Balans per 31 december 2004 van de Landelijke Vereniging
advertisement
JAARREKENING 2013 Afdeling Drenthe ________________________________________________ NEDERLANDSE VERENIGING TOT BESCHERMING VAN DIEREN Inhoudsopgave Financieel verslag 3 Begroting 2013 5 Toelichting op de jaarrekening 10 Toelichting bestemmingsreserves 17 Toelichting bestemmingsfondsen 18 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 19 Overige gegevens 26 Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 2 Financieel verslag Algemeen De Dierenbescherming is een naar Nederlands recht opgerichte vereniging met volledige rechtsbevoegdheid die realisering van haar charitatieve doelstellingen door middel van fondsenwerving een beroep doet op de publieke offervaardigheid. De Dierenbescherming heeft een ANBI-status en draagt het CBF-keurmerk. Daarom legt de Dierenbescherming financiële verantwoording af in haar jaarverslag, waarbij zij rekening houdt met de richtlijnen voor fondsenwervende instellingen, de Richtlijn Jaarverslaggeving 650 en van het CBF-keur waarin principes van de Code Goed Bestuur voor Goede doelen opgenomen zijn. Beloningsbeleid De VFI heeft als onderdeel van de Code Goed Bestuur de “Adviesregeling voor Beloning Directeuren van Goede Doelen” opgesteld en in 2011 aangescherpt waarmee wordt beoogd de beloning voor directeuren bij goede doelen transparant te maken en te normeren. De remuneratiecommissie van de Dierenbescherming heeft bij de vaststelling voor 2013 van de beloning voor de directeur rekening gehouden met de Adviesregeling voor Beloning Directeuren van Goede Doelen van de VFI. Vermogensbeleid en beleggingsbeleid In 2011 zijn algemene Treasury richtlijnen voor de Dierenbescherming vastgesteld en door de Algemene Vergadering goedgekeurd. Deze richtlijnen beschrijven de bepalingen ten aanzien van het cashmanagement, het verzekeringsbeleid en het beleggingsbeleid. In ons vermogens- en beleggingsbeleid vindt een integrale vertaling plaats van de uitgangspunten “Reserves en Beleggingsbeleid”, ontleend aan de VFI-richtlijn “Financieel Beheer Goede doelen” die in de eisen van het CBF-keur opgenomen zijn. De formulering voor een bestemmingsreserve of een bestemmingsfonds is volledig overgenomen en toegepast. Zo dient de continuïteitsreserve voor dekking van risico’s voor de korte termijn en als buffer voor een zekere continuïteit en uitvoering van kerntaken ter realisatie van de doelstelling van onze instelling. Voor onze continuïteitsreserve wordt de VFI-norm gehanteerd van maximaal 1,5 keer de begrote jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. De Raad van Toezicht heeft gelet op de benodigde investeringen in het kader van het komen tot 1 professionele Dierenbescherming goedgekeurd, dat in ons meerjarenbeleidplan 2012 - 2015 wordt uitgegaan van een maximale besteding van middelen aan de kerntaken en dientengevolge voor de omvang van de continuïteitsreserve gerekend mag worden met een factor van circa 1,0 maal de jaarlijkse kosten werkorganisatie. De wijze waarop wij het vermogen beleggen, wordt voor een groot deel bepaald door het te bestemmen vermogen voor onze doelstellingen, activiteiten en de continuïteit van de organisatie. Tussen bestemmen en daadwerkelijk besteden van reserves en fondsen kan enige tijd verstrijken. Uitgaande van het in stand houden van de waarde van de hoofdsom en bescherming tegen inflatie, worden de gelden voor langere of kortere tijd beheerd. Het is een beleidskeuze om risicomijdend te beleggen. Door uitsluiting van foute beleggingen in onze portefeuille zijn wij in staat om imagoschade te voorkomen. Ter bescherming tegen inflatie en garantie van de hoofdsom, wordt in de portefeuille rekening gehouden met een hogere weging voor obligaties, inflation notes en deposito’s. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 3 De andere belangrijke elementen uit ons beleggingsbeleid zijn: diervriendelijk beleggen; duurzaam beleggen uitgaande van de fasering van de realisatie van onze doelstelling in het meerjarenbeleidplan; ten minste de waarde van de hoofdsom in stand houden en beschermen tegen inflatie; streven naar een jaarlijks positief totaal rendement van tussen de 3 en 5 procent; de opbrengst van de rendementen te gebruiken ter dekking voor exploitatielasten; bij de verdeling van de portefeuille over de beleggingscategorieën aandelen, obligatie en liquiditeiten, ter bekostiging van de doelstellingsactiviteiten flexibiliteit in te bouwen door rekening te houden met de termijn waarover de beleggingen beschikt dient te worden; treasury en cashmanagement als een integraal onderdeel opgenomen in ons handboek Administratieve organisatie en Interne beheersing uitsluitingenbeleid ten aanzien van onder meer bontindustrie, milieugevaarlijke stoffen/bestrijdingsmiddelen, wapenindustrie, bio-industrie en dierproeven geen stemmen uitbrengen op aandeelhoudersvergaderingen gekozen voor Schretlen & Co NV als centraal vermogensbeheerder gekozen voor de Rabobank als huisbankier Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 4 Begroting 2013 De begroting 2013 van afdeling Drenthe is op 31 oktober 2012 door de ALV vastgesteld. De begroting laat een negatief resultaat zien van € 195.000. Deze begroting voor het jaar 2013 richt zich op het verder professionaliseren van de afdeling, het verhogen van de opbrengsten en een effectieve en efficiënte uitvoering van de taken. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 5 (x € 1.000) Begroting Begroting 2014 2013 152 102 Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties derden - - Baten uit beleggingen 6 9 35 40 7 13 220 164 Dierenhulp 53 72 Toezicht dierenwelzijn 59 80 Voorlichting 7 11 Beleidsbeïnvloeding 1 2 Kosten eigen fondsenwerving 8 10 Kosten acties derden - - Kosten van beleggingen - - 128 10 Kosten beheer en administratie 179 184 Totale lasten 307 359 Resultaat -87 -195 Subsidies Overige baten Totale baten Lasten Besteed aan doelstellingen Werving baten Beheer en administratie Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: Continuïteitsreserve -37 -15 Bestemmingsreserves -50 -180 Bestemmingsfondsen - - -87 -195 Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 6 Balans (Per 31 december 2013; x €1.000) 31-12-2013 31-12-2012 ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen 1 73 79 Financiële vaste activa Leningen in kader van doelstelling 2 0 0 Beleggingen 3 220 222 1 1 Voorraden Vorderingen en overlopende activa 4 25 36 Liquide middelen 5 302 379 621 717 TOTAAL ACTIVA PASSIVA Reserves en fondsen Reserves - Continuïteitsreserve - Bestemmingsreserves - Overige reserves 6 310 283 6 599 680 0 599 0 680 8 0 0 9 22 37 621 717 Fondsen - Bestemmingsfondsen 7 Voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva 265 408 7 TOTAAL PASSIVA Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 7 Staat van baten en lasten ( x €1.000) Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 139 Baten Baten uit eigen fondsenwerving 10 152 102 Baten uit acties derden 11 - - - Subsidies van overheden 12 21 40 29 Baten uit beleggingen 13 7 9 25 Overige baten 14 56 13 52 236 164 245 Dierenhulp 63 72 62 Toezicht Dierenwelzijn 46 80 59 Voorlichting 5 11 8 Beleidsbeïnvloeding - 2 - 114 165 129 Kosten eigen fondsenwerving 4 10 3 Kosten van beleggingen 1 - 1 5 10 4 Kosten beheer en administratie 198 184 172 Totale lasten 317 359 305 Resultaat -81 -195 -60 Totale Baten Lasten 15 Besteed aan doelstellingen Werving baten Beheer en administratie Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Overige reserves Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 45 -15 265 -125 -180 -132 - - - -1 - -193 -81 -195 -60 8 Kasstroomoverzicht (indirecte methode) ( x €1.000) 2013 2012 -81 -60 18 24 Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen - - - ongerealiseerde koersresultaten 2 -8 -61 -44 Totaal Veranderingen in vlottende middelen: - - 11 -20 -15 -13 -4 -33 -65 -77 -12 -25 - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -12 -25 Mutatie liquide middelen -77 -102 31-12-2013 Mutatie Mutatie 2013 2012 - voorraden - vorderingen - kortlopende schulden Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des-)investeringen materiële vaste activa Mutatie financiële vaste activa Liquide Middelen 31-12-2012 Banken Kas Totaal liquide middelen Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 378 301 -77 -101 1 1 - -1 379 302 -77 -102 9 Toelichting op de jaarrekening Algemeen De financiële verantwoording van de Landelijke Vereniging van de Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren (hierna: "financiële verantwoording van de Landelijke Vereniging") heeft uitsluitend betrekking op de afdeling Drenthe en is opgesteld om - conform de in artikel 18 lid 4 van de statuten bedoelde rekening - verantwoording af te leggen. De plaatselijke afdelingen zijn juridisch zelfstandig en stellen ieder een eigen rekening en verantwoording op. Om te voldoen aan de criteria voor het CBF-Keur, zal naast dit document een samengevoegde jaarrekening 2013 worden opgesteld, waarin naast de financiële verantwoording van de Landelijke Vereniging de financiële gegevens van de afdelingen en de gelieerde instellingen zijn opgenomen. Deze jaarrekening is specifiek ingericht conform de "Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen" van de Raad voor de Jaarverslaggeving RJ 650. Begroting 2013 De begroting voor 2013, zoals opgenomen in de staat van baten en lasten, is de begroting die gepresenteerd en goedgekeurd is tijdens de Algemene Leden Vergadering van de afdeling Drenthe op 31 oktober 2012. Voor een toelichting op de belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2013 en goedgekeurde begroting 2013 wordt verwezen naar de financiële paragrafen in het jaarverslag. Realisaties 2012 en 2013 Voor een toelichting op de belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2013 en de realisatie van 2012 wordt verwezen naar de financiële paragrafen in het jaarverslag. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 10 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde, tenzij hierna anders vermeld. Alle genoemde bedragen luiden in duizenden euro’s, tenzij anders vermeld. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële Instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de staat van baten en lasten verwerkt. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Inventaris Automatisering Vervoersmiddelen 20% 33% 20% De materiële vaste activa wordt aangemerkt als activa ten behoeve van bedrijfsvoering. Leningen in het kader van de doelstelling De leningen verstrekt in het kader van de doelstelling worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, zo nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Beleggingen De effecten worden gewaardeerd op de beurskoers per balansdatum. De gerealiseerde en ongerealiseerde koersverschillen worden in de staat van baten en lasten verantwoord onder “resultaat beleggingen”. Effecten die worden aangehouden tot einde looptijd zijn gewaardeerd op de geamortiseerde kostprijs. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 11 Voorraden De voorraden worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, zo nodig onder aftrek van een voorziening voor incourante voorraden. De verkrijgingprijs omvat de inkoopprijs en bijkomende kosten. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, zo nodig onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. De hoogte van de voorziening wordt door middel van individuele beoordeling bepaald. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen hetzij nominale waarde van de uitgave die naar verwachting noodzakelijk zijn om verplichtingen en verliezen af te wikkelen, hetzij de contante waarde van die uitgaven. Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Pensioenpremies Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 12 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Contributies worden als baten toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Giften en donaties worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn ontvangen. De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang ervan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen op nalatenschappen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet eerder als baten zijn verantwoord. Voor een deel van de baten is een specifieke bestemming aangewezen door de geldgever. In die situaties wordt een bestemmingsfonds gecreëerd om aan deze wens tegemoet te kunnen komen. De kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies komen ten gunste van het jaar waarover de subsidietoekenning is gedaan voor zover de aan deze subsidie gerelateerde activiteiten zijn verricht en waarvan de lasten in de resultatenrekening zijn verantwoord. Lasten De lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 13 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het saldo liquide middelen is in 2013 met <mutatie> af/ toegenomen. De mutaties vinden hun oorsprong in de staat van baten en lasten en in de mutaties in het werkkapitaal. Uit het resultaat van baten en lasten zijn de resultaten welke geen uitgave of inkomst vormen gecorrigeerd. Dit betreft de dotatie aan de voorzieningen, de afschrijvingslasten en de ongerealiseerde koersresultaten. In het bedrag van de dotatie aan de voorzieningen is de dotatie aan voorziening voor financiële activa begrepen (toelichting op de balans post 2). Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op staat van baten en lasten. De mutaties in het netto werkkapitaal zijn opgenomen volgens de balans. Zie hiervoor de toelichting op de balans, posten 4 en 9. De mutaties uit hoofde van investeringen betreffen de aanschaf van ambulances. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 14 Toelichting op de balans (Activa) 1 Materiële vaste activa (x €1.000) 31-12-2013 31-12-2012 Aanschafwaarde per 1 januari 180 156 Bij: Investeringen minus desinvesteringen -70 24 Aanschafwaarde per 31 december 110 180 Afschrijvingen t/m vorig boekjaar 101 77 Bij: Afschrijvingen minus desinvesteringen -64 24 37 101 73 79 Afschrijvingen t/m boekjaar Boekwaarde per 31 december Materiële vaste activa betreft pand Assen € 22.500, inventaris en inrichting € 2.120 en ambulances € 48.749. De investeringen en desinvesteringen betreffen ambulances. De toegepaste afschrijvingspercentages zijn vermeld in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling op pagina 11. 2 Leningen in het kader van de doelstelling (x €1.000) 31-12-2013 31-12-2012 Stand per 1 januari - - Bij: Verstrekte leningen/aanpassingen - - - - - - - - Af: voorziening Stand per 31 december 3 Beleggingen (x €1.000) 31-12-2013 31-12-2012 Obligaties 220 222 220 222 De beleggingen vinden plaats conform het beleggingsstatuut van de Dierenbescherming. De beleggingen bestaan uit obligaties. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 15 Overzicht van de effectenportefeuille (x €1.000) Totaal Totaal 2013 2012 Beurswaarde per 1 januari 222 214 Af: Verkopen / aflossingen - - 222 214 -2 8 220 222 31-122013 31-122012 Obligaties Ongerealiseerde koersverschillen Beurswaarde per 31 december 4 Vorderingen en overlopende activa Te vorderen uit hoofde van nalatenschappen - - 21 33 Debiteuren 4 3 Te ontvangen rente - - 25 36 Overige vorderingen en overlopende activa *Per 31 december 2013 waren geen dossiers van nalatenschappen in behandeling, die financieel nog niet (volledig) waren afgewikkeld. 5 Liquide middelen (x €1.000) Rekeningcourant bankiers Kas saldi 31-12-2013 31-12-2012 301 378 1 1 302 379 Het tegoed bij banken is vrij opneembaar. De gemiddelde rentevergoeding bedraagt circa 1,4%. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 16 6 Reserves (x €1.000) Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Overige reserves Totaal 2013 265 408 7 680 45 - - 45 - -125 -1 -126 310 283 6 599 Stand per 1 januari Bij: Toevoeging uit verwerking saldo Af: Onttrekking uit verwerking saldo Stand per 31 december Totaal 2012 680 Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve van de Dierenbescherming heeft ten doel om de kosten werkorganisatie te kunnen dekken. De hoogte van de continuïteitsreserve mag als norm van het CBF maximaal 1,5 maal deze kosten bedragen. De Dierenbescherming hanteert met goedkeuring van de Raad van Toezicht een maximum van 1,0 om daardoor het te besteden bedrag aan de doelstellingen zo hoog mogelijk te houden. Ultimo 2013 bedraagt de verhouding 1,5 (Continuïteitsreserve, kosten werkorganisatie). Onder kosten werkorganisatie vallen alle lasten die niet direct aan de kerntaken worden toegerekend. Overige reserves Toelichting bestemmingsreserves De reserve financiering activa doelstelling en reserve financiering activa bedrijfsvoering zijn conform de “Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen” onder de bestemmingsreserves verantwoord. De hoogte van de reserve financiering activa doelstelling is gelijk aan de waarde van verstrekte leningen in het kader van de doelstelling. De hoogte van de reserve financiering activa bedrijfsvoering is gelijk aan de boekwaarde van de materiële vaste activa. Bestemmingsreserves (x €1.000) Stand per Dotaties Onttrekkingen 1 januari Stand per 31 december Beleid Zwerfdieren 50 - -3 47 Dierenwelzijnscentrum 80 - - 80 Professionalisering 73 - -51 22 Vervanging ambulances 61 - -61 - Huisvesting Looacker 34 - -4 30 Opleiding vrijwilligers 15 - - 15 Financiering noodhulp 15 - - 15 329 - -119 210 Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 17 Reserve financiële activa Reserve materiele vaste activa - - - - 79 - -6 73 79 - -6 73 408 - -125 283 Toelichting per bestemmingsreserve Beleid Zwerfdieren Deze bestemmingsreserve is gevormd voor begrote en niet-begrote uitgaven met betrekking tot zwerfdieren. Dierenwelzijnscentrum Deze bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve van de (mogelijke) ontwikkeling van een dierenwelzijnscentrum. Professionalisering Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de personeelslasten in het kader van de verdere professionalisering. Huisvesting Looacker Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de (extra) uitgaven aan het huurpand te Emmen. Opleiding vrijwilligers Deze bestemmingsreserve is gevormd voor niet-begrote uitgaven met betrekking tot de opleiding en training van vrijwilligers. Financiering noodhulp Deze bestemmingsreserve is gevormd voor de uitgaven van noodhulp aan dieren. Reserve activa Volgens de richtlijnen wordt jaarlijks een reserve gevormd voor de boekwaarde van de financiële activa en de materiële vaste activa. Toelichting bestemmingsfondsen 7 Fondsen Onder de bestemmingsfondsen wordt dat deel van het eigen vermogen opgenomen dat een beperkte bestedingsmogelijkheid heeft, doordat een derde (de gever) deze beperking heeft aangegeven of doordat het geld werd ingezameld voor een specifiek doel. Bestemmingsfondsen (x €1.000) Stand per Dotaties Onttrekkingen 1 januari - Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren Stand per 31 december - - - 18 Specificatie fondsen uit nalatenschappen Stand per 1-jan (x €1.000) Totaal Dotaties Onttrekkingen Stand per 31-dec - - - - 8 Voorzieningen (x €1.000) Stand per Toevoeging 1 januari Totaal - Vrijval/ Stand per onttrekking 31 december - - - Toelichting: niet relevant. 9 Kortlopende schulden en overlopende passiva (x €1.000) Gelieerde instellingen 31-12-2013 31-12-2012 - - Leningen o/g Bedrijfsvoering - - Overige schulden en overlopende passiva 9 23 Vooruit ontvangen contributies - - Nog te betalen pensioenpremies - - Schulden aan leveranciers 5 10 Belastingen en sociale lasten 5 - Nog te betalen vakantiedagen en -gelden 3 4 22 37 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De afdeling Drenthe heeft een huurovereenkomst afgesloten voor het pand Looackers in Emmen. De huurverplichting inclusief servicekosten voor 2013 bedraagt € 500. Het huurcontract isin onderling overleg te beëindigen. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 19 Toelichting baten en lasten 10 Baten eigen fondsenwerving (x €1000) Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 I Nalatenschappen en legaten 51 - 39 II Giften en fondsenwervende acties 54 61 53 III Contributies 46 40 46 1 1 1 152 102 139 2013 2012 - - IV Verkoop goederen I. Nalatenschappen en legaten (x €1000) Landelijke Vereniging Inspectiewerk Particulieren - - 51 39 51 39 II. Giften en fondsenwervende acties (x € 1.000) Overig Algemene Giften Fondsen Fonds Asielen Fonds Inspectie 2013 2012 54 53 - - - - 54 53 III. Contributies (x €1.000) Contributies leden 2013 2012 46 46 IV. Verkoop goederen (x €1.000) 2013 2012 Brutowinst 1 1 Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 20 11 Aandeel acties van derden (x €1.000) Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 - - - Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 21 40 29 21 40 29 Overige 12 Subsidies van overheden (x €1.000) Bijdragen gemeenten 13 Resultaat beleggingen (x €1.000) Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 7 9 25 Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 Uitvoering opdrachten 44 13 52 Overige baten 12 - - - - - 56 13 52 Rente obligaties Overige rentebaten Gerealiseerde koersverschillen effecten Ongerealiseerde koersverschillen 14 Overige baten (x €1.000) Trainingen Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 21 4 Lastenverdeling (x €1.000) Dieren- Directe kosten hulp Toezicht Dierenwelzijn 63 46 Beleids- Fondsen Kosten Kosten acties Kosten Beheer Totaal realisatie Begroting Totaal realisatie Voorlichting beïnvloeding werving Beleggingen derden & Admin. 2013 2013 2012 5 - 4 1 - - 119 175 133 69 69 97 37 1 1 2 6 Personeelskosten Overige personeelskosten 3 3 3 1 Huisvestingskosten 17 17 14 20 Afschrijvingskosten 18 18 25 24 - - 4 - 90 90 39 84 198 317 359 305 Reis- en verblijfskosten Bestuurskosten Overige algemene kosten Totale lasten 63 46 Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 5 - 4 1 22 - Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren Directe kosten eigen fondsenwerving (x €1.000) Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 4 10 3 Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 Salarissen 57 90 32 Sociale lasten 12 6 5 - - - 69 96 37 Gemiddelde bezetting in FTE (afdelingen) 2,0 2,0 1,6 Bezetting per jaareinde in FTE (afdelingen) 2,0 2,0 2,0 Ledenwerving Werving giften particulieren Ledenbehoud Ledenadministratie Werving nalatenschappen Sponsorwerving Personeelskosten (x €1.000) Pensioenpremies Toelichting op mutatie personeelskosten in relatie tot mutatie fte’s. . Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 23 Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren Bezoldigingen en vergoedingen Op de werknemers van de afdeling is de CAO Ziekenhuizen van toepassing. Vergoedingen aan de bestuursleden In 2013 hebben de bestuursleden samen een bedrag van totaal € - (2012: € -) voor de door hen gemaakte reis-, verblijf- en representatiekosten ontvangen. Aan de bestuurders worden geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. De bestuursleden ontvangen geen bezoldiging voor hun toezichthoudende rol. Overige personeelskosten (x €1.000) Begroting Realisatie 2013 2013 Realisatie 2012 2 6 Overige personeelskosten Deskundigheidsbevordering Kosten salarisadministratie Kosten arbodienst 1 Reis- en verblijfskosten (x €1.000) Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 Reiskosten woon-werk Dienstreizen 3 3 1 Huisvestingskosten (x €1.000) Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 17 14 20 Huur Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 24 Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren Overige algemene kosten (x €1.000) Automatiseringskosten Kosten vrijwilligers Porti- en verzendkosten Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 2 2 1 30 15 37 1 1 1 Accountants- en administratiekosten 19 7 12 Telefoon- en faxkosten 17 4 13 Drukwerk en kopieerkosten 2 4 3 Kantoorartikelen 1 2 1 Lidmaatschappen Overige organisatiekosten Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 1 2 1 17 2 15 90 39 84 25 Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren Overige gegevens Baten waarvoor het bestuur een specifieke bestemming heeft gegeven, worden toegevoegd aan een bestemmingsreserve; bestedingen worden ten laste van de bestemmingsreserve gebracht. Baten waarvoor een derde een beperkte bestedingsmogelijkheid heeft aangegeven worden toegevoegd aan een bestemmingsfonds; bestedingen van deze gelden worden aan dit fonds onttrokken. Het saldo dat resteert na verwerking van de mutaties in de bestemmingsfondsen en bestemmingsreserves wordt toegevoegd of onttrokken aan de continuïteitsreserve. Verwerking exploitatiesaldo (x €1.000) Toevoeging aan bestemmingsreserves (incl. reserve activa) - Onttrekking aan bestemmingsreserves (incl. reserve activa) -125 Toevoeging aan continuïteitsreserve 45 Onttrekking aan overige reserves -1 Saldo -81 Het bestuur, Assen, 2 april 2014 De heer C.M. van Walsum, voorzitter ____________________________ De heer R. van der Wal, secretaris ____________________________ Mevrouw M.B. Visser, penningmeester ____________________________ De heer H. Tebbes, lid ____________________________ Mevrouw C.J. Schuilenga, lid ____________________________ Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 26 Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren Controle/Beoordeling/Samenstel/verklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het bestuur van <entiteit> van De Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren Vervang onderstaande tekst door de tekst van de verklaring. Wij hebben de jaarrekening 2013 van <entiteit> van de <naam entiteit> te <vestigingsplaats> gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Directie Het bestuur van de vereniging/stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 27 Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van <entitieit> van De Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen. Verklaring betreffende het jaarverslag Op basis van onze werkzaamheden overeenkomstig de Nederlandse controlestandaard 720 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, <datum verklaring> 2014 <Naam accountantskantoor> <Naam controlerend accountant> Jaarrekening Nederlandse Vereniging tot Bescherming van Dieren 28
