BIJLAGE XVI - digitaal.loket.afm.nl

VERWIJZINGSTABEL Bijlage XVI Prospectus Verordening
Minimale informatievereisten voor het registratiedocument voor effecten uitgegeven door lidstaten, derde
landen en hun regionale en plaatselijke overheden (schema)
Graag de onderstaande algemene gegevens invullen en per rubriek de verwijzing naar het Prospectus, of ‘niet van
toepassing’ (tezamen met een korte uitleg waarom u van mening bent dat deze rubriek niet van toepassing is). Indien
u ook een versie van het prospectus aanlevert dat de wijzigingen toont, verzoeken wij u naar deze versie te
verwijzen.
Naam uitgevende instelling/aanbieder:
Aard van de transactie / prospectus:
Datum concept prospectus:
Datum commentaar AFM:
Andere op het prospectus toegepaste
Bijlagen (nummers van de Bijlagen):
1.
1.1
Concept nummer:
Algemene aandachtspunten bij het opstellen van het prospectus
Indeling van het prospectus
De vereisten met betrekking tot de volgorde van het prospectus zoals bepaald in artikel 25 van de
Prospectus Verordening (PV), dienen strikt toegepast te worden.
De samenvatting dient te voldoen aan de vereisten van artikel 5:14 Wet op het financieel toezicht (Wft)
(waarin artikel 5(2) van de Prospectus Richtlijn (PR) is geïmplementeerd) en aan de vereisten van
Bijlage XXII van de PV.
Het is toegestaan (kort) enige algemene informatie over de uitgevende instelling en de uitgifte op het
voorblad op te nemen, maar informatie die op het voorblad is opgenomen kan niet dienen om aan de
informatievereisten van de PV te voldoen en het voorblad kan niet de samenvatting vervangen.
Verdere informatie:
- Prospectus Directive 2003/71/EC → Article 5(2)
- European Commission’s Regulation on Prospectuses no. 809/2004 → Article 25
- ESMA Faq → Order of the information in the prospectus
2.
2.1
Documenten opgenomen door verwijzing
Artikel 28(1) PV bevat een niet-limitatieve lijst van documenten die informatie bevatten die
opgenomen kan worden door middel van verwijzing. Bij het opnemen van informatie door verwijzing
dient artikel 28(5) PV in acht genomen te worden welk artikel bepaalt dat geen afbreuk mag worden
gedaan aan de bescherming van de belegger wat betreft de begrijpelijkheid en de toegankelijkheid
van de informatie.
In het prospectus dient voldoende specifiek vermeld te worden waar en hoe de documenten opgenomen
door verwijzing verkregen kunnen worden. Een lijst met de gebruikte verwijzingen dient op grond
van artikel 5:17 lid 4 Wft opgenomen te worden opdat beleggers specifieke informatie gemakkelijk
terug kunnen vinden.
De taaleisen die gelden voor het prospectus zoals bepaald in artikel 5:19 Wft, zijn ook van toepassing
op documenten opgenomen door verwijzing.
Indien alleen bepaalde gedeelten van een document worden opgenomen door verwijzing, moet op
grond van artikel 28(4) PV een verklaring in het prospectus worden opgenomen dat de nietopgenomen delen ofwel niet relevant zijn voor de belegger, ofwel elders in het prospectus worden
behandeld.
Verdere informatie:
- ESMA Faq → Incorporation by reference of information contained in a former base prospectus that is no longer valid
- ESMA Faq → Incorporation by reference: language requirements
Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.1 juli 2012
Page 1 of 5
Algemene aandachtspunten bij het opstellen van het prospectus
- European Commission’s Regulation on Prospectuses no. 809/2004 → Article 28
3.
3.1
Specialist Issuer
Indien de uitgevende instelling kwalificeert als een specialist issuer zoals bedoeld in ESMA update of
the CESR recommendations (een property company, mineral company, scientific research based
company, start-up company dan wel een shipping company), gelden additionele informatievereisten.
De AFM heeft voor elk type specialist issuer aparte verwijzingstabellen opgesteld welke van de AFM
website gedownload kunnen worden.
Verdere informatie:
- AFM Website for downloading the additional reference tables
- ESMA Faq →Disclosure for Mineral Companies in the CESR Recommendations
Rubriek #
Inhoud rubriek Bijlage XVI
1.
1.1
VERANTWOORDELIJKE PERSONEN
Alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het registratiedocument
verstrekte informatie en, in voorkomend geval, voor bepaalde gedeelten daarvan.
In dat geval worden deze gedeelten vermeld.
Verwijzing naar
pagina en
paragraaf
a.
Ingeval het natuurlijke personen, met inbegrip van leden van de bestuurs-,
leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling betreft,
worden naam en functie van deze personen vermeld.
a.──────────
b.
Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld.
b.──────────
Verdere informatie:
- ESMA Faq → Responsibility statement: selling shareholders
- ESMA Faq → Guarantor’s responsibility for the content of a prospectus
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
1.2
a.
b.
Verklaring van de voor het registratiedocument verantwoordelijke personen
dat,
- na het treffen van alle redelijke maatregelen om zulks te garanderen en
voorzover hun bekend, de gegevens in het registratiedocument in
overeenstemming zijn met de werkelijkheid en
- dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking
van het registratiedocument zou wijzigen.
In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde gedeelten van het
registratiedocument verantwoordelijke personen dat,
- na het treffen van alle redelijke maatregelen om zulks te garanderen en
voorzover hun bekend, de gegevens in het gedeelte van het
registratiedocument waarvoor zij verantwoordelijk zijn, in
overeenstemming zijn met de werkelijkheid en
- dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking
van het registratiedocument zou wijzigen.
Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.1 juli 2012
Page 2 of 5
a.──────────
b.──────────
Rubriek #
Inhoud rubriek Bijlage XVI
Verwijzing naar
pagina en
paragraaf
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
2
RISICOFACTOREN
Risicofactoren die van invloed kunnen zijn op het vermogen van de uitgevende
instelling om haar in het kader van de obligaties jegens de beleggers aangegane
verplichtingen na te komen, moeten op opvallende wijze worden vermeld in een
afzonderlijke rubriek met als titel "Risicofactoren".
───────────
Verdere informatie:
- ESMA Faq → Risk Factors section
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
3
3.1
GEGEVENS OVER DE UITGEVENDE INSTELLING
a.
b.
- officiële naam van de uitgevende instelling en
- beknopte beschrijving van de positie van de uitgevende instelling binnen de
structuur van de nationale overheid.
a.──────────
- vestigingsplaats of geografische locatie en
- rechtsvorm van de uitgevende instelling, alsook
- haar contactadres en telefoonnummer;
a.──────────
b.──────────
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
3.2
a.
b.
c.
b.──────────
c.──────────
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
3.3
eventuele recente gebeurtenissen die relevant zijn voor de beoordeling van de
solvabiliteit van de uitgevende instelling.
───────────
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
3.4
i.
ii.
iii.
beschrijving van de economie van de uitgevende instelling, met vermelding van
onder meer:
a) de structuur van de economie, waarbij nadere bijzonderheden over de
voornaamste sectoren van de economie worden verstrekt,
b) het naar de economische sectoren van de uitgevende instelling uitgesplitste
bruto binnenlands product voor de voorgaande twee begrotingsjaren.
i.──────────
ii.──────────
iii──────────
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
3.5
algemene beschrijving van het politieke stelsel en de regering van de uitgevende
instelling, waarbij nadere bijzonderheden over het bestuursorgaan van de
uitgevende instelling worden verstrekt.
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
4
OPENBARE FINANCIËN EN HANDEL
Informatie over de volgende aspecten voor de twee begrotingsjaren die aan de
Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.1 juli 2012
Page 3 of 5
───────────
Rubriek #
Inhoud rubriek Bijlage XVI
Verwijzing naar
pagina en
paragraaf
datum van het registratiedocument voorafgaan:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
a) belasting- en begrotingsstelsel;
b) bruto overheidsschuld, waarbij een beknopt overzicht wordt gegeven van de
schuld, de looptijdstructuur van de uitstaande schuld (waarbij met name melding
wordt gemaakt van de schuld met een resterende looptijd van minder dan een
jaar), de gedane aflossingen, alsook het deel van de schuld dat in de nationale
munteenheid van de uitgevende instelling luidt en het deel dat in buitenlandse
valuta luidt;
c) gegevens over de buitenlandse handel en de betalingsbalans;
d) deviezenreserves, met inbegrip van enigerlei potentiële lasten die op deze
deviezenreserves rusten, zoals termijncontracten of derivaten;
e) financiële positie en middelen, met inbegrip van liquide deposito’s
beschikbaar in nationale munteenheid;
f) gegevens over de ontvangsten en uitgaven.
a.──────────
b.──────────
c.──────────
d.──────────
e.──────────
f.──────────
g.
Beschrijving van eventuele procedures voor de accountantscontrole of
onafhankelijke controle van de rekeningen van de uitgevende instelling.
g.──────────
WIJZIGING VAN BETEKENIS
Nadere beschrijving van elke wijziging van betekenis in de overeenkomstig
rubriek 4 verstrekte gegevens welke zich heeft voorgedaan na het einde van het
laatste begrotingsjaar,
───────────
of
of een passende negatieve verklaring.
───────────
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
5.
5.1
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
6.
6.1
RECHTSZAKEN EN ARBITRAGES
Gegevens over eventuele overheidsingrepen, rechtszaken of arbitrages (met
inbegrip van dergelijke procedures die, naar weten van de uitgevende instelling,
hangende zijn of kunnen worden ingeleid) over een periode van ten minste de
voorafgaande 12 maanden, welke een invloed van betekenis kunnen hebben of
in een recent verleden hebben gehad op de financiële positie van de uitgevende
instelling,
───────────
of
of een passende negatieve verklaring.
───────────
Informatie over elke vorm van immuniteit tegen rechtszaken die de uitgevende
instelling eventueel geniet.
───────────
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
6.2
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
7.
a.
b.
c.
DESKUNDIGENVERKLARING EN BELANGENVERKLARINGEN
Ingeval in het registratiedocument een verklaring of verslag is opgenomen
afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van een deskundige,
wordt melding gemaakt van
- de naam,
- het kantooradres en
- de kwalificaties van die persoon.
Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.1 juli 2012
Page 4 of 5
a.──────────
b.──────────
Rubriek #
d.
e.
Inhoud rubriek Bijlage XVI
Indien het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt
vermeld dat de persoon die de inhoud van het desbetreffende gedeelte van het
registratiedocument heeft goedgekeurd, heeft ingestemd met de opneming van de
verklaring of het verslag en met de vorm en context waarin die verklaring of dat
verslag is opgenomen.
Voorzover de uitgevende instelling daarvan op de hoogte is, wordt informatie
verstrekt over elk eventueel belangenconflict dat met een dergelijke deskundige
verband houdt en dat van invloed kan zijn op de onafhankelijkheid van de
deskundige bij de opstelling van het verslag.
Verwijzing naar
pagina en
paragraaf
c.──────────
d.──────────
e.──────────
Verdere informatie:
- ESMA Recommendations → 2h - Statements by experts - §156-159
- ESMA Faq → Valuations and statements prepared by an expert
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
8.
a.
b.
TER INZAGE BESCHIKBARE DOCUMENTEN
Een verklaring dat tijdens de geldigheidsduur van het registratiedocument
inzage mogelijk is van de volgende documenten (of afschriften daarvan), indien
toepasselijk:
a) financiële en controleverslagen betreffende de uitgevende instelling met
betrekking tot de laatste twee begrotingsjaren en de begroting voor het lopende
begrotingsjaar;
b) alle verslagen, briefwisseling en andere documenten, alsmede door
deskundigen op verzoek van de uitgevende instelling opgestelde taxaties en
verklaringen wanneer het registratiedocument gedeelten daarvan bevat of naar
gedeelten daarvan verwijst.
Vermelding van de plaats waar de ter inzage beschikbare documenten op
papier of langs elektronische weg kunnen worden geraadpleegd.
Graag open
laten voor
commentaar
AFM
-= Einde van de verwijzingstabel =-
Autoriteit Financiële Markten (AFM) - V.1.1 juli 2012
Page 5 of 5
a.──────────
b.──────────