Toelichting beleidsrapporten

Commissie ABF
12/12/2016
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Ontslag voorzitter Commissie ABF
Aanstelling voorzitter Commissie ABF
Retributie op het verlenen van middagtoezicht basisschool, jaar
2017-2019 - invoering
Gemeentelijke opcentiemen op de onroerende voorheffing –
goedkeuring reglement aanslagjaar 2017
Aanvullende gemeentebelasting op personenbelasting –
goedkeuring reglement aanslagjaar 2017
Budgetwijziging 2016/2
Budget 2017
MJP bij budget 2017
Open oproep Vlaamse bouwmeester
Kader en rapportering interne controle
Aankoop landbouwstraat 55
Dossier Zwembad
1. Ontslag voorzitter
Commissie ABF
2. Aanstelling voorzitter
commissie ABF
3. Retributie middagtoezicht
MIDDAGTOEZICHT
 0,50 EUR per dag per kind
 maximum van 17 EUR voor het eerste trimester en 14 EUR
voor het tweede of derde trimester
TUTTI –FRUTTI
 Fruitproject gedurende 30 weken waarbij wekelijks 1 stuk
fruit wordt ter beschikking gesteld
 Volledig schooljaar (instap op 01 sept.) : 6,50 EUR
 Instap na kerstvakantie tot einde schooljaar: 4,50 EUR
 Instap na paasvakantie tot einde schooljaar: 2,00 EUR
Schoolzwemmen, abonnementen, nieuwjaarsbrieven,
klasfoto’s, uitstappen, e.d. worden aangeboden aan de
werkelijke kostprijs van de activiteit en/of het materiaal.
4. Gemeentelijke
opcentiemen onroerende
voorheffing - 2017
Voor een periode aanvang nemend op
01/01/2017 en eindigend op 31/12/2017
worden ten behoeve van de gemeente
1.550 gemeenteopcentiemen op de
onroerende voorheffing gevestigd.
5. Aanvullende belasting op
de personenbelasting - 2017
De belasting wordt vastgesteld op 8,1 %
van de overeenkomstig artikel 466 van het
Wetboek van de inkomstenbelastingen
1992 berekende grondslag voor hetzelfde
aanslagjaar.
Algemeen budgetwijziging,
budget 2017 en MJP 2017

Beleidsrapporten werden voorbereid in excel (deze werd
bezorgd in PDF-formaat) met volgende gegevens:








Overzicht van het evenwicht (p.1)
Toegepaste groeivoeten MJP (p.2)
Exploitatie-uitgaven (p.5-19)
Exploitatie-ontvangsten (p.20-22)
Investeringsuitgaven (p.23-27)
Investeringsontvangsten (p.28)
Beknopt overzicht berekening leninglasten (p.36-38)
Financiële impact van huidige beleidsbeslissingen werd
berekend tot 2025, dit uiteraard met inachtneming van de
tot nu toe beschikbare gegevens.
6. Budgetwijziging 2016/2
 Inleiding

(p.1)
Wat de exploitatie en investeringskredieten
betreft is er geen verschil tussen de cijfers
uit budgetwijziging 2016/1 en de kolom
vorig krediet. Er is wel een verschil wat
betreft het gecumuleerd budgettair
resultaat vorig dienstjaar. Hier neemt het
softwaresysteem het cijfer uit het origineel
budget over ipv het cijfer na
budgetwijziging 2016/2 waarin de cijfers
van de jaarrekening 2015 zijn verwerkt.
Verklarende nota BW 2016/2
 Toelichting wijzigingen (p.2-59)

Algemene financiering
 Minderopname
leningen (-850.000 euro)
 Kapitaalaflossingen leningen (44.539,73euro ) en intresten
(-53.502,82 euro)
 Opcentiemen onroerende voorheffing (-276.570,59 euro)
 Diverse inkomsten uit belastingen werden verhoogd of
verlaagd, verhogingen echter enkel wanneer reeds
gerealiseerd of op basis van opgemaakt ontwerp kohier.
 Schadevergoedingen (+13.779,66): ook extra uitgaven
voor herstellingen

Algemeen bestuur









Opbrengst huur onroerend goed brandweer (+28.680
euro)
Kosten voor opleiding (-15.000 euro)
Interimarbeid (+43.000 euro)
Budget website verschoven naar 2017 (-40.000 euro)
Onderhoud en herstelling gebouwen en terreinen
sporthal (+15.000)
Kredieten nutsvoorzieningen werden aangepast op
basis van het verbruik
Éénmalige opbrengst verzekeringen wegens afsluiten
verzekeringsportefeuille P&V (+22.953 euro)
Krediet verhuur appartementen Hellegat pas vanaf
midden 2017 (-6.750 euro)
Krediet verhuur Niels erfgoedarchief, werd bij BW
2016/1 foutief als huurinkomst ipv uitgave
ingeschreven (7.000 euro)





ICT verhoging krediet investeringen(+20.000 euro) en
werkingskosten (+23.240 euro)
Terugvordering brandweer (+7.798,16 euro)
Diensten en diverse leveringen brandweer (+9.009,61
euro)
Dotatie AGB verhoogt (+15.000) wegens extra kosten
studie toekomst AGB
Investeringsdotatie brandweer (+78,401,15 euro)

Opvoeding
 Krediet
investering toegankelijkheid scholen: verhoging
met 30.000 euro naar een niveau van 249.313,68 euro

Vrije tijd
 Vele
kleinere verschuivingen tussen diverse acties. Enkele
acties werden ook niet georganiseerd wegens te weinig
interesse vanuit de doelgroep
 Correctie toegestane lening (er werd foutief het volledige
bedrag van 200.000 euro in lening verwerkt en daar
bovenop nog eens 80.000 via huurgelden in BW 2016/1,
lening werd verlaagd met die 80.000 euro)
 Samenwerking met het OCMW op het vlak van jeugd
zodat bepaalde kredieten op structurele basis zullen
worden overgeheveld aan het OCMW.
 Krediet voor bewaking sporthal werd niet gebruikt
wegens organisatie activiteiten (-7.000 euro)

Omgeving
 Stijging
krediet erelonen en consultancy (externe
juridische en organisatorische ondersteuning +30.000
euro)
 Kost straatverlichting +15.000 euro
 Deelnemingen IVEG +7.412 euro
 Dividend Integan -34.129 euro
 Krediet brandstof voertuigen verlaagd met 10.000 euro
naar een niveau van 30.000 euro
 Aanpassing kredieten investeringen naar timing
 Doelstellingennota



(p.60-109)
Per (prioritaire) beleidsdoelstellingen worden de
actieplannen weergegeven met hierbij een ramingen
van de ontvangsten en uitgaven van het financiële
boekjaar en een overzicht van de acties die moeten
worden uitgevoerd om het actieplan te kunnen
realiseren.
Aan de doelstellingen en actieplannen werden geen
wijzigingen aangebracht
Er werden bijkomende acties ingevoerd en ramingen
werden aangepast of van dienstjaar verschoven.
 Doelstellingenbudget

Per beleidsdomein wordt het totaal van de verwachte
ontvangsten en uitgaven van de prioritaire
beleidsdoelstellingen en overig beleid weergegeven.
 Financiële

(p. 110-111)
toestand (p.114-118)
Resultaat op kasbasis
 Uit
de cijfers van de officiële schema’s zou blijken dat het
resultaat op kasbasis is gestegen met 1.251.176 maar uit
de schema’s waarbij reeds rekening werd gehouden met
de wijziging van het gecumuleerd budgettair resultaat bij
BW 2016/1 is er een achteruitgang met 143.192 euro. Dit
voornamelijk door de minderopbrengst in exploitatie uit
de opcentiemen van de onroerende voorheffing.

Autofinancieringsmarge
 De
autofinancieringsmarge daalt met 327.219 euro.
 De
lijst met overheidsopdrachten werd aangepast
aan de verschuiving in de investeringskredieten (p.
119-124)
 Geen wijzigingen aan de lijst met daden van
beschikking (p.125)
 Lijst nominatief toegekende subsidies (p.126-128)



Aanpassing dotatie AGB (+15.000)
Extra toelage brandweerzone (10.920 euro)
Geen toelage meer aan Hemiksem voor de loonkost
medewerker maatschappelijk kwetsbare jongeren. (8.800 euro)
 Geen
wijzigingen aan de lijst met de te verstrekken
werkings- en investeringssubsidies (p.128)
Financiële nota BW 2016/2
In de financiële nota worden de financiële gevolgen
van de in de verklarende nota weergegeven
wijzigingen verder gedetailleerd weergegeven in
volgende schema’s:




Wijziging van het exploitatiebudget (p.131)
Wijziging van investeringsenveloppen (p. 132-150)
Wijziging transactiekredieten voor
investeringsverrichtingen (p. 151)
Wijziging liquiditeitenbudget (p.152-154)
7. Budget 2017
Beleidsrapport – Budget 2017
 Beleidsnota

Doelstellingennota (p.3-31)
 In
het budget 2017 worden in dit schema
naast de prioritaire beleidsdoelstellingen met
de daar bijhorende actieplannen en
ramingen weergegeven ook de nietprioritaire weergegeven. De raming van de
ontvangsten en uitgaven wordt
weergegeven op het niveau van de
actieplannen.

Doelstellingenbudget (p.32-34)
 Per
beleidsdomein een overzicht van de ontvangsten en
uitgaven opgesplitst in prioritaire en niet prioritaire
beleidsdoelstellingen. Dit wordt nog verder
onderverdeeld in exploitatie, investeringen en andere
 Enkel het beleidsdomein algemene financiering heeft
een positief saldo. Dit aangezien de meeste ontvangsten
worden gekoppeld aan dit beleidsdomein (inkomsten
belastingen en algemene subsidies)

Financiële nota (p. 13-15)
 Tegenover
het meerjarenplan zoals gestemd bij budget
2016 is er een daling van het resultaat op kasbasis met
260.029 euro en van de autofinancieringsmarge met
535.103 euro, dit voor namelijk door de verlaging van het
exploitatiesaldo.
 Aangezien de cijfers binnen deze van het meerjarenplan
moeten passen wordt er tevens een aanpassing
meerjarenplan doorgevoerd om dit in overeenstemming
te brengen.

Lijst met opdrachten voor werken, leveringen en
diensten (p.39-44)
 Overdracht
van de wijze van gunning en het vaststellen
van de voorwaarden van overheidsopdrachten aan het
CBS

Lijst met daden van beschikking (p.44)
 De
bevoegdheid voor het stellen van daden van
beschikking wordt niet overgedragen aan het CBS

Lijst met nominatief toegekende subsidies (p. 45-49)
 Financiële
nota budget 2017
In de financiële nota worden de financiële gevolgen
van de in de beleidsnota weergegeven wijzigingen
verder gedetailleerd weergegeven in volgende
schema’s:
 Exploitatiebudget (p. 50)
 Investeringsbudget (p. p.51-70)
 Liquiditeitenbudget (p. 71-72)
Toelichting budget 2017






Exploitatiebudget per beleidsdomein (p.73-75)
Evolutie van het exploitatiebudget (p.76-77): bevat cijfers
jaarrekening 2015 – budget na BW2016/2 en budget 2017.
Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per
beleidsdomein (p.78-81)
Evolutie van de transactiekredieten voor
investeringsverrichtingen (82-83): bevat cijfers jaarrekening
2015 – budget na BW2016/2 en budget 2017
Evolutie van het liquiditeitenbudget (p.84-85): bevat cijfers
jaarrekening 2015 – budget na BW2016/2 en budget 2017
Overzicht van ontvangsten en uitgaven in exploitatie ten
gevolge van investeringen en dit voor elke nieuwe
investeringsenveloppe die betrekking heeft op een prioritaire
beleidsdoelstelling (p. 84)


In principe nihil lijst doch gevolgen van energiebesparende acties
en omvorming van pastorij Hellegat naar appartementen staan
hierin opgenomen
Werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld (p. 87)
8. Meerjarenplan bij budget
2017



Financiële implicaties zijn doorgerekend tot 2025 in excel
Evenwichtsvereisten zowel eind 2021 als eind 2025 bereikt
Bij groeivoeten is er rekening gehouden met:




Dalende inkomsten uit APB wegens verlaging opcentiemen en
taks shift, doch ook met de stijging van het inwonersaantal
wegens ontwikkeling verkavelingen
Opcentiemen OV rekening gehouden met stijging
inwoneraantal wegens ontwikkeling verkavelingen (latere
stijging dan APB) en daartegenover het wegvallen van de
compensatie materieel en outillage (85.000 euro) – tevens werd
rekening gehouden met de lager geraamde inkomst 2016
Groei op de ‘beleidsmatige’ ontvangsten en uitgaven van 10%
in 2019
Groeivoet ramingen gekoppeld aan jeugd (BKO, school, …
gekoppeld aan andere groeivoet dan overige ramingen
Inleidend – MJP projecten
 Scholenbouw
2016
2017
2018
2019
2020
Plannen
en studies
113.500
85.000
290.000
0
0
Uitvoering
0
1.000.000
4.000.000
0
0
subsidies
0
0
0
0
2.800.000

Scholenbouw (vervolg)

De scholenbouw wordt enerzijds gefinancierd
via duurzame lening en anderzijds via subsidies.
Het volledige bedrag voor de bouw van de
school wordt ontleend in 2017 op 2 manieren
Het gedeelte dat in 2020 geraamd wordt in
subsidie ontvangen te worden wordt in 2017
ontleend en hierop worden enkel intresten
betaald. De kapitaalaflossing gebeurt in 1 keer
bij ontvangst van de subsidie
 Overige gedeelte wordt ontleend via duurzame
lening (lagere tarieven)


Operationele uitgaven en inkomsten school,
BKO en bibliotheek
Toelichting meerjarenplan bij budget 2017
 Omgevingsanalyse ongewijzigd (p.62)
 Financiële risico’s (p.62-65)
 Overzicht beleidsdoelstellingen: alle
beleidsdoelstellingen inclusief niet – prioritaire (p.66)
 Organigram: nieuwe organigram (p.67-68)
 Personeelsbestand (p.69)
 Overzicht budgethouders: CBS (p.70)
 Overzicht van de beleidsvelden per beleidsdomein
ongewijzigd (p.70-76)
 Overzicht financiële vaste activa: deelnemingen (p.77)
 Fiscaliteit (p.78-82)
 Overzicht financiële schulden (p.82)
9. Open oproep Vlaamse
bouwmeester
10. Kader en rapportering
interne controle
Overeenkomstig artikel 99 GD dient de gemeente in te
staan voor interne controle van hun activiteiten. Dit is
het geheel van maatregelen en procedures die
ontworpen zijn om een redelijke zekerheid te
verschaffen over :
 Het bereiken van doelstellingen;
 Het naleven van wetgeving en procedures;
 De beschikbaarheid van betrouwbare financiële en
beheersinformatie;
 Het efficiënt en economisch gebruik van middelen;
 De bescherming van activa;
 Het voorkomen van fraude.
Verantwoordelijkheid GS ism M-team




Samenwerking met OCMW
Niet enkel focus op interne controle maar meer
organsiatiebeheersing
Samenwerking met Q&A om risico’s te bepalen en eventuele
maatregelen vast te leggen.
2 sporen


Organisatie als geheel. Deze zal worden opgevolgd door een
stuurgroep bestaande uit: Veerle Poelmans, Eric Vermeiren, Annelies
Van Doorslaer, Bart Sas, Ann Van Hoeck, Sandy Van de Velde, Kim
Van Velthoven, Bart Leemans
Specifieke diensten:










Sociale dienst (O)
Burgerzaken (G/O)
Welzijn en Wonen (G/O)
Onthaal (G/O)
Financiën en fiscaliteit (G/O)
Ondersteunende diensten (G/O)
Omgeving – Infrastructuur (G/O)
Omgeving – Vergunningen (G)
Vrije tijd (G/O)
Opvoeding (G/O)
11. Aankoop Landbouwstraat
55
12. Toelichting
intentieverklaring
intergemeentelijk zwembad