moment van realisatie. Verliezen worden verantwoord, zodra deze voorzienbaar zijn. Bruto bedrijfsresultaat Het bruto bedrijfsresultaat bestaat uit de netto opbrengsten uit kaartverkoop, verkoop beeldende kunst, verhuur en horeca-activiteiten, de bijdragen van derden en overige opbrengsten verminderd met de gemaakte kosten voor de exploitatie van de activiteiten. Hierbij wordt onder de netto opbrengsten begrepen de geleverde goederen onder aftrek van inkoopkosten, kortingen en over de omzet geheven belastingen. Pensioenen Stichting De Lawei heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling op basis van een middelloonstelsel. De regeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting De Lawei heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een regeling toegezegde bijdrage en heeft alleen de verschuldigde premie tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.