VERWIJZINGSTABEL betreffende Bijlage V Prospectus Verordening Minimale informatievereisten voor de verrichtingsnota voor obligaties met een nominale waarde per eenheid van minder dan 50.000 EUR Graag de onderstaande algemene gegevens invullen en per rubriek de verwijzing naar het Prospectus, of ‘niet van toepassing’ (tezamen met een korte uitleg waarom u van mening bent dat deze rubriek niet van toepassing is). Indien u ook een versie van het prospectus aanlevert dat de wijzigingen toont, verzoeken wij u naar deze versie te verwijzen. Naam uitgevende instelling/aanbieder: Aard van de transactie / prospectus: Datum concept prospectus: Datum commentaar AFM: Andere op het prospectus toegepaste Bijlagen (nummers van de Bijlagen): 1. 1.1 Concept nummer: Algemene aandachtspunten bij het opstellen van het prospectus Indeling van het prospectus De vereisten met betrekking tot de volgorde van het prospectus zoals bepaald in artikel 25 van de Prospectus Verordening (PV), dienen strikt toegepast te worden. De samenvatting dient te voldoen aan de vereisten van artikel 5:14 Wet op het financieel toezicht (Wft) (waarin artikel 5(2) van de Prospectus Richtlijn (PR) is geïmplementeerd). Het is toegestaan (kort) enige algemene informatie over de uitgevende instelling en de uitgifte op het voorblad op te nemen, maar informatie die op het voorblad is opgenomen kan niet dienen om aan de informatievereisten van de PV te voldoen en het voorblad kan niet de samenvatting vervangen. Verdere informatie: - Prospectus Directive 2003/71/EC → Article 5(2) - European Commission’s Regulation on Prospectuses no. 809/2004 → Article 25 - ESMA Faq → Order of the information in the prospectus 2. 2.1 Documenten opgenomen door verwijzing Artikel 28(1) PV bevat een niet-limitatieve lijst van documenten die informatie bevatten die opgenomen kan worden door middel van verwijzing. Bij het opnemen van informatie door verwijzing dient artikel 28(5) PV in acht genomen te worden welk artikel bepaalt dat geen afbreuk mag worden gedaan aan de bescherming van de belegger wat betreft de begrijpelijkheid en de toegankelijkheid van de informatie. In het prospectus dient voldoende specifiek vermeld te worden waar en hoe de documenten opgenomen door verwijzing verkregen kunnen worden. Een lijst met de gebruikte verwijzingen dient op grond van artikel 5:17 lid 4 Wft opgenomen te worden opdat beleggers specifieke informatie gemakkelijk terug kunnen vinden. De taaleisen die gelden voor het prospectus zoals bepaald in artikel 5:19 Wft, zijn ook van toepassing op documenten opgenomen door verwijzing. Indien alleen bepaalde gedeelten van een document worden opgenomen door verwijzing, moet op grond van artikel 28(4) PV een verklaring in het prospectus worden opgenomen dat de nietopgenomen delen ofwel niet relevant zijn voor de belegger, ofwel elders in het prospectus worden behandeld. Verdere informatie: - ESMA Faq → Incorporation by reference of information contained in a former base prospectus that is no longer valid - ESMA Faq → Incorporation by reference: language requirements - European Commission’s Regulation on Prospectuses no. 809/2004 → Article 28 Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 1 of 10 Algemene aandachtspunten bij het opstellen van het prospectus Specialist Issuer Indien de uitgevende instelling kwalificeert als een specialist issuer zoals bedoeld in ESMA update of the CESR recommendations (een property company, mineral company, scientific research based company, start-up company dan wel een shipping company), gelden additionele informatievereisten. De AFM heeft voor elk type specialist issuer aparte verwijzingstabellen opgesteld welke van de AFM website gedownload kunnen worden. 3. 3.1 Verdere informatie: - AFM Website for downloading the additional reference tables - ESMA Faq → Disclosure for Mineral Companies in the CESR Recommendations Rubriek nr. Inhoud rubriek van Bijlage V 1. 1.1. VERANTWOORDELIJKE PERSONEN Alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het prospectus verstrekte informatie en, in voorkomend geval, voor bepaalde gedeelten daarvan. In dat geval worden deze gedeelten vermeld. Verwijzing naar bladzijde en paragraaf in (Basis) prospectus a. Ingeval het natuurlijke personen, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling betreft, worden naam en functie van deze personen vermeld. a.────────── b. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld. b.────────── Verdere informatie: - ESMA Faq → Responsibility statement: selling shareholders - ESMA Faq → Guarantor’s responsibility for the content of a prospectus Graag open laten voor commentaar AFM 1.2. a. b. Verklaring van de voor het prospectus verantwoordelijke personen dat, - na het treffen van alle redelijke maatregelen om zulks te garanderen en voorzover hun bekend, de gegevens in het prospectus in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en - dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het registratiedocument zou wijzigen. In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde gedeelten van het prospectus verantwoordelijke personen dat, - voorzover hun bekend, de gegevens in het gedeelte van het prospectus waarvoor zij verantwoordelijk zijn, in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en - dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het prospectus zou wijzigen. a.────────── b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 2. 2.1. RISICOFACTOREN Risicofactoren die van wezenlijk belang zijn voor de effecten die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, moeten op opvallende wijze worden vermeld in een afzonderlijke rubriek met als titel "Risicofactoren" om het mogelijk te maken het aan deze effecten verbonden marktrisico in te schatten. Verdere informatie: - ESMA Faq → Risk Factors section Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 2 of 10 ─────────── Rubriek nr. Inhoud rubriek van Bijlage V Verwijzing naar bladzijde en paragraaf in (Basis) prospectus Graag open laten voor commentaar AFM 3. 3.1 KERNGEGEVENS Belangen van bij de uitgifte/aanbieding betrokken natuurlijke en rechtspersonen ─────────── Beschrijving van alle belangen, met inbegrip van tegenstrijdige belangen, die - van betekenis zijn voor de uitgifte/aanbieding, - met specificatie van de betrokken personen en - van de aard van het belang. Verdere informatie: - ESMA Recommendations → Interests of natural and legal persons involved in the issue/offer §166 Graag open laten voor commentaar AFM 3.2 Redenen voor de aanbieding en bestemming van de opbrengsten a. Redenen voor de aanbieding wanneer het niet gaat om het maken van winst en/of het afdekken van bepaalde risico's. b. Indien toepasselijk, vermelding van de geraamde totale kosten van de uitgifte/aanbieding en geraamde netto-opbrengsten. Deze kosten en opbrengsten dienen te worden uitgesplitst naar voornaamste bestemmingen en gepresenteerd in orde van belangrijkheid van deze bestemmingen. c. Indien de uitgevende instelling weet dat de verwachte opbrengsten ontoereikend zullen zijn om alle beoogde bestemmingen te financieren, worden het bedrag en de bronnen van de andere benodigde financieringsmiddelen vermeld. a.────────── b.────────── c.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 4. 4.1 a. b. INFORMATIE OVER DE EFFECTEN DIE ZULLEN WORDEN AANGEBODEN/TOT DE HANDEL ZULLEN WORDEN TOEGELATEN Beschrijving van het type en de categorie effecten die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, met vermelding van het ISIN (International Security Identification Number) of een andere vergelijkbare identificatiecode voor effecten. a.────────── b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM Wetgeving waaronder de effecten gecreëerd zijn. 4.2 ─────────── Graag open laten voor commentaar AFM 4.3 a. Vermelding of de effecten op naam of aan toonder zijn en b. of zij in de vorm van bewijzen of in girale vorm worden uitgegeven. In het laatste geval a.────────── Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 3 of 10 b.────────── Rubriek nr. Inhoud rubriek van Bijlage V c. worden naam en adres vermeld van de entiteit die de rekeningen bijhoudt. Verwijzing naar bladzijde en paragraaf in (Basis) prospectus c.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 4.4 Munteenheid waarin de effecten worden uitgegeven. ─────────── Graag open laten voor commentaar AFM 4.5 a. b. Rangorde van de effecten die aan het publiek worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, met inbegrip van een samenvatting van enigerlei clausules die erop gericht zijn deze rangorde te beïnvloeden of waarmee de achterstelling van de effecten ten opzichte van enigerlei bestaande of toekomstige verplichtingen van de uitgevende instelling wordt beoogd. a.────────── b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 4.6 Beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten, met vermelding van eventuele op deze rechten geldende beperkingen, en van de regels voor de uitoefening van deze rechten. ─────────── Graag open laten voor commentaar AFM 4.7 a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. Nominale rente en bepalingen in verband met de te betalen rente: - datum vanaf wanneer de lening rente gaat dragen en vervaldagen van de rente; - verjaringstermijn voor rente en hoofdsom; wanneer de rente niet vast is, wordt een - beschrijving gegeven van de onderliggende waarde waarop zij gebaseerd is en - van de wijze waarop het verband tussen beide wordt gelegd; tevens - wordt aangegeven waar informatie over het in het verleden behaalde en toekomstige rendement van de onderliggende waarde en over de volatiliteit daarvan beschikbaar is; - beschrijving van enigerlei marktverstorende of afwikkelingsverstorende gebeurtenissen die van invloed zijn op de onderliggende waarde; - aanpassingsregels voor gebeurtenissen die van invloed zijn op de onderliggende waarde; - naam van de "calculation agent". Indien de rentebetalingen op het effect een derivatencomponent hebben, wordt een heldere en uitvoerige uitleg gegeven om beleggers te helpen begrijpen hoe de waarde van hun belegging door de waarde van de onderliggende waarde(n) wordt beïnvloed, vooral onder de omstandigheden waarbij de risico's het grootst zijn. Graag open laten voor commentaar AFM Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 4 of 10 a.────────── b.────────── c.────────── d.────────── e.────────── f.────────── g.────────── h.────────── i.────────── j.────────── Rubriek nr. Inhoud rubriek van Bijlage V Verwijzing naar bladzijde en paragraaf in (Basis) prospectus 4.8 Vervaldatum en wijze van aflossing van de lening, met inbegrip van de regels voor de terugbetaling. Wanneer vervroegde aflossing wordt overwogen, hetzij op initiatief van de uitgevende instelling, hetzij op initiatief van de houder, wordt daarvan melding gemaakt, met opgave van de aflossingsvoorwaarden. ─────────── - Vermelding van het rendement. - Beknopte beschrijving van de methode voor de berekening van dit percentage. ─────────── Vertegenwoordiging van obligatiehouders, met vermelding van - de naam van de organisatie die de beleggers vertegenwoordigt en - van de toepasselijke voorschriften. a.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 4.9 Graag open laten voor commentaar AFM 4.10 a. b. Vermelding van de plaatsen waar het publiek inzage kan krijgen van de overeenkomsten betreffende deze vormen van vertegenwoordiging. b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 4.11 In geval van nieuwe uitgiften wordt melding gemaakt van de besluiten, machtigingen en goedkeuringen op grond waarvan de effecten zijn of zullen worden gecreëerd en/of uitgegeven. ─────────── Verdere informatie: - ESMA Faq → Item 4.6 of Annex III of Regulation 809/2004 Graag open laten voor commentaar AFM 4.12 In geval van nieuwe uitgiften wordt de verwachte datum van uitgifte van de effecten vermeld. ─────────── Beschrijving van eventuele beperkingen op de vrije overdraagbaarheid van de effecten. ─────────── Graag open laten voor commentaar AFM 4.13 Graag open laten voor commentaar AFM 4.14 Met betrekking tot het land van de statutaire zetel van de uitgevende instelling en de land(en) waar de aanbieding plaatsvindt of waar de toelating tot de handel wordt aangevraagd, wordt het volgende vermeld: a. - informatie over bronbelastingen op het inkomen uit de effecten; a.────────── b. - of de uitgevende instelling de bronbelastingen eventueel te haren laste neemt. b.────────── Verdere informatie: - ESMA Faq → Information on taxes on the income from the securities withheld at source Graag open laten voor commentaar AFM Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 5 of 10 Rubriek nr. Inhoud rubriek van Bijlage V 5. 5.1 VOORWAARDEN VAN DE AANBIEDING Inlichtingen over de aanbieding, verwacht tijdschema en te ondernemen actie om op de aanbieding in te gaan Voorwaarden waaraan de aanbieding onderworpen is. 5.1.1. Verwijzing naar bladzijde en paragraaf in (Basis) prospectus ─────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.1.2 a. Totaalbedrag van de uitgifte/aanbieding; b. indien dit bedrag niet vooraf is bepaald, wordt melding gemaakt van - de getroffen regelingen voor de aankondiging van het definitieve bedrag van de aanbieding aan het publiek en - van het tijdstip waarop deze aankondiging zal plaatsvinden. a.────────── b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.1.3 a. b. Periode waarin de aanbieding openstaat, met vermelding van mogelijke wijzigingen, en a.────────── te volgen procedure om op de aanbieding in te gaan. b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.1.4 a. Beschrijving van de mogelijkheid om inschrijvingen te verminderen en van b. de wijze waarop te veel betaalde bedragen aan inschrijvers worden terugbetaald. a.────────── b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.1.5 Nadere bijzonderheden over de minimum- en/of maximumomvang van de inschrijving (hetzij in aantal effecten, hetzij in het in totaal te beleggen bedrag) ─────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.1.6 a. Wijze van en termijnen voor betaling en b. levering van de effecten. a.────────── b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.1.7 Volledige beschrijving van de wijze en de datum waarop de resultaten van de aanbieding openbaar zullen worden gemaakt. ─────────── - Wijze van uitoefening van voorkeurrechten, - verhandelbaarheid van claimrechten en - bestemming van niet-uitgeoefende claimrechten. ─────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.1.8 Graag open laten voor commentaar AFM Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 6 of 10 Rubriek nr. 5.2 5.2.1 Inhoud rubriek van Bijlage V a. b. Plan voor het op de markt brengen en de toewijzing van de effecten Diverse categorieën potentiële beleggers aan wie de effecten worden aangeboden. Indien de aanbieding gelijktijdig op markten van verscheidene staten plaatsvindt en een tranche ervan voor bepaalde van deze markten wordt of is voorbehouden, wordt deze tranche vermeld. Verwijzing naar bladzijde en paragraaf in (Basis) prospectus a.────────── b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.2.2 a. Wijze van kennisgeving aan inschrijvers van het toegewezen bedrag en b. vermelding of de handel mag aanvangen voordat kennisgeving is geschied. a.────────── b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.3 5.3.1 Prijsbepaling Vermelding van a. de verwachte prijs waartegen de effecten zullen worden aangeboden of a.────────── b. van de wijze waarop de prijs zal worden bepaald en hoe deze zal worden bekendgemaakt. b.────────── c. Vermelding van het bedrag van de kosten en belastingen dat uitdrukkelijk ten laste van de inschrijver of koper komt. c.────────── Verdere informatie: - ESMA Faq → Level of disclosure concerning price information Graag open laten voor commentaar AFM 5.4. 5.4.1 a. b. Plaatsing en overneming Naam en adres van de coördinator(s) van de aanbieding als geheel of van afzonderlijke onderdelen ervan en, voorzover de uitgevende instelling of de aanbieder daarvan op de hoogte is, van degenen die de plaatsing verzorgen in de diverse landen waarin de aanbieding plaatsvindt. a.────────── b.────────── Verdere informatie: - ESMA Faq → Name of co-ordinator, placers, paying and depositary agents Graag open laten voor commentaar AFM 5.4.2 Naam en adres van de eventuele instellingen die in elk land zorg dragen voor de financiële dienst en de bewaarneming. Verdere informatie: - ESMA Faq → Name of co-ordinator, placers, paying and depositary agents Graag open laten voor commentaar Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 7 of 10 ─────────── Rubriek nr. Inhoud rubriek van Bijlage V Verwijzing naar bladzijde en paragraaf in (Basis) prospectus AFM 5.4.3 a. Naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte met plaatsingsgarantie, alsook a.────────── b. naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot plaatsing van de uitgifte zonder garantie of op provisiebasis. b.────────── c. Vermelding van de voornaamste kenmerken van de overeenkomsten, met inbegrip van de quota. c.────────── d. Heeft de overneming slechts op een deel van de uitgifte betrekking, dan wordt het overblijvende deel vermeld. d.────────── e. Vermelding van het totaalbedrag van de overnemingsprovisie en de plaatsingsprovisie. e.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 5.4.4 Wanneer de overeenkomst tot overneming is of zal worden gesloten. ─────────── Graag open laten voor commentaar AFM 6. 6.1 a. b. REGELINGEN VOOR DE TOELATING TOT DE HANDEL EN DE VERHANDELING VAN DE EFFECTEN Vermelding of - voor de aangeboden effecten de toelating tot de handel is of zal worden aangevraagd - met het oog op de verspreiding ervan op een gereglementeerde markt of op andere gelijkwaardige markten, - met opgave van deze markten. Van dit feit moet melding worden gemaakt, zonder de indruk te wekken dat het zeker is dat de effecten tot de handel zullen worden toegelaten. Vermelding, voorzover bekend, van de data waarop de effecten ten vroegste tot de handel zullen worden toegelaten. a.────────── b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 6.2 Bekendmaking van alle gereglementeerde of gelijkwaardige markten waarop, naar weten van de uitgevende instelling, effecten van dezelfde categorie als die welke zullen worden aangeboden of tot de handel zullen worden toegelaten, reeds tot de handel zijn toegelaten. ─────────── Graag open laten voor commentaar AFM 6.3 a. b. Naam en adres van de entiteiten die een vaste verbintenis hebben aangegaan om op te treden als tussenpersonen bij de handel op de secundaire markt door de liquiditeit te verzekeren via bied- en laatprijzen, en beschrijving van de voornaamste kenmerken van de door deze entiteiten aangegane verbintenis. Graag open laten voor commentaar Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 8 of 10 a.────────── b.────────── Rubriek nr. Inhoud rubriek van Bijlage V Verwijzing naar bladzijde en paragraaf in (Basis) prospectus AFM 7. 7.1. AANVULLENDE INFORMATIE Indien in de verrichtingsnota melding wordt gemaakt van bij de uitgifte betrokken adviseurs, wordt medegedeeld in welke hoedanigheid deze adviseurs zijn opgetreden. ─────────── Vermelding in de verrichtingsnota van andere informatie die door met de wettelijke controle belaste accountants onderworpen is aan een volledige of beperkte accountantscontrole waarover een verslag is opgesteld. a.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 7.2. a. b. Opneming van het verslag of, mits de bevoegde autoriteit daarmee instemt, van een samenvatting van het verslag. b.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 7.3. a. b. c. d. e. Ingeval in de verrichtingsnota een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van een deskundige, wordt melding gemaakt van - de naam, - het kantooradres en - de kwalificaties van die persoon, alsmede van - zijn eventuele wezenlijke belangen in de uitgevende instelling. Indien het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat de persoon die de inhoud van het desbetreffende gedeelte van de verrichtingsnota heeft goedgekeurd, heeft ingestemd met de opneming van de verklaring of het verslag en met de vorm en context waarin die verklaring of dat verslag is opgenomen. a.────────── b.────────── c.────────── d.────────── e.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 7.4. a. b. Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, wordt bevestigd dat deze informatie correct is weergegeven en dat, voorzover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. a.────────── Tevens worden de informatiebron(nen) vermeld. b.────────── Aan een uitgevende instelling of haar obligaties toegekende ratings die op verzoek van de uitgevende instelling of met de economische medewerking van de uitgevende instelling aan het ratingproces zijn opgesteld. a.────────── Graag open laten voor commentaar AFM 7.5 a. b. Korte toelichting van de betekenis van de ratings indien deze toelichting reeds eerder is gepubliceerd door degene die de ratings heeft toegekend. Graag open laten voor commentaar AFM -= Einde van de verwijzingstabel =- Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 9 of 10 b.────────── Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.2 januari 2012 Page 10 of 10