agendapunt H.05 Aan Verenigde Vergadering NORMENKADER

agendapunt H.05
1160910
Aan Verenigde Vergadering
NORMENKADER FINANCIELE RECHTMATIGHEID 2015
Gevraagd besluit Verenigde Vergadering 18-12-2014
Het Normenkader Financiële Rechtmatigheid Delfland 2015 vast te stellen.
Besluit Verenigde Vergadering 18-12-2014
Voorstel Rekeningcommissie 04-12-2014
I. Kennis te nemen van het Normenkader Financiële Rechtmatigheid Delfland 2015.
II. De verenigde vergadering te adviseren het Normenkader Financiële Rechtmatigheid 2015
vast te stellen.
Advies Rekeningcommissie 04-12-2014
Voorstel Commissie Bestuur, Organisatie en Bedrijfsvoering 02-12-2014
1. Kennis te nemen van het Normenkader Financiële Rechtmatigheid Delfland 2015.
2. De verenigde vergadering te adviseren het Normenkader Financiële Rechtmatigheid 2015
vast te stellen.
Advies Commissie Bestuur, Organisatie en Bedrijfsvoering 02-12-2014
Normenkader Financiële Rechtmatigheid 2015
1.
Probleemstelling - context
De Controleverordening geeft regels voor de controle op het financieel beheer en op de
inrichting van de financiële organisatie (waterschapswet 109 en 109a). In de
Controleverordening is o.a. in artikel 4.2 vastgelegd dat de verenigde vergadering een
controleprotocol, inclusief normenkader financiële rechtmatigheid, vaststelt. Het
controleprotocol is als bijlage opgenomen in de verordening.
De controleverordening, inclusief het controleprotocol zijn op 28 februari 2013 door de
verenigde vergadering voor langere tijd vastgesteld (max. 3 jaar). Het normenkader dient
jaarlijks te worden geactualiseerd. Dit normenkader ligt nu ter vaststelling door de verenigde
vergadering voor.
2.
Beoogd effect
Een geactualiseerd en vastgesteld normenkader financiële rechtmatigheid 2015
3.
Kernboodschap
Het normenkader is de basis voor de interne controle en de accountantscontrole 2015. Het is
als bijlage gevoegd bij het controleprotocol en dient jaarlijks te worden geactualiseerd. Het
normenkader 2015 wordt aan de VV ter vaststelling voorgelegd. Het document is met de
accountant afgestemd.
4.
Historie - eerdere besluitvorming
De Controleverordening Delfland is op 28 februari 2013 vastgesteld door de verenigde
vergadering (kenmerk 1048074). Het controleprotocol, inclusief normenkader is als bijlage
gevoegd bij deze verordening (art.4). Voor de operationele uitvoering wordt jaarlijks het
normenkader herzien.
5.
Regelgeving en Beleid
Het normenkader wordt jaarlijks herzien en vastgesteld door de verenigde vergadering
(Controleverordening art. 4).
6.
Financiën
Er zijn geen financiële consequenties verbonden aan het actualiseren van het normenkader.
7.
Duurzaamheid
N.v.t.
8.
Organisatorische en personele consequenties
Er zijn geen organisatorisch en/of personele consequenties verbonden aan dit voorstel.
De werkzaamheden worden binnen de bestaande formatie uitgevoerd.
9.
OR/GO
N.v.t.
10.
Risico- en beheersmaatregelen
Er zijn geen risico’s verbonden aan het actualiseren van het normenkader.
11.
Communicatie (in- en extern)
Het normenkader financiële rechtmatigheid 2015 wordt op 4 december 2014 voorgelegd aan
de rekeningcommissie en inhoudelijk besproken.
Na vaststelling door de verenigde vergadering wordt normenkader op het Intranet op de site
van Concerncontrol geplaatst.
12.
Bekendmaking en vervolgprocedure
N.v.t.
13.
Bevoegd orgaan
De verenigde vergadering stelt conform artikel 4.2 van de Controleverordening Delfland
(1048074) het Normenkader 2015 vast.
14.
Toelichting
Hieronder wordt een korte samenvatting gegeven van de gevoegde bijlage.
Een verschillenlijst met de wijzigingen van het Normenkader 2015 ten opzichte van het
normenkader 2014 is hieronder weergegeven.
Dit betreft de wetten
opgenomen in het normenkader
verwijderd uit het normenkader
gewijzigd.
Het voorgestelde/ontwerp normenkader wordt op 4 december 2014voorgelegd aan de
rekeningcommissie en inhoudelijk besproken.
OPGENOMEN WETTEN
TOELICHTING
Ministeriële Regeling Schatkistbankieren
Decentrale overheden (13 december 2013)
Werkkostenregeling
Betreft financiële rechtmatigheid.
VERWIJDERDE WETTEN
Inkoop en aanbestedingsbeleid Delfland
TOELICHTING
Vastgesteld door D&H. Toetsing van de
naleving gebeurt door Interne Audit. De
accountant toetst de Europese
aanbestedingen aan de hand van de
externe regelgeving.
Vastgesteld door D&H. Toetsing van de
naleving gebeurt door Interne Audit. De
accountant toetst de fiscale aspecten aan
de hand van de externe regelgeving.
Vastgesteld door D&H. Als zodanig
uitwerking van Sectorale Arbeidsvoorwaarden Waterschapspersoneel (SAW)
en/of Werkkostenregeling.
Regeling Vervoersmanagement
Uitvoeringsbesluit wachtdienst
Uitvoeringsregeling beloning Delfland
Uitvoeringsregel fiets
Uitvoeringsregeling sporten
Uitvoeringsregeling vakantieverlof
2
Betreft financiële rechtmatigheid.
GEWIJZIGDE WETTEN
Wet financiering decentrale overheden
(FIDO)
Wet Gemeenschappelijke regelingen
Mededingingswet
Nota Risicomanagement
ARW 2012
15.
Bijlagen
1. Normenkader 2015
3
TOELICHTING
Gewijzigd als gevolg van het invoeren van
het verplicht schatkistbankieren (Wet
HOF).
Toevoeging nieuwe samenwerkingsvorm
voor decentrale overheden en een eigen,
uitgebreide(re) regeling van het openbaar
lichaam.
Gewijzigd als gevolg van het invoeren van
de Wet Markt en overheid.
Vastgesteld in VV op 5 juni 2014. Vervangt
de Nota Risico en weerstandvermogen.
Vervangt de ARW 2005.
Normenkader financiële rechtmatigheid 2015
Kenmerk VV:
1160910
Vergaderdatum:
18 december 2014
Beleidsveld:
Concerncontrol
Agendapunt:
H.05
De Verenigde Vergadering van Delfland,
gelezen het voorstel van dijkgraaf en hoogheemraden van 11 november 2014, zaaknummer
38066;
gelezen het positieve/negatieve advies van de commissie Bestuur, Organisatie en
Bedrijfsvoering
Gelet op:
artikel 109 van de Waterschapswet;
Controleverordening Delfland.
Besluit:
- Voor 2015 het Normenkader financiële rechtmatigheid vast te stellen.
Aldus besloten in de openbare vergadering van 18 december 2014
De Verenigde Vergadering voornoemd,
de Secretaris,
de Voorzitter,
mr. drs. P.I.M. van den Wijngaart
mr. M.A.P. van Haersma Buma
4