Jaarrekening 2015 Stichting Prot. Chr. Woonzorg

Jaarrekening 2015
Stichting Prot. Chr.
Woonzorg Unie Veluwe
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.7
5.1.9
5.1.10
Jaarrekening 2015
Balans per 31 december 2015
Resultatenrekening over 2015
Kasstroomoverzicht over 2015
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 31 december 2015
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Overzicht langlopende schulden ultimo 2015
Toelichting op de resultatenrekening over 2015
4
5
6
7
11
18
19
20
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Statutaire regeling resultaatbestemming
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Nevenvestigingen
Controleverklaring
25
25
25
25
25
26
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1 JAARREKENING
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1 JAARREKENING
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-15
€
31-dec-14
€
2
4.237.566
4.601.574
6
126.305
1.560.030
10.789.974
12.476.309
5.740
639.810
10.590.535
11.236.084
16.713.875
15.837.658
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Vlottende activa
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
7
9
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
31-dec-15
€
31-dec-14
€
431
11.877
9.048.294
20.067
9.080.670
431
11.877
8.518.213
20.067
8.550.589
Eigen vermogen
Kapitaal
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
Totaal eigen vermogen
10
Voorzieningen
11
879.270
947.373
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
12
981.775
1.008.172
6
5.772.160
5.331.525
16.713.875
15.837.658
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van bekostiging
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 4
13
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1 JAARREKENING
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015
Ref.
2015
€
2014
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en
maatschappelijke ondersteuning
16
32.125.866
33.678.392
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
17
668.096
666.677
Overige bedrijfsopbrengsten
18
737.603
1.314.398
33.531.564
35.659.467
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
19
25.136.111
26.590.191
Afschrijvingen op materiële vaste activa
20
871.277
1.156.044
Bijzondere waardeverminderingen vaste activa
21
-
-
Overige bedrijfskosten
22
7.045.719
7.669.567
33.053.106
35.415.802
478.458
243.665
51.623
69.047
530.081
312.711
-
-
530.081
312.711
Som der bedrijfslasten
BEDRIJFSRESULTAAT
Financiële baten en lasten
23
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewoon resultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2015
€
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsreserve Wmo
Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten
Pagina 5
2014
€
530.081
-29.076
341.787
530.081
312.711
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2015
€
€
2014
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
478.458
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen en overige waardeverminderingen
- mutaties voorzieningen
871.277
-68.103
243.665
1.156.044
778.366
803.174
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot
- kortlopende schulden (excl. schulden aan
banken)
1.934.410
-920.220
378.361
-120.565
257.327
450.008
-1.560.785
-590.778
690.855
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
Betaalde interest
61.058
-9.435
-925.097
1.252.978
80.239
-11.192
51.623
742.478
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
69.047
1.322.025
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
-558.608
51.339
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-694.942
17.233
-507.269
-677.709
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden
-35.770
-49.646
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-35.770
-49.646
Mutatie geldmiddelen
199.439
594.670
10.590.535
10.789.974
199.439
9.995.865
10.590.535
594.670
Stand geldmiddelen per 1 januari
Stand geldmiddelen per 31 december
Mutatie geldmiddelen
Pagina 6
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Zorginstelling Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe is statutair gevestigd te Epe.
WZU Veluwe heeft toelatingen voor persoonlijke verzorging, verpleging, begeleiding, verblijf en
behandeling.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen
voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand
jaar.
Vergelijkende cijfers
De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te
maken.
Stelselwijziging
Voor de jaarrekening 2015 is besloten om de kosten voor Groot Onderhoud te verantwoorden als
onderdeel van de boekwaarde in plaats van dat voor de kosten voor Groot Onderhoud een voorziening
wordt gevormd. Met de stelselwijziging wordt meer inzicht verkregen in de onderhoudsinvesteringen
tijdens de levensduur van het actief. Bovendien sluit het beter aan op de lange termijn
onderhoudsplannen, die in de praktijk worden opgesteld. Op grond van deze stelselwijziging is het
saldo van de Voorziening Groot Onderhoud toegevoegd aan het Eigen Vermogen. Bovendien zijn de
vergelijkende cijfers aangepast.
Voorziening Groot Onderhoud
Eigen Vermogen
Voor stelselwijziging
372.204
8.178.385
Na stelselwijziging
0
8.550.589
In 2014 waren er geen mutaties in de onderhoudsvoorziening.
Presentatiewijziging
De presentatie van de opbrengsten in de resultatenrekening met inbegrip van de vergelijkende cijfers
is aangepast aan de gewijzigde bekostiging van onze instelling. Dit wijkt af van het voorgeschreven
model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2015), maar is in overeenstemming met Ontwerp
Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2016).
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde
waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen
afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden
voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de
schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Verbonden rechtspersonen
Er zijn geen verbonden rechtspersonen.
Grondslagen WNT
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector
(WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader
bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
Pagina 7
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs of de
vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de
geamortiseerde kostprijs.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de
jaarrekening genummerd.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige
economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan
worden vastgesteld.
Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling
daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen
en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek
van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur
van het vast actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire
methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in
ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 0 - 10 %.
• Machines en installaties : 2,5 - 10 %.
• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 - 33,3 %.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage
in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen
In het verslagjaar is geen sprake van bijzondere waardeverminidering van vaste activa.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de
vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd
korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden
aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de
nominale waarde.
Pagina 8
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de
balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en
waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd
tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en
verliezen af te wikkelen.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening
betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is
gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
Voorziening langdurig zieken
De voorziening langdurig zieken is getroffen om de verplichtingen die voortvloeien uit werknemers die
langdurig ziek zijn, langer dan één jaar per balansdatum, te kunnen voldoen.
Reorganisatievoorziening
De reorganisatievoorziening is opgenomen als een gedetailleerd reorganisatieplan is goedgekeurd,
waarbij tevens de belangrijkste kenmerken van dat plan aan de direct betrokkenen zijn meegedeeld.
Schulden
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer
dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De
schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd
tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande
van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden
verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Opbrengsten
De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties,
gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te
verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit
indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden
bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de
balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten
die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan
opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de
berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de naindexering.
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten
zijn verantwoord.
Personele kosten
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de
resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de
belastingautoriteit.
Pagina 9
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pensioenen
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe heeft voor haar werknemers een toegezegde
pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde
leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de
jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe. De
verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Woonzorg Unie Veluwe betaalt hiervoor premies waarvan
de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden
jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen
van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015
gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de
dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden.
Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2015
bedroeg de dekkingsgraad 102%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het
pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet
geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere
premieverhogingen door te voeren. Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe heeft geen verplichting
tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan
het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie heeft daarom alleen
de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te
ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is
hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde
gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed
van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van
financiële vaste activa en effecten.
Overheidssubsidies
Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er
redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de
daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten
worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode
als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten
van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de
gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt
als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële
instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij
eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als
overheidssubsidie.
5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien
uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen
onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de
aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de
kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.
Pagina 10
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-15
€
1.505.117
1.198.818
1.533.631
31-dec-14
€
1.651.345
1.335.853
1.614.376
Totaal materiële vaste activa
4.237.566
4.601.574
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: desinvesteringen
2015
€
4.601.574
558.608
871.277
51.339
2014
€
5.079.909
694.942
1.156.044
17.233
Boekwaarde per 31 december
4.237.566
4.601.574
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar
het mutatieoverzicht onder 5.1.7.
6. Vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort of financieringsoverschot AWBZ / Wlz
Saldo per 1 januari
t/m 2012
€
-
2013
€
-
2014
€
5.740
38.505
-44.245
-5.740
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
-
0
Saldo per 31 december
-
-
Stadium van vaststelling (per erkenning):
WZU Veluwe
c
c
-0
c
2015
€
totaal
€
5.740
126.305
126.305
126.305
38.505
-44.245
120.565
126.305
126.305
a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)
Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget
Totaal financieringsverschil
Pagina 11
31-dec-15
€
126.305
126.305
31-dec-14
€
5.740
5.740
2015
€
25.747.353
25.621.048
2014
€
31.546.973
31.541.233
126.305
5.740
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
7. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
Vorderingen op debiteuren
Nog te ontvangen subsidie zorginfrastructuur
Nog te ontvangen subsidie Eerstelijnsverblijf
Overige vorderingen:
Fietsenplan
Vooruitbetaalde bedragen:
Huur
Ziektekostenverzekering
Overige vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen:
Ziekengelden
Rente
Belastingen en sociale premies
Overige nog te ontvangen bedragen
Overige overlopende activa:
Doorbelastingen
Totaal debiteuren en overige vorderingen
31-dec-15
€
1.124.680
17.804
94.731
31-dec-14
€
320.396
-
4.983
22.241
2.361
1.780
112.973
2.656
92.942
13.487
80.000
107.230
2.308
19.574
123.740
1.560.030
55.955
639.810
Toelichting:
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 17.204 (2014: € 27.972).
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
Bankrekeningen
Kassen
31-dec-15
€
10.783.766
6.207
31-dec-14
€
10.581.648
8.886
Totaal liquide middelen
10.789.974
10.590.535
Toelichting:
In de liquide middelen is een bankgarantie opgenomen van € 8.125 voor Jeanne d'Arc. Tevens is er een
bankgarantie van € 17.500 opgenomen voor het Bedrijfsbureau. De overige liquide middelen zijn vrij
beschikbaar.
Pagina 12
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
Kapitaal
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
431
11.877
9.048.294
20.067
431
11.877
8.518.213
20.067
Totaal eigen vermogen
9.080.670
8.550.589
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2015
€
Kapitaal
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2015
€
Resultaatbestemming
€
Kapitaal
431
-
-
431
Totaal kapitaal
431
-
-
431
Bestemmingsreserves
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2015
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2015
€
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsreserve Wmo
11.877
-
-
11.877
Totaal bestemmingsreserves
11.877
-
-
11.877
Bestemmingsfondsen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2015
€
Bestemmingsfondsen:
Bestemmingsfonds nieuwbouw
Reserve aanvaardbare kosten:
Reserve aanvaardbare kosten
7.851.593
Totaal bestemmingsfondsen
666.620
Resultaatbestemming
€
-
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2015
€
-
666.620
530.081
-
8.381.674
8.518.213
530.081
-
9.048.294
Saldo per
1-jan-2015
€
Resultaatbestemming
€
Algemene en overige reserves
Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene reserves:
Algemene reserves
Overige reserves:
Bestemmingsreserves Aanleunwoningen
Totaal algemene en overige reserves
Pagina 13
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2015
€
14.873
-
-
14.873
5.194
-
-
5.194
20.067
-
-
20.067
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
Toelichting op het Eigen Vermogen:
Kapitaal:
Betreft het bij oprichting van de voormalig zelfstandige stichtingen gestorte kapitaal.
De Boskamp groot € 318, De Bunterhoek groot € 45 en Mariposa groot € 68.
Bestemmingsreserves:
Hieronder worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief
gefinancierde activiteiten.
Bestemmingsfondsen:
De bestemmingsfondsen zijn gevormd door bijdrage van derden. Er zijn geen specifieke bestedingsdoelen,
behalve zoals uit de omschrijving blijkt.
Algemene en overige reserves:
Hieronder worden reserves gepresenteerd die in het verleden zijn gevormd door de exploitatie van
aanleunwoningen.
11. Voorzieningen
Saldo per
1-jan-2015
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Voorziening jubileumuitkering
personeel
Voorziening Langdurig zieken
Reorganisatievoorziening
114.695
119.685
712.993
-7.924
9.256
436.902
24.575
481.762
-
82.196
128.941
668.133
Totaal voorzieningen
947.373
438.235
506.337
-
879.270
Het verloop is als volgt
weer te geven:
Saldo per
31-dec-2015
€
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2015
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
407.460
296.690
175.120
Toelichting per categorie voorziening:
Jubileumuitkering
Dit betreft een voorziening voor verschuldigde jubileumuitkering. De voorziening is per balansdatum vastgesteld
aan de hand van in- en uitstroom en de verwachte duur van de dienstverbanden.
Langdurig zieken
Dit betreft een voorziening voor langdurig zieken. De voorziening is per balansdatum vastgesteld aan de hand
van de ziektecijfers en de verwachte duur van ziekte.
Reorganisatievoorziening
In verband met een reorganisatie van de keukens is in 2014 een voorziening gevormd. Deze zal in de loop van
het boekjaar 2018 volledig aangewend worden.
Pagina 14
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
Schulden aan banken
981.775
1.008.172
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
981.775
1.008.172
2015
€
2014
€
Stand per 1 januari
Af: aflossingen
1.037.143
35.770
1.086.788
49.646
Stand per 31 december
1.001.373
1.037.142
19.598
28.970
981.775
1.008.172
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
19.598
981.775
918.383
28.970
1.008.172
937.281
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende
schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Pagina 15
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
13. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Nog te betalen bedragen
Overige schulden
Doorbelastingen
Vooruitontvangen bedragen
Zorgverzekeringswet
Waarborgsommen en borggelden
Projectsubsidie Europese AAL (Assistant Ambient Living)
Projectsubsidie Geheugensteunpunt Epe
Projectsubsidie ZonMW Pallliatieve Zorg
1.143.290
19.598
1.040.300
510.187
173.058
808.026
733.444
1.087.030
27.055
2.194
70.072
101.300
7.985
8.621
40.000
857.955
28.970
1.041.957
545.577
244.331
877.076
606.430
1.025.110
25.373
8.809
69.935
-
Totaal overige kortlopende schulden
5.772.160
5.331.525
15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Huur- en leaseverplichtingen
Bedrijfsmiddel
Huur p.mnd.* Looptijd
Wapenveld:
Rehoboth, verzorgingshuis
Hof van Cramer
€
€
58.176
277
01-08-2006 tot en met 31-07-2026
gedeelde huur
Epe:
De Boskamp, verzorgingshuis
Dagactiviteiten Oenerhof
Dagactiviteiten De Eijk
Bedrijfsbureau
€
€
€
€
38.976
569
1.316
5.958
onbepaalde tijd
onbepaalde tijd
01-01-2012 tot en met 31-12-2016
01-10-2015 tot en met 30-09-2018
Nunspeet:
De Bunterhoek, verzorgingshuis
€
14.102
Het Kodal, verzorgingshuis
Zorgsteunpunt Van Marleplantsoen
De Clockenslach, zaal De Klepel
€
€
€
32.786
627
1.826
tot en met 31-12-2015
Er zijn onderhandelingen gaande over
verlenging van het huurcontract.
onbepaalde tijd
onbepaalde tijd
onbepaalde tijd
't Harde:
Mariposa, verzorgingshuis
Dagactiviteiten Jeanne d'Arc
€
€
18.969
2.870
1-7-1988 voor onbepaalde tijd
01-01-2013 tot en met 01-01-2028
Elburg:
Dagactiviteiten Ledige Stede
Dagactiviteiten Hart van Thornspic
€
€
326
3.135
onbepaalde tijd
01-04-2007 tot en met 01-04-2022
Huur zorggebouwen en -complexen
Huur kantoren
Vervoermiddelen
Overige bedrijfsmiddelen
€
€
€
€
173.955
5.958
1.398
5.590
* Betreft de verschuldigde huur over de maand januari 2016.
Pagina 16
meer dan 20 jaren
minder dan 5 jaren
minder dan 5 jaren
minder dan 5 jaren
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Niet uit de balans blijkende regelingen
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument
De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang
van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Voor de GRZ (geriatrische revalidatiezorg) was reeds sprake van
financiering vanuit de Zvw.
Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor vanuit Zvw
gefinancierde zorg kan worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding
(macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd
krijgen in 2016. Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze
verplichting. Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken
van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan
is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015.
Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de NZa met betrekking tot de
Macrobeheersingsinstrumenten binnen de Zvw gefinancierde zorg.
Onzekerheden opbrengstverantwoording
Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde
zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde
productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er geen
verplichtingen in de balans opgenomen.
Onregelmatigheidstoeslag tijdens vakantie
In de afgelopen periode zijn meerdere gerechtelijke uitspraken gedaan over het recht op
onregelmatigheidstoeslag (ORT) tijdens vakantie. Binnen de gehele zorgsector is daardoor onduidelijkheid over
het al dan niet over voorgaande jaren moeten vergoeden van ORT. Gelet op de onduidelijkheid over de
reikwijdte van de jurisprudentie en de eventuele periode waarop de discussie betrekking heeft Stichting Prot.
Chr. Woonzorg Unie Veluwe geen concrete toezeggingen gedaan aan de medewerkers. Hierdoor is onzeker of
deze kwestie in de toekomst zal leiden tot een uitstroom van middelen en kan eveneens geen betrouwbare
schatting worden gedaan. Daarom is geen voorziening in de balans opgenomen.
Pagina 17
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste
Materiële vaste
bedrijfsbedrijfsactiva in
middelen,
uitvoering en
Niet aan het
technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces
administratieve
op materiële
dienstbare
uitrusting
vaste activa materiële activa
€
€
€
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Stand per 1 januari 2015
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
4.022.021
2.370.676
2.698.553
1.362.700
4.007.334
2.392.958
Boekwaarde per 1 januari 2015
1.651.345
1.335.853
1.614.376
80.516
224.936
-
51.867
188.902
-
426.225
457.439
-
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
€
10.727.908
6.126.334
-
-
4.601.574
558.608
871.277
-
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Totaal
1.991
183
1.808
-
75.914
26.383
49.531
-
-
77.905
26.566
51.339
-146.228
-137.035
-80.745
-
-
-364.008
Stand per 31 december 2015
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
4.100.546
2.595.429
2.750.420
1.551.602
4.357.645
2.824.014
-
-
11.208.611
6.971.045
Boekwaarde per 31 december 2015
1.505.117
1.198.818
1.533.631
-
-
4.237.566
0-10%
2,5-10%
10-33,3%
Afschrijvingspercentage
Pagina
18
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
BIJLAGE
5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
€
Rabobank 3475.912.082
Rabobank 3147.917.142
St. Het Feithenhof
St. Het Feithenhof
St. Het Feithenhof
St. Het Feithenhof
St. Het Feithenhof
St. Het Feithenhof
Totaal
4-mei-05
30-sep-90
31-dec-90
31-dec-90
2-jan-03
2-jan-03
1-jan-07
31-dec-08
187.307
68.057
226.890
226.890
157.601
33.500
75.000
500.000
Werke- Restschuld
lijke31 december
rente
2014
%
11
35
50
50
40
20
12
20
3,94%
5,40%
0,00%
0,00%
5,25%
5,25%
5,25%
0,00%
€
9.372
29.178
117.982
226.890
110.321
13.400
30.000
500.000
1.037.143
Nieuwe
leningen
in 2015
Aflossing
in 2015
€
€
-
9.372
8.745
4.538
3.940
1.675
7.500
-
-
35.770
*) De lening van Stichting Het Feithenhof is achtergesteld ten opzichte van alle crediteuren.
**) In 2015 is € 6.800 extra afgelost op Lening Rabobank 3147.917.142.
Pagina 19
Restschuld
31
december
2015
€
20.433
113.444
226.890
106.381
11.725
22.500
500.000
1.001.373
Restschuld
over 5 jaar
€
10.708
90.754
226.890
86.681
3.350
500.000
918.383
Resterende
Afloslooptijd in
singsjaren eind
wijze
2015
11
25
25
27
7
3
13
- Lineair
Lineair
Lineair
Afl.vrij
Lineair
Lineair
Lineair
Afl.vrij
Aflossing
2016
Gestelde zekerheden
€
1.945
4.538
3.940
1.675
7.500
-
19.598
Eerste hypotheekrecht
Eerste hypotheekrecht
Pandrecht
Pandrecht
Pandrecht
Pandrecht
Pandrecht
Geen *)
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De specificatie is als volgt:
Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies)
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)
Opbrengsten Wmo
Overige zorgprestaties
2015
€
3.189.494
25.785.858
2.143.208
1.007.305
2014
€
31.302.371
1.320.104
1.055.917
Totaal
32.125.866
33.678.392
Subsidies Wlz/Zvw-zorg
Overige Rijkssubsidies
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
2015
€
507.706
124.395
35.994
2014
€
220.577
389.023
57.077
Totaal
668.096
666.677
2015
€
2014
€
500.921
173.065
747.552
138.523
63.618
323.956
59.695
44.673
737.603
1.314.398
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Overige personeelskosten
2015
€
18.657.763
2.999.686
1.430.237
984.251
2014
€
19.255.838
2.890.043
1.607.774
756.686
Subtotaal
Doorbetaling budget zorginstelling
Dotatie reorganisatievoorziening keuken
Personeel niet in loondienst
24.071.937
6.911
-44.860
1.102.123
24.510.342
119.290
687.993
1.272.567
Totaal personeelskosten
25.136.111
26.590.191
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
WZU Veluwe
515
566
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
515
566
17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
De specificatie is als volgt:
18. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening:
-Maaltijden
-Wasverzorging
Overige opbrengsten:
-Huur woningen
-Servicekosten
-Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel)
Totaal
LASTEN
19. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is
Pagina 20
-
-
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
20. Afschrijvingen op materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
2015
€
2014
€
Afschrijvingen:
- materiële vaste activa
871.277
1.156.044
Totaal afschrijvingen
871.277
1.156.044
2015
€
2014
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
1.928.799
1.575.239
262.631
1.976.276
1.777.158
259.343
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
Subtotaal
461.251
378.646
227.384
28.748
1.096.029
379.948
333.683
258.942
42.867
1.015.439
Huur en leasing
Huur woningen
Servicekosten woningen
Dotaties en vrijval voorzieningen
2.263.776
-80.754
2.257.701
323.956
59.695
-
Totaal overige bedrijfskosten
7.045.719
7.669.567
2015
€
2014
€
Rentebaten
61.058
80.239
Rentelasten
-9.435
-11.192
Totaal financiële baten en lasten
51.623
69.047
22. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
23. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
Pagina 21
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
1
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris,
vakantiegeld, eindejaarsuitkering en
andere vaste toelagen)
6 Winstdelingen en bonusbetalingen
7 Totaal beloning (5 en 6)
8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en
variabel)
9 Voorzieningen ten behoeve van
beloningen betaalbaar op termijn (in
€)
10 Uitkeringen in verband met
beëindiging van het dienstverband
(in €)
2
3
4
5
Bestuurder
Voorzitter RvT
W.H. Martens J.B.W. van Vark
1-jan-15
1-jan-15
31-dec-15
31-dec-15
100,00%
146.360
0
146.360
-
1084
12.000
16541
-
Lid RvT
A.E. de Groot
1-jan-15
30-sep-15
6.750
Lid RvT
G. Liefers
1-jan-15
31-dec-15
9.000
9.000
-
-
-
-
-
-
-
Totaal bezoldiging in kader van de WNT
163.985
12.000
6.750
9.000
11 Beloning 2014
12 Bezoldigingsklasse zorginstelling
169.145
E
9.770
6.513
6.513
Lid RvT
J.Z. van 't Hul
Lid RvT
G.J.A. Veening
1-jan-15
31-dec-15
-
1-jan-15
30-jun-15
-
Lid RvT
M.R. Koopman
-Draijer
1-jan-15
31-dec-15
-
9.000
9.000
4.500
4.500
1
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris,
vakantiegeld, eindejaarsuitkering en
andere vaste toelagen)
6 Winstdelingen en bonusbetalingen
7 Totaal beloning (5 en 6)
Bruto-onkostenvergoeding (vast en
8 variabel)
9 Voorzieningen ten behoeve van
beloningen betaalbaar op termijn (in
€)
10 Uitkeringen in verband met
beëindiging van het dienstverband
(in €)
2
3
4
5
-
-
-
9.000
-
-
-
-
-
-
Totaal bezoldiging in kader van de WNT
9.000
4.500
9.000
11 Beloning 2014
12 Bezoldigingsklasse zorginstelling
6.513
6.513
6.513
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging:
Er is sprake van de overgangsregeling.
Pagina 22
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
27. Honoraria accountant
2015
€
2014
€
31.905
26.877
433
19.998
29.240
5.689
5.922
59.215
60.849
De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
28. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar
deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G.
W.H. Martens MBA
W.G.
J.B.W. van Vark RA
W.G.
drs. G. Liefers RA
W.G.
drs. J.Z. van 't Hul MRICS RT
W.G.
drs. M.R. Koopman-Draijer
W.G.
drs. J.S. van der Heide
Pagina 23
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe
heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 22 april 2016.
De raad van toezicht van de Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe
heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 25 mei 2016.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
Er is geen sprake van een statutaire regeling resultaatbestemming.
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn na balansdatum geen gebeurtenissen die het beeld op de jaarrekening kunnen beïnvloeden.
5.2.5 Nevenvestigingen
Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft geen nevenvestigingen.
5.2.6 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 25