personeel en organisatie

personeel en organisatie
declaratie scholing/ontwikkeling (extra) persoonlijk budget
Inleveren bij P&O Service (poli 4Z kamer 19 2)
naam
Declaraties ouder dan 3 maanden worden
niet verwerkt.
Altijd de originele bewijsstukken bijvoegen
Een kopie bankafschrift bijvoegen.
Formulier digitaal of in blokletters invullen.
Incomplete aanvragen worden niet in behandeling
genomen.
in te vullen door P&O Se rvice:
datum ontvangst
P&O [email protected]
Telefoon: 020 - (44) 46000
casenummer
personeelsnummer
a. kruis aan in welke categorie uw besteding valt
(toelichting z.o.z.)
ten laste
van
EP/EPB
Belast
/onbelast
bedrag:
1.Voor een opleiding voor een beroep of richt zich op de vaktechnische kennis van
de medewerker,
Bijv. opleiding tot verpleegkundige of beroepsgerichte congressen, symposia en
vakliteratuur
Onbelast
PB
EPB
€
2. Is erop gericht om vaardigheden te ontwikkelen die direct gerelateerd zijn aan
de functie-uitoefening
Bijv. cursus projectmanagement voor afdelingshoofd of contributie voor
beroepsverenigingen, congressen en symposia gericht op vaardigheden
Onbelast
PB
EPB
€
3. Richt zich niet primair op vaardigheden die nodig zijn voor de functie uitoefening
maar door deze training/cursus zal de medewerker wel direct in staat zijn het werk
beter te doen
Bijv. cursus omgaan met stress of een cursus effectief communiceren.
In te vullen door
P&O Service:
□ belast
□ onbelast
PB
EPB
€
4.Activiteiten die opgenomen kunnen zijn in een Arbo-voorziening (zie toelichting)
Bijv. bedrijfsfitness, stoelmassage
Belast
PB
EPB
€
5. Richt zich niet primair op vaardigheden die nodig zijn voor de functieuitoefening, maar deze training/cursus/aanschaf levert een bijdrage aan de
persoonlijke ontwikkeling voor huidig of toekomstig werk en/of voelt de medewerker
zich beter en is er een positief effect op diens werkzaamheden.
Bijv. sporten/sportabonnementen, meditatiecursus, laptop, tablet ,enz.
Belast
PB
EPB
€
b. geef een omschrijving waaraan u uw persoonlijk budget besteedt :
c. specificatie reiskosten scholing/ontwikkeling:
datum
Van
Naar
km
ov
bedrag
-
-
€
-
-
€
d. scholingsuren (alleen epb)
datum:
-
-
aantal uren:
e. afwijking maximering opbouw
leidinggevende geeft akkoord voor afwijking maximering opbouw PB
nieuw max saldo €
geef de reden waarom er afgeweken wordt van de maximering volgens CAO art 3.2.4 :
Dit formulier volledig en naar waarheid ingevuld hebbend,
Handtekening medewerker
datum
Leidinggevende / volgens volmachtregeling :
datum
Handtekening
Stempel
tekeningsbevoegde
Datum verwerking D&V
mutatie door
controle door
Toelichting bij declaratieformulier scholing/ontwikkeling (extra) persoonlijk budget
Het persoonlijk budget
Dit budget is van u als medewerker van VUmc en is bedoeld om u te ondersteunen in uw ontwikkeling. Het doel is dat de
besteding van het budget bijdraagt aan uw duurzame inzetbaarheid. U bepaalt zelf waar u uw budget wilt inzetten. De inzet
moet wel een bijdrage leveren aan uw persoonlijke ontwikkeling voor huidig of toekomstig werk en/of u moet zich er beter door
gaan voelen en is er een positief effect op uw werkzaamheden
U kunt het reeds opgebouwde budget besteden. De CAO kent ook de mogelijkheid om nog op te bouwen budget voor het
betreffende jaar te besteden (artikel 3.2.3).
Houd er rekening mee dat er een maximum is gesteld aan op te bouwen bud get. Vanaf 2012 geldt dit reeds voor het extra
persoonlijk budget (artikel 3.3.4). Met ingang van 2013 geldt dit ook voor het persoonlijk budget (artikel 3.2.4)
Wat betreft het persoonlijk budget: u kunt de maximering voorkomen door met uw leidinggevende a fspraken te maken. In dat
geval moet u uw bestedingsdoel vastleggen; liefst op het jaargesprekformulier.
De declaratie moet binnen 3 maanden ingeleverd zijn bij P&O Service. Voeg bij uw declaratie altijd de originele bewijsstukken
en een kopie betaalbewijs toe.
Toelichting formulier punt A.
1
Categorie
Belast/onbelast
Voorbeelden
Voor een opleiding voor een
beroep of richt zich op de
vaktechnische kennis van de
medewerker
Fiscale vrijstelling dus u
hoeft hierover geen
belasting te betalen
Wel: Een universitaire opleiding psychologie voor een
verpleegkundige valt in deze categorie. Het is een
opleiding voor een beroep. Ook beroepsgerichte
congressen, symposia en vakliteratuur vallen hierin.
Niet: Een pilotenopleiding voor een 61-jarige persoon
niet, want het is voltrekt onaannemelijk dat deze persoon
op die leeftijd nog beroepspiloot kan worden.
2 2
Is erop gericht om vaardigheden
te ontwikkelen die direct
gerelateerd zijn aan de functieuitoefening
Fiscale vrijstelling dus u
hoeft hierover geen
belasting te betalen
Wel: De cursus acupunctuur voor een verpleegkundige
omdat ze ze er ooit iets mee wil gaan doen. Hierbij is niet
relevant of de persoon er echt ooit iets mee gaat doen.
Ook contributie voor beroepsverenigingen, congressen
en symposia gericht op vaardigheden en cursusliteratuur
vallen in deze categorie.
Niet: Een cursus Excel van één middag van 1500 euro
waarbij na afloop een laptop wordt verkregen
3
Richt zich niet primair op
vaardigheden die nodig zijn voor
de functie uitoefening maar door
deze training/cursus zal de
medewerker wel direct in staat
zijn het werk beter te doen
P&O beoordeelt aan de
hand van uw functie en
motivatie of belasting moet
worden geheven over uw
besteding*
Wel: Een cursus omgaan met stress of een cursus
effectief communiceren.
4
Activiteiten die opgenomen
kunnen zijn in een Arbovoorziening
VUmc kent deze Arbovoorzieningen niet, dus
geen fiscale vrijstelling; u
moet hierover belasting
betalen*
Wel: bedrijfsfitness, stoelmassage
5
Richt zich niet primair op
vaardigheden die nodig zijn voor
de functie-uitoefening, maar de
training/cursus/aanschaf levert
een bijdrage aan de
persoonlijke ontwikkeling voor
huidig of toekomstig werk en/of
voelt de medewerker zich beter
en is er een positief effect op
diens werkzaamheden
Geen fiscale vrijstelling dus
u moet hierover wel
belasting betalen
Bijvoorbeeld:
algemene sporten/sportabonnementen, meditatiecursus,
cursus Reiki, hometrainer, laptop, tablet, boeken, enz.
In overleg met de leidinggevende.
Niet: korte vakantie.
Toelichting formulier punt A
Belast of onbelast vergoeden
Om onbelast (u gebruikt uw budget zonder dat hier belasting over wordt geheven) van uw persoonlijk budget gebruik te
kunnen maken is het een voorwaarde dat de kosten gemaakt zijn in verband met een stu die of opleiding in het kader van
beroepsontwikkeling. In de fiscale wetgeving is bepaald dat alle ontwikkelingsactiviteiten die u helpen om uw vermogen tot het
verkrijgen van inkomen te behouden of te vergroten, voor onbelaste vergoeding in aanmerking komen. Hierbij moet u denken
aan het op peil houden van uw vakkennis en vakkundigheid, of het verwerven van kennis en kunde voor een toekomstig
beroep. Dat mag binnen VUmc zijn of daarbuiten. Inschrijfkosten voor een studie of congres, vakliteratuur, (abonnementen op)
vaktijdschriften, training en coaching kunnen bijvoorbeeld onbelast worden vergoed.
*LET OP BIJ BELASTE VERGOEDINGEN!
Bij de keuze voor een BELASTE voorziening, wordt uw fiscaal loon (dat is o.a. een maatstaf voor aanvragen van
overheidstoeslagen, zoals zorgtoeslag, huurstoesl ag, kinderopvangtoeslag enz.) verhoogd met het gebruteerde/bruto bedrag
wat is ingezet voor bekostiging van de belaste besteding van het (extra) persoonlijk budget.
Het mogelijke gevolg is dat u dan niet in aanmerking komt voor een bepaalde toeslag. Houdt hier rekening mee.
Toelichting formulier punt B
De belastingsdienst vereist dat u uw keuze motiveert bij declaratie. Dit houdt in dat u dient aan te geven in het verplichte veld
waaraan u uw budget wilt besteden in het kader van persoonlijke ontwikkeling en hoe dit bijdraagt aan uw duurzame
inzetbaarheid. Aan de hand van o.a. uw motivatie kan beoordeeld worden of over uw besteding belasting moet worden
geheven
Toelichting formulier punt C
Uw reiskosten in het kader van scholing en ontwikkeling kunt u ook opgeven. Let op: bij OV uw originele
bewijsstukken/betaalbewijs bijvoegen!
Toelichting formulier punt E
Als u met uw leidinggevende bent overeengekomen dat er afgeweken mag worden van de maximering van de opbouw, moet u
hier aangeven wat het maximaal op te bouwen saldo mag zijn. Ook moet hier aangegeven worden wat de reden is van deze
afwijking én het bestedingsdoel. Afwijkingen op de maximering wordt alleen geaccepteerd als hier een geldige reden voor
wordt gegeven.
Ondertekening
Uw leidinggevende en uzelf ondertekenen de aa nvraag en u stuurt uw formulier naar de P&O Service (PK4Z192). Vergeet niet
de originele bewijsstukken en een kopie van de desbetreffende bankafschrift(en) bij te voegen!
Meer informatie?
Voor meer informatie over het persoonlijk budget kunt u terecht op intranet P&O op de themasite onder de rubriek “persoonlijk
budget”. Uw saldo (extra) persoonlijk budget vindt u onderaan (rechts) op uw salarisstrook.
Toetsing
Als de declaratie niet voldoet aan de gestelde voorwaarden, wordt de declaratie door P&O Servic e ter beoordeling voorgelegd
aan de manager bedrijfsvoering of directeur.