Toelichting begroting 2017

Koninklijk
Nederlands
Watersport
Verbond
Een leven lang
zorgeloos
watersporten
Toelichting begroting 2017
Toelichting Resultaat 2016
Het begrote resultaat van 2016 was vastgesteld op negatief € 104.130,-. Het definitieve resultaat van
2016 is negatief € 21.238,-, een aanzienlijke verbetering ten opzichte van het begrote resultaat. Deze
verbetering wordt voor circa € 44.000,- gerealiseerd door de afdeling Topsport, omdat zij in staat is
geweest om bijna de gehele “extra Olympische bijdrage” van € 50.000,- zelf te genereren, met als
gevolg dat de afdeling Topsport in 2017 € 5.700,- dient terug te betalen. Op basis van het resultaat
2016 komt het Eigen Vermogen ultimo 2016 uit op € 1.023.000,-. De liquiditeit is ultimo 2016 €
414.949,-, met daarbij aantekenend dat de begrote tweede tranche van € 75.000,- aangaande het
project ‘bereiken en binden’ niet in 2016 is uitgegeven.
Toelichting Begroting 2017
Onderstaand treft u een overzicht aan van de cijfers van de begroting 2017 op hoofdlijnen – die tijdens
de Algemene Vergadering van november 2016 is gepresenteerd – ten opzichte van de cijfers in de
begroting 2017 die tijdens de Algemene Vergadering van maart 2017 worden gepresenteerd.
Begroting
2017
(ALV maart
2017)
Begroting 2017 op
hoofdlijnen
(ALV nov 2016)
Resultaat
2016
Resultaat
2015
Resultaat
2014
Resultaat
2013
Resultaat
€ 17.452
€0
€ -21.238
€ -189.089
€ 90.311
€ 30.150
Terugbetaling
Topsport
€ 5.700
€ 25.000
€ 44.300
€ 51.190
€ 50.811
€ 160.500
Contributie
€ 1.347.422
€ 1.360.000
€
1.382.988
€
1.434.786
€
1.481.917
€
1.495.399
Sponsoring
€ 1.050.000
€ 900.000
€
1.143.824
€
1.146.092
€
1.133.936
€
1.110.745
Subsidies
€ 2.171.660
€ 2.100.000
€
2.779.273
€
2.799.659
€
2.864.170
€
3.036.362
Producten / diensten /
overige baten
€ 1.136.049
€ 975.000
€
1.048.161
€
1.299.796
€
1.458.091
€
1.264.106
Totale baten
€ 5.705.131
€ 5.335.000
€
6.354.246
€
6.680.333
€
6.938.114
€
6.906.612
EV
ultimo 2017
€ 1.045.000
€ 1.029.000
€
1.023.110
€
1.044.348
€
1.185.437
€
1.143.126
Het verschil aan totale baten tussen 2013 en 2017 is voornamelijk te wijten aan minder opbrengsten
van contributie en subsidie. Zo is er in 2017 bijna een miljoen minder aan subsidie ontvangen. Dit
heeft verschillende oorzaken. De subsidie is enerzijds substantieel lager doordat er in 2017 minder
toebedeelde subsidie is ontvangen voor Topsport. De oorzaak hiervan is dat er vanaf 2017 geen
Paralympische programma is richting Tokio 2020 en als gevolg daarvan hiervoor ook geen subsidie
wordt ontvangen. Daarnaast ontvangt het Watersportverbond minder subsidie voor Topsport, omdat
subsidie voor het Topzeilcentrum in Scheveningen niet meer direct wordt ontvangen via de begroting
van het Watersportverbond. Deze specifieke opbrengsten en kosten lopen vanaf 2017 via de
begroting van de nieuw opgerichte Stichting CTO Metropool. Het Centrum voor Topsport en Onderwijs
is een door NOC*NSF geaccrediteerd samenwerkingsverband tussen de gemeenten Rotterdam,
Dordrecht en Den Haag en de 2 sportbonden, namelijk de Volleybalbond en het Watersportverbond.
In dit CTO worden kennis, krachten, uitstraling en extra middelen en mogelijkheden gebundeld voor
topsport en talentontwikkeling. Tevens zijn de opbrengsten uit overige subsidies verder afgenomen,
vanwege de verminderde afdrachten uit de Lotto aan de Nederlandse sport ten opzichte van 2013.
Nieuwe opzet 2017
Het Watersportverbond heeft in de Algemene
Vergadering november 2016 aangekondigd een
nieuwe opzet van de begroting 2017 te
presenteren. Een opzet die meer dan voorheen zal
aansluiten
op
de
opzet
van
het
meerjarenbeleidsplan en meer recht zal doen aan
de wens voor meer sturing en meer transparantie,
onder meer door een directe relatie te presenteren
tussen gegenereerde inkomsten en de daarmee
samenhangende uitgaven / kosten. Natuurlijk blijft
het stelsel van begroten taakstellend en
conservatief en vindt de verdeling van de
contributie plaats conform de vastgestelde 80-20
regel. Uit de contributie verdeling in de rechts
bijgevoegde grafiek is de 10% bij Topsport en
Wedstrijdsport af te lezen. De nieuwe systematiek
geeft uiteindelijk een transparanter beeld van de
begroting wanneer we kijken naar het matchen van
kosten en opbrengsten van de verschillende activiteiten.
In de nieuwe opzet zijn er bepaalde algemene kosten welke niet volledig toe zijn te rekenen aan één
pijler (het deel ‘organisatie’ van de nieuwe opzet). Deze indirecte opbrengsten en indirecte kosten zijn
gesaldeerd onder de post doorbelasting in de pijlers.
Conform de indeling van het nieuwe meerjarenbeleidsplan zijn alle kosten en opbrengsten van de
begroting 2017 verdeeld over de pijlers breedtesport, wedstrijdsport en topsport (deel
‘resultaatgebieden’ van de nieuwe opzet). De thema’s jeugd, opleidingen en lobby zijn verwerkt in
deze pijlers. Daarbij zijn de volgende uitgangspunten aangenomen:
 alle directe kosten en opbrengsten zijn volledig daar geplaatst in de pijler waar deze gemaakt
en gegenereerd worden;
 alle ´algemene´ kosten en opbrengsten worden per saldo volgens de verdeelsleutel daar
geplaatst waar deze betrekking op hebben;
 ten behoeve van de producten en diensten worden de volledige kosten en opbrengsten
gematcht om het financiële rendement te bepalen. Ook de personeelskosten zitten
verdisconteerd in de verschillende producten en diensten;
 na toewijzing van budget per pijler dient elk afzonderlijke pijler geen negatief resultaat te
realiseren.
2
De context van en toelichting op de begroting 2017
Het Watersportverbond heeft het voornemen om te de dienstverlening aan de aangesloten
verenigingen te blijven te verbeteren en tegelijkertijd het weerstandsvermogen te versterken. De
afgelopen jaren zijn echter de opbrengsten, zoals verwacht en voorspeld, verder afgenomen. De druk
neemt de komende jaren verder toe om meer inkomsten genereren, het rendement van de inkomsten
te vergroten en de beschikbare middelen nog meer effectief en efficiënt in te zetten.
Om meer investeringsruimte te hebben om waardevolle initiatieven te kunnen ontplooien of een
aansprekend voordeelpakket met relevante producten/diensten die substantieel voordeel bieden en
waarde toevoegen aan het lidmaatschap van het Watersportverbond en onze aangesloten
verenigingen, zal het rendement van een aantal initiatieven en pakketten verder kritisch tegen het licht
gehouden moeten worden.
Bestuur en Bureau
Hieronder vallen alle kosten welke als algemeen kunnen worden beschouwd om de bedrijfsvoering zo
optimaal mogelijk te ondersteunen. De huisvesting en communicatiekosten vallen niet onder deze
post maar worden later apart benoemd. Al deze kosten worden gesaldeerd met de opbrengsten en
doorbelast conform een zo realistisch mogelijk percentage aan de drie pijlers c.q. de drie prioritaire
thema´s.
Onder bestuur en directie vallen de reis- en onkosten voor functioneren van het bestuur en de kosten
voor het organiseren van de Algemene Ledenvergadering. Ook de personele kosten van directie en
ondersteuning van bestuur en directie vallen hieronder. Organisatieontwikkeling zijn de kosten die
worden ingezet ten behoeve van het verder ontwikkelen van de organisatie inclusief het interne
opleidingsbudget voor personeel. Onder bureau vallen de verzekeringen, verzendkosten,
personeelskosten en overige kantoorkosten welke niet direct aan een pijler of een thema kunnen
worden toegerekend.
Huisvesting & Personeel
De personeelskosten zijn als totaal weergegeven en deze worden vervolgens volledig doorbelast met
in alle verschillende activiteiten. Concreet houdt dit in dat in alle activiteiten binnen Organisatie of de
Resultaatgebieden de Personeelskosten zitten verdisconteerd, om zodoende een zo volledige
mogelijk beeld van de daadwerkelijk kosten van de activiteiten te laten zien. Deze personele kosten
worden opgehoogd met de Huisvestingskosten en daar wordt de NOC*NSF algemene subsidie op in
mindering gebracht.
Naast het genereren van extra inkomsten door het Watersportverbond, zullen ook de uitgaven van de
kosten nog beter gemanaged moeten worden. De eerste stappen worden hiertoe gezet. Zo heeft het
Watersportverbond, samen met de Hockeybond, de GolfFederatie, de Skivereniging en de
Volleybalbond overeenstemming bereikt over de huurvoorwaarden voor een pand in Utrecht
(Papendorp). Het nieuwe pand is van veel betere kwaliteit en zal tegelijk een lagere totaalprijs voor de
huisvestingslasten en gedeelde faciliteiten kennen voor het Watersportverbond. Dit moet leiden tot
een substantiële besparing ten opzichte van de totale huurkosten die de afgelopen jaren zijn betaald
aan het Huis van de Sport in Nieuwegein.
Communicatie
De kosten voor communicatie worden tevens doorbelast naar de verschillende resultaatgebieden. De
corporate communicatie kosten omvatten kosten welke niet specifiek aan één activiteit zijn toe te
kennen, hier zitten tevens personeelskosten in verwerkt.
Het kanosport magazine kost inclusief de personele inzet bijna 20k meer dan dat het oplevert uit de
advertenties en de opslag in de contributie van de kano hoofdleden. Contributie van de kano leden
wordt ingezet om het tekort op te vangen.
3
Sponsoring
De kosten voor sponsoring omvatten de activatiekosten, inclusief de daarbij behorende personele
kosten die hiervoor gemaakt worden. Het saldo sponsoring wordt direct in de betreffende activiteiten
van de resultaatgebieden doorbelast, concreet is dit:
 Sponsoring Topsport
o € 600.000,- Delta Lloyd
o € 150.000,- TeamNL
 Optimist on Tour
o € 50.000,- Delta Lloyd
Deze verdeling van de sponsoropbrengsten is conform de contractuele afspraken.
Breedtesport
De kostenpost algemeen omvat voornamelijk personeelskosten welke niet concreet zijn toe te
rekenen zijn aan de activiteiten. De rest van de personeelskosten zit volledig verdeeld in de
activiteiten. We constateren dat Fan van de Watersport momenteel nog niet rendabel is, echter
hebben we dusdanig vertrouwen in de verdere ontwikkeling dat we hier in 2017 op blijven inzetten. De
taakstelling is dat het in 2018 minimaal kostendekkend moet zijn.
Alle medewerkers van het Watersportverbond zijn veelal bezig met het ondersteunen van de
aangesloten verenigingen. Het verenigingsbureau omvat echter uitsluitend de kosten en tevens
personele inzet van de medewerkers met de functienaam verenigingsondersteuning. De personele
lasten van deze medewerkers worden enkel en alleen bekostigd vanuit de contributie-opbrengsten.
Ook zal het Watersportverbond de wijze van verenigingsondersteuning tegen het licht houden. De
contributie-opbrengsten dalen jaarlijks en de aangesloten verenigingen hebben duidelijk aangeven dat
de rol van het Watersportverbond meer verbindend, meer faciliterend en meer gericht moet zijn op het
delen van kennis. Denk dan aan het verbinden van aangesloten watersportverenigingen met andere
(watersport)verenigingen, vaarscholen en lokale overheden uit de regio en/of meer (regionale)
collectieve themabijeenkomsten over relevante onderwerpen. Deze vorm van ondersteuning zal
efficiënt moeten worden vormgegeven.
Het financiële plaatje van de ICP’s en de Optimist on Tour is hieronder grafisch weergegeven:
Wedstrijdsport
Bij Wedstrijdsport / Presteren staat een contributie bedrag van ca. 512K. Dit bedrag is niet alleen de
10% voor Wedstrijdsport, maar bestaat ook uit de contributie die benodigd is voor Jeugd, Lobby en
Opleiding, die toebedeeld is aan deze pijler.
De kostenpost algemeen omvat voornamelijk personeelskosten welke niet concreet zijn toe te
rekenen zijn aan de activiteiten. De rest van de personeelskosten zit volledig verdeeld in de
activiteiten. Kano omvat voornamelijk commissiekosten het Wedstrijdprogramma van Kanopolo met
de daarbij sluitende inkomsten vanuit NOC*NSF subsidie en de deelnemersbijdrage.
4
Het ISCM is in 2016 verkocht en voor een deel huurt het Watersportverbond de locatie terug om
activiteiten te faciliteren. Momenteel worden hier nog onvoldoende middelen uit gegenereerd om het
ISCM als totaal rendabel te laten zijn, echter ziet het Watersportverbond belang in het zo
laagdrempelig mogelijk houden van het ISCM als locatie als trainings- en opleidingslocatie. Wel wordt
gekeken waar mogelijkheden zijn om de opbrengsten te vergroten.
De grafiek van de Watersportacademy betreft de volledige Watersportacademy voor zowel
Wedstrijdsport als Breedtesport. Voor een deel van de opleidingen binnen de Watersportacademy
worden de kosten voor deelname zo laag mogelijk gehouden om voldoende geschoold kader op te
leiden. Het Watersportverbond wil dan ook de komende periode verder in gesprek met de
wedstrijdgevende verenigingen om de dienstverlening te optimaliseren enerzijds en binnen de marges
van de financiële mogelijkheden te blijven anderzijds.
De wedstrijddocumenten leveren een positief resultaat op. Deze opbrengsten zijn nodig om de
volledige infrastructuur van de wedstrijdsport goed vorm te geven en verder te ontwikkelen door onder
andere Platform & Commissies.
Topsport
In 2016 heeft Topsport zoals aangegeven extra afgelost aan het Eigen Vermogen, waardoor de post
Reservering Eigen Vermogen slechts € 5.700,- bedraagt. De sponsoring is afkomstig van Delta Lloyd
en TeamNL en bedoeld ter financiële ondersteuning van het volledige topsportprogramma. Dit geldt
tevens voor de reeds toegekende NOC*NSF topsportsubsidie, waarvan de besteding van de middelen
in goed overleg wordt bepaald.
5