deze pagina

Jaarverslag 2016
Bankieren met
de menselijke maat
Specificatie rentelasten
in miljoenen euro's
Schuldbewijzen
Achtergestelde schulden
Spaargelden
Overige schulden aan klanten
Schulden aan banken
Vorderingen op banken
Totaal
2016
2015
23
19
466
144
10
19
681
79
4
641
155
15
-894
Ultimo 2016 is er voor € 19 miljoen aan negatieve rente betaald op vorderingen op banken. De negatieve rentebaten
op vorderingen op banken wordt veroorzaakt door de negatieve korte EURIBOR-rente.
26 Nettoprovisie en beheervergoedingen
WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR NETTOPROVISIE EN BEHEERVERGOEDINGEN
Provisiebaten en baten uit beheervergoedingen
Dit betreft de opbrengsten van effectentransacties voor klanten, vermogensbeheer en overig gerelateerde
diensten die door de Volksbank worden aangeboden. Deze worden opgenomen in de verslagperiode waarin de
dienstverlening plaatsvindt.
Provisielasten en kosten van beheervergoedingen
Hieronder worden betaalde provisies en beheervergoedingen opgenomen, voor zover deze betrekking hebben op
de in de verslagperiode ontvangen dienstverlening.
Specificatie nettoprovisie en beheervergoedingen
in miljoenen euro's
2016
2015
35
16
32
4
16
5
108
35
15
29
7
16
1
103
8
19
2
17
5
51
57
7
23
2
19
4
55
48
INKOMSTEN UIT PROVISIE EN BEHEERVERGOEDINGEN:
Betalingsverkeer
Advisering en bemiddeling
Beheervergoedingen
Effectenbedrijf
Assurantiebedrijf
Overige activiteiten
Totaal inkomsten uit provisie en beheervergoedingen
KOSTEN UIT PROVISIE EN BEHEERVERGOEDINGEN
Betalingsverkeer
Beheervergoedingen
Effectenbedrijf
Provisie franchise
Overige activiteiten
Totaal kosten uit provisie en beheervergoedingen
Totaal
27 Resultaat uit beleggingen
WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR RESULTAAT UIT BELEGGINGEN
Het resultaat uit beleggingen bestaat uit: rente, dividend, ongerealiseerde en gerealiseerde resultaten.
Rente
De post rente omvat de rentebaten uit beleggingen.
Dividend
Dividendbaten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen op het moment dat het recht van de entiteit op
betaling wordt gevestigd. In geval van genoteerde effecten is dit de datum waarop deze effecten ex-dividend
noteren.
230
de Volksbank N.V. Jaarverslag 2016
Jaarrekening
Ongerealiseerde en gerealiseerde resultaten
Onder ongerealiseerde waardestijgingen en -dalingen zijn opgenomen de waardeverandering gedurende de
verslaggevingsperiode voor beleggingen in de categorie reële waarde via de winst- en verliesrekening.
Voor de overige categorieën is onder gerealiseerde waardestijgingen en -dalingen opgenomen het verschil tussen
de verkoopopbrengst en de geamortiseerde kostprijs van de verkochte beleggingen.
Specificatie resultaat uit beleggingen
in miljoenen euro's
Reële waarde via de W&V
Voor verkoop beschikbaar
Totaal
2016
2015
-24
81
57
-163
205
42
Onder het resultaat uit beleggingen is per saldo een positief valutakoersverschil opgenomen van € 10 miljoen (2015:
€ 10 miljoen positief).
Verdeling resultaat uit beleggingen 2016
Reële waarde via W&V
in miljoenen euro's
Handelsdoeleinden
Dividend
Valutakoersverschillen
Gerealiseerde waardeveranderingen
Ongerealiseerde waardeveranderingen
Totaal
Aangewezen
---2
--2
-10
-31
-1
-22
Voor verkoop
beschikbaar
Totaal
13
-28
40
81
13
10
-5
39
57
Onder de ongerealiseerde waardeveranderingen voor verkoop beschikbaar is een bedrag van € 40 miljoen (2015: € 19
miljoen) verantwoord wat betrekking heeft op hedge accounting.
Het resultaat uit beleggingen is voornamelijk gestegen door een bate van € 10 miljoen die voortvloeit uit de verkoop
van het belang in VISA Europe Ltd.
Verdeling resultaat uit beleggingen 2015
Reële waarde via W&V
in miljoenen euro's
Handels-
Aangewezen
doeleinden
Dividend
Valutakoersverschillen
Gerealiseerde waardeveranderingen
Ongerealiseerde waardeveranderingen
Totaal
------
-10
-143
-30
-163
Voor verkoop
beschikbaar
Totaal
--186
19
205
-10
43
-11
42
28 Resultaat financiële instrumenten
WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR RESULTAAT FINANCIËLE INSTRUMENTEN
In deze post wordt het herwaarderingsresultaat uit derivaten en overige financiële instrumenten verantwoord.
Derivaten worden gewaardeerd tegen reële waarde. De winst of het verlies uit herwaardering naar reële waarde
wordt onmiddellijk in de winst- en verliesrekening opgenomen in de post resultaat financiële instrumenten. Indien
derivaten in een hedge-relatie zijn betrokken, is de opname van een resulterende winst of een resulterend verlies
afhankelijk van de aard van de hedge-relatie (zie tevens Toelichting 22 Hedge Accounting). Het niet-effectieve deel
van eventuele winsten of verliezen van hedge-relaties wordt direct verantwoord onder ‘Resultaat financiële
instrumenten’.
In de post ‘Resultaat financiële instrumenten’ wordt tevens verantwoord de winst of het verlies uit herwaardering
van de vorderingen op klanten en uitstaande schuldbewijzen die na eerste opname worden gewaardeerd tegen
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening. Daarnaast worden de
resultaten op terugkoop van eigen schuldpapier onder deze post verantwoord.
de Volksbank N.V. Jaarverslag 2016
Jaarrekening
231