u start een activiteit als zelfstandige

U START
EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE
Humanresourcesbeheer
--Selectie, rekrutering en evaluatie
--Beheer van de afwezigheden
--Opleidingscentrum
--Afwezigheidscontrole
--Interimbemiddeling
--Outplacement
--Interimmanagement
--Outsourcing
Verdediging en
bescherming van de
werkgever
--Sociaaljuridische begeleiding en rechtsbijstand
--Sociale audit, collectieve
onderhandelingen en
conflictbeheer
Informaticatoepassingen
Statuut zelfstandige
Sociaal Secretariaat
in België
in Frankrijk
Kinderbijslag
Gewaarborgd loon
(bouwsector)
Bescherming
en motivatie van
personeel
--Dienst voor preventie en
risicobeheer
--Verzekeringsbemiddeling
--Employee benefits
FORMALIS
ondernemingsloket
4
9
12
INHOUDSOPGAVE
VÓÓR HET
OPSTARTEN VAN UW ONDERNEMING
Sociale bijdragen
VOORAFGAANDE VERGUNNINGEN
10
11
11
11
EEN BANKREKENING OPENEN
(regularisatie van de voorlopige bijdragen)
12
AANVRAAG TOT VERMINDERING VAN DE
FORMALITEITEN
OM ZELFSTANDIGE TE WORDEN
VOORLOPIGE BIJDRAGEN
12
Mogelijke vermindering of vrijstelling van
6
7
7
HET ONDERNEMINGSLOKET FORMALIS
bijdragen (ART. 37)
De kruispuntbank van ondernemingen
Vennootschappen, opgelet!
4
5
5
5
EEN ONDERNEMINGSPLAN
DE KEUZE VAN DE RECHTSVORM
Berekening van de sociale bijdragen
Voorlopige bijdragen
Definitieve bijdragen
8
8
8
8
Inschrijving bij de btw
12
12
12
13
Leurkaarten en kermiskaarten
echtgenoot van een zelfstandige
VERZEKERINGEN
9
HET SOCIAAL VERZEKERINGSFONDS
14
14
15
VOOR ZELFSTANDIGEN
9
9
Wie is betrokken?
15
15
MUTUALITEIT
Inschrijving bij het verzekeringsfonds voor
zelfstandigen
Vrijstelling
Wijzigingen
Specifiek stelsel voor de helpende
Beroepskaart
Informatie
Aansluitingstermijn
Voor actieve zelfstandigen en bedrijfsleiders
Voor werkgevers
Dekking van zelfstandigen
VÓÓR HET
OPSTARTEN VAN UW ONDERNEMING
EEN ONDERNEMINGSPLAN
U wilt een idee of een product verkopen. Denk goed na voor u tot actie overgaat. U zult geld moeten
uitgeven alvorens uw eerste klant gezien te hebben.
− Welke activiteit gaat u uitoefenen?
− Wie zijn uw concurrenten? Waar zijn ze gevestigd?
− Aan welke prijs verkopen zij hetzelfde product als u?
− Welke winstmarge gaat u op uw verkoop nemen?
− Wat zullen uw kosten zijn voor materiaal, huur, verplaatsing, belastingen, bijdragen...?
− Hoe gaat u uw eerste investeringen financieren?
− Welke voorwaarden worden u door de verschillende banken geboden?
Een businessplan en een financieel plan opstellen om u tijdens de eerste jaren te begeleiden, is geen luxe,
maar een noodzaak om te slagen in uw project, groot of klein.
Noteer uw plannen in spreadsheets en pas ze regelmatig aan de evolutie in de eerste jaren van uw onderneming aan. Het zijn de instrumenten om de rentabiliteit van uw onderneming te meten en bovendien overtuigende elementen tegenover derden (banken).
Hetzelfde geldt voor de specialisten die u zullen bijstaan. U omringen met personen die deskundig zijn in domeinen die niet noodzakelijk de uwe zijn, kan u veel geld besparen.
Investeren in de diensten van een goede boekhouder, een goede fiscalist of een goede sociale groep is
enkele uren bespreking waard. U vertrekt toch ook niet op reis zonder bagage.
4 U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE
DE KEUZE VAN DE RECHTSVORM
U kunt uw onderneming onder uw eigen naam opstarten of een rechtspersoon oprichten waarvan u het
bestuursorgaan zult zijn (zaakvoerder of gedelegeerd bestuurder).
Uw boekhouder of fiscalist zal u begeleiden in de keuze tussen deze twee oplossingen want de fiscale gevolgen verschillen.
Indien u voor de rechtspersoon kiest, zal een notaris naar keuze u helpen om de statuten op te stellen en ze
neerleggen bij de griffie van de Rechtbank van Koophandel.
De griffie zal de gegevens van de rechtspersoon in het register van de rechtspersonen (RPR) inschrijven en
u het ondernemingsnummer meedelen.
Natuurlijke persoon of rechtspersoon, u moet hierna langsgaan bij het ondernemingsloket.
VOORAFGAANDE VERGUNNINGEN
Alvorens u in te schrijven in de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO) hebt u vooraf vergunningen nodig
indien:
− u beenhouwer-spekslager wil worden
− u onderdaan bent van een land buiten de Europese economische ruimte.
U moet vóór de aanvang van uw activiteit ook ingeschreven zijn bij een sociaal verzekeringsfonds voor zelfstandigen.
Als voor sommige beroepen een voorafgaande vergunning nodig is, dan vereisen andere beroepen zoals
de uitoefening van een kermisactiviteit, de verkoop van levensmiddelen of alcohol andere formaliteiten bij het
ondernermingsloket na uw inschrijving bij de KBO.
De loketbediende van FORMALIS zal u graag helpen.
EEN BANKREKENING OPENEN
Iedere zelfstandige is wettelijk verplicht een bankrekening te openen die voorbehouden is aan zijn beroepsactiviteit.
OPGELET! U mag uw privérekening niet gebruiken voor uw beroepsactiviteit.
U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE 5
FORMALITEITEN
OM ZELFSTANDIGE TE WORDEN
HET ONDERNEMINGSLOKET
Art. III.49.
§ 1. Alle handels-, ambachtsondernemingen en niet-handelsondernemingen naar privaat recht
zijn verplicht om zich respectievelijk met de handels-, ambachtshoedanigheid of hoedanigheid
van niet-handelsonderneming naar privaat recht te laten inschrijven in de Kruispuntbank van
Ondernemingen bij een ondernemingsloket van hun keuze en dit vóór de aanvang van hun activiteiten. Deze verplichting is zowel van toepassing op het ogenblik van de oprichting van de
onderneming als bij de opening van een nieuwe vestigingseenheid.
§ 2. De inschrijving in de Kruispuntbank van Ondernemingen met de handels- of ambachtshoedanigheid vormt, behoudens tegenbewijs, een vermoeden van de hoedanigheid van koopman
of ambachtsman, naargelang de aard van de inschrijving.
...
(Wetboek van economisch recht)
Ondernemingsloketten zijn privé-instellingen die taken uitvoeren voor rekening van de overheid en dus
strikt gehouden zijn aan de wettelijke regels. Daarom heeft GROUP S het ondernemingsloket FORMALIS
opgericht dat ter beschikking staat van alle ondernemingen, al dan niet aangesloten bij GROUP S.
Elke zelfstandige, handelsonderneming of niet-handelsonderneming naar privaatrecht moet zich vóór het
begin van activiteit inschrijven in de KBO. Het loket kan de begindatum van activiteit pas in de KBO inschrijven
na vooraf te hebben nagegaan of de zelfstandige of het dagelijks bestuursorgaan van handelsondernemingen voldoen aan de regels betreffende de basiskennis bedrijfsbeheer en, voor sommige sectoren, aan de
regels betreffende de technische kennis die wettelijk zijn opgelegd.
Alle ondernemingen zijn ertoe gehouden de adreswijziging van een uitbatingszetel of de wijziging van de
activiteit die er wordt uitgeoefend, te laten inschrijven in de KBO, alsook de gedeeltelijke of volledige stopzetting van de activiteit van de onderneming en dit binnen 30 dagen na de effectieve stopzetting.
Vanaf 1 juli 2009 moeten ook niet-commerciële ondernemingen naar privaatrecht (vb. vrije beroepen) zich in
de KBO laten inschrijven via het ondernemingsloket. Ook zij hebben de verplichting de wijzigingen en stopzetting van hun beroep te laten inschrijven.
Sinds 28 december 2009 krijgen de ondernemingsloketten taken opgelegd door de Europese "Dienstenrichtlijn" die in het Wetboek van economisch recht is hernomen. Het "één-loket" (Point of Single Contact) is
de bemiddelaar bij alle procedures en formaliteiten van een onderneming. Het verstrekt informatie over de
procedures en formaliteiten, de contactgegevens van de bevoegde overheid, de toegangsvoorwaarden tot
de databanken en openbare registers, de beschikbare rechtsmiddelen en gegevens van de verenigingen en
organisaties waar de dienstverleners of -ontvangers praktische bijstand kunnen krijgen.
6 U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE
DE KRUISPUNTBANK VAN ONDERNEMINGEN
1) Inschrijving van de ondernemingen in de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO)
Iedere KMO die een handelsactiviteit opstart, moet bewijzen dat ze de vereiste kennis bedrijfsbeheer
bezit: via een diploma, via beroepservaring als loontrekkende bedrijfsleider of via vroegere ervaring
als zelfstandige. Voor gereglementeerde beroepen, voornamelijk in de sector van de voertuigen, de
bouwsector, lichaamsverzorging, horeca, enz. is ook een bewijs van uw beroepskennis vereist volgens
dezelfde criteria. Na dit onderzoek registreert het loket, zowel voor natuurlijke personen als voor rechtspersonen, de gegevens in de KBO en krijgt de onderneming de hoedanigheid van handelsonderneming.
Niet-handelsondernemingen zoals vrije en intellectuele beroepen krijgen een statuut van niet-handelsonderneming zonder kennis van bedrijfsbeheer te moeten bewijzen.
2)Wijziging van de gegevens van een handelsonderneming of een vrij beroep
U kunt opnieuw bij FORMALIS terecht als u beslist activiteiten toe te voegen, stop te zetten of het uitbatingsadres te wijzigen. Bij vervanging van een zaakvoerder of bestuurder die de basiskennis bedrijfsbeheer of technische kennis heeft bewezen, moet ook de nieuwe persoon die voor het bestuur is benoemd
langsgaan bij het ondernemingsloket zodat de onderneming in regel blijft betreffende de toegang tot het
beroep. De toegang tot het beroep is een permanente toestand, geen toegangssleutel tot het ondernemerschap.
3)Schrapping van de onderneming
De dag dat u beslist iedere activiteit stop te zetten, stop dan niet enkel uw onderwerping aan de btw. U
moet ook uw inschrijving in de KBO schrappen, het is verplicht! De twee verrichtingen kunnen tegelijkertijd
gebeuren bij het ondernemingsloket. Vergeet niet de nodige documenten mee te brengen want het loket
zal een kopie vragen van alle bewijzen zoals identiteitskaart, statuten van de onderneming, enz.
OPGELET!
De inschrijving van uw KMO in de KBO geeft u de toestemming om uw activiteit te starten, maar daarom niet meteen. Misschien moet u nog bijkomende aangiften doen zoals
aangifte bij de gemeente wanneer u sterke drank verkoopt of schenkt, of bij het "Federaal
Agentschap voor de Veiligheid van de Voedselketen" (FAVV) als u een activiteit uitoefent
in de voeding. Ook daarmee zal het loket FORMALIS u helpen.
INSCHRIJVING BIJ
HET VERZEKERINGSFONDS VOOR ZELFSTANDIGEN
Bij uw inschrijving in de KBO moet de loketbediende ook zorgen voor uw aansluiting bij een sociaal
verzekeringsfonds voor zelfstandigen. Volgens de wet is deze inschrijving nu verplicht vóór het begin van uw
activiteit. Als u een bestuursorgaan bent (zaakvoerder of bestuurder) bent u aansprakelijk vanaf de oprichting
van de vennootschap. Uw sociale onderwerping begint voordat de vennootschap haar officiële activiteit in
de KBO start. Of u nu zelfstandige bent in hoofdberoep of in bijberoep, gratis of bezoldigd, de administratieve
formaliteiten beschreven in dit eerste deel zijn voor iedere zelfstandige van toepassing. Het verschil zit enkel
in het bedrag van de bijdragen. In het volgende hoofdstuk leggen wij u het sociaal statuut uit.
U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE 7
INSCHRIJVING BIJ DE BTW
Met uw ondernemingsnummer moet u nu uw identificatie bij de btw aanvragen. Het ondernemingsloket kan
deze inschrijving elektronisch en dus snel doen.
Profiteer van uw bezoek om deze formaliteit in orde te brengen en vermijd op die manier de lange wachtrijen
in de kantoren van de administratie.
Aarzel niet met ons contact op te nemen voor een wijziging van uw btw-gegevens of voor de schrapping van
uw dossier bij stopzetting van uw activiteit.
LEURKAARTEN EN KERMISKAARTEN
Als u marktkramer bent of als u koopwaar van deur tot deur of op de openbare weg verkoopt, moet u in
het bezit zijn van een kaart voor ambulante handel. Alleen het ondernemingsloket heeft de bevoegdheid om
deze kaart af te leveren. Als u foorkramer bent, moeten uw werknemers, uw aangestelden en uzelf in het
bezit zijn van een kermiskaart.
Vraag aan FORMALIS ze af te leveren.
BEROEPSKAART
U bent vreemdeling, afkomstig uit een land dat geen deel uitmaakt van de Europese economische ruimte?
Om een zelfstandige activiteit uit te oefenen, moet u in het bezit zijn van een beroepskaart alvorens uw onderneming in te schrijven. Vraag deze kaart aan het loket FORMALIS als u in het bezit bent van een geldige
verblijfsvergunning.
INFORMATIE
Zoals al vermeld, kunt u bij het ondernemingsloket terecht voor alle informatie betreffende de procedures,
formaliteiten en toegangsvoorwaarden die van toepassing zijn voor ondernemingen die hun activiteiten in
België willen uitoefenen. Aarzel niet ons gratis advies te vragen.
Raadpleeg www.formalis.be voor meer informatie.
8 U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE
HET SOCIAAL VERZEKERINGSFONDS
VOOR ZELFSTANDIGEN
WIE IS BETROKKEN?
− de zelfstandige in hoofdberoep (hij/zij die geen sociale dekking heeft in een ander stelsel)
− de zelfstandige in bijberoep (hij/zij die voldoende sociale dekking heeft wegens een activiteit als werknemer of een activiteit in de openbare sector, in het onderwijs of in een gelijkgestelde situatie)
− de gepensioneerde die een zelfstandige activiteit uitoefent
− de helper die geen titularis is van een eigen onderneming maar een zelfstandige helpt in zijn onderneming
(er is geen familiale band vereist)
− de helpende echtgenoot: de helper die gehuwd is of wettelijk samenwoont met de zelfstandige behalve
als hij/zij zelf al een sociale dekking heeft
AANSLUITINGSTERMIJN
Sinds 1 april 2010 is de aansluitingstermijn van 90 dagen afgeschaft. De beginnende zelfstandige moet zich
uiterlijk op de eerste dag van zijn activiteit bij een sociaal verzekeringsfonds aansluiten. Indien hij dit niet
doet, riskeert hij een administratieve boete van 500 tot 2.000 €. De inschrijving in de Kruispuntbank wordt
op sociaal vlak als begindatum van activiteit beschouwd. Organen van dagelijks bestuur (zaakvoerders,
bestuurders) nemen hun verantwoordelijkheid op vanaf de oprichting van de vennootschap en moeten ook
vanaf dan aangesloten zijn. Na deze datum kan het RSVZ (Rijksinstituut voor de Sociale Verzekeringen der
Zelfstandigen) u ambtshalve aansluiten en verhogingen vorderen. Het aansluitingsformulier is beschikbaar in
de kantoren van GROUP S en bij elk ondernemingsloket FORMALIS.
U vindt dit document ook online
op onze website www.groups.be
U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE 9
SOCIALE BIJDRAGEN
Om de drie maanden stuurt GROUP S - Sociaal Verzekeringsfonds voor Zelfstandigen u een vervaldagbericht voor de betaling van uw sociale bijdragen.
Voor de zelfstandige in hoofdberoep geven deze bijdragen recht op volgende sociale uitkeringen:
− pensioen (rust- of overlevingspensioen of pensioen van gescheiden echtgenoot)
− ziekteverzekering (terugbetaling van gezondheidszorg & uitkeringen bij arbeidsongeschiktheid)
− verzekering in geval van faillissement of gedwongen stopzetting
−moederschapshulp
− uitkeringen in het kader van het Familieplan
De bijdragen moeten uiterlijk op de laatste dag van het betrokken kwartaal op rekening van het verzekeringsfonds staan.
Wacht niet tot de uiterste datum om te betalen, houd rekening met de termijnen van de banken. Het
laattijdig toekomen van uw betalingen brengt aanzienlijke verhogingen met zich mee.
De bijdragen zijn driemaandelijks en ondeelbaar. Ieder begonnen kwartaal is integraal verschuldigd. Vanuit
fiscaal oogpunt worden ze beschouwd als beroepskosten en zijn ze dus aftrekbaar.
10 U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE
BEREKENING VAN DE SOCIALE BIJDRAGEN
Vanaf 2015 worden de bijdragen berekend op basis van het nettoberoepsinkomen van het bijdragejaar zelf.
De berekening van de bijdragen 2015 op het inkomen van 2015 gebeurt in 2 stappen:
− De voorlopige bijdragen
− De definitieve bijdragen (regularisatie van de voorlopige bijdragen)
VOORLOPIGE BIJDRAGEN
Voorbeeld
In begin van activiteit:
U start uw activiteit op 01/04/2015 (onvolledig jaar). De periode van begin activiteit loopt van 01/04/2015 tot
31/12/2018. Namelijk: 3 kwartalen van 2015 + 3 volledige kalenderjaren in 2016, 2017 & 2018 = 15 kalenderkwartalen van begin van activiteit. Tijdens de eerste 12 tot 15 kalenderkwartalen worden u voorlopige bijdragen gevraagd, berekend op het forfaitair minimuminkomen van uw categorie.
Buiten begin van activiteit:
In het verlengde van vorig voorbeeld zullen vanaf 2019 voorlopige bijdragen berekend worden op het geherwaardeerd inkomen van het derde voorafgaand jaar (2016). In 2020 op 2017, enz.
Om, 2 à 3 jaar later, een grote regularisatie te vermijden, raden we u aan vrijwillig voorlopige bijdragen te betalen die hoger liggen en afgestemd zijn op uw werkelijk inkomen indien dit inkomen ondertussen gestegen
is. Een goede boekhouder kan u hierbij waardevolle hulp bieden.
Vergeet niet dat sociale bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn als beroepskosten.
DEFINITIEVE BIJDRAGEN (REGULARISATIE)
De FOD Financiën deelt uw werkelijk inkomen mee aan uw sociaal verzekeringsfonds dat dan de voorlopige
bijdragen moet aanpassen. Over het algemeen heeft deze regularisatie plaats in de loop van het tweede
kwartaal van het jaar dat op het jaar van aangifte van de inkomsten volgt. De inkomsten van een onvolledig
activiteitsjaar worden omgezet op jaarbasis. Na berekening stuurt het fonds u een regularisatie voor de te
veel geïnde of nog te innen bijdragen. Normale regularisaties brengen geen verhogingen of bonussen met
zich mee. Daarentegen zullen er wel verhogingen aangerekend worden indien u, ten onrechte, een vermindering van voorlopige bijdragen gevraagd had.
Voorbeeld
U hebt uw activiteit opgestart op 01/04/2015.
De regularisatie van de voorlopige bijdragen voor de periode van 01/04/2015 tot 31/12/2015 zal in 2017
plaatshebben. De regularisatie van 2016 heeft plaats in 2018, die van 2017 in 2019, enz.
Bekijk een grafische animatie op
www.formalis.be – Starter - Starters en zelfstandigen 2015
U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE 11
AANVRAAG TOT
VERMINDERING VAN DE VOORLOPIGE BIJDRAGEN
Indien u met objectieve bewijsstukken kan aantonen dat uw inkomsten van het bijdragejaar lager zullen
liggen dan één van de wettelijke drempels die op uw categorie van toepassing is, dan kan u aan het fonds
vragen om uw voorlopige bijdragen te verminderen.
MOGELIJKE VERMINDERING
OF VRIJSTELLING VAN BIJDRAGEN (ART. 37)
Zelfstandigen in hoofdberoep die gehuwd, weduwnaar of student van minder dan 25 jaar met recht op
kinderbijslag zijn, kunnen vragen om gelijkgesteld te worden met zelfstandigen in bijberoep als ze bewijzen
dat hun beroepsinkomen niet hoger ligt dan het bedrag dat voor die categorie is voorzien en als rechten op
sociale uitkeringen gewaarborgd zijn in een ander verplicht stelsel.
VENNOOTSCHAPPEN, OPGELET!
Iedere vennootschap die aan de vennootschapsbelasting of de belasting voor niet-verblijfshouders is onderworpen, moet bij een sociaal verzekeringsfonds aansluiten en een jaarlijkse vennootschapsbijdrage betalen.
De bedrijfsleiders (werkende vennoten, bestuurders of zaakvoerders) zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de
betaling van bijdragen, verhogingen en kosten.
VRIJSTELLING
Een personenvennootschap (bvba, cvba, cvoa, …) die in de KBO is ingeschreven als handelsonderneming
of ambachtelijke onderneming kan een tijdelijke vrijstelling van betaling aanvragen tijdens de eerste drie jaren.
De voorwaarde is dat de zaakvoerder(s) en de meerderheid van de werkende vennoten (niet-zaakvoerders)
niet meer dan drie jaar aan het sociaal statuut onderworpen geweest zijn in de periode van tien jaar die de
oprichting van de onderneming voorafgaat.
WIJZIGINGEN
Vergeet in uw eigen belang niet om uw sociaal verzekeringsfonds spontaan en zo snel mogelijk op de hoogte te stellen van iedere wijziging van uw beroeps- of gezinssituatie. Sommige wijzigingen kunnen immers een
invloed hebben op uw recht op sociale uitkeringen, zoals:
− het einde van uw beroepsactiviteit
− de uitoefening van een mandaat, een andere beroepsactiviteit
− de wijziging van uw burgerlijke staat
− de schrapping van een kind ten laste
Daarom nodigen wij u om de zes of twaalf maanden uit om uw persoonlijke gegevens bij te werken.
12 U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE
SPECIFIEK STELSEL VOOR DE
HELPENDE ECHTGENOOT VAN EEN ZELFSTANDIGE
Ministatuut (voor personen geboren vóór 1 januari 1956)
De helpende echtgenoot of de wettelijk samenwonende partner die geen eigen statuut heeft, is enkel
verplicht om de bijdragen voor de verzekering tegen ziekte en invaliditeit, sector uitkeringen, te betalen. Deze
bijdragen worden berekend op basis van het inkomen van de zelfstandige. De helpende echtgenoot of de
wettelijk samenwonende partner kan echter ook het maxistatuut aanvragen.
Maxistatuut (voor personen geboren na 1 januari 1956)
De helpende echtgenoot of de wettelijk samenwonende partner die geen eigen statuut heeft, is onderworpen aan het volledig sociaal statuut (met uitzondering van de sociale verzekering bij faillissement) door aangepaste sociale bijdragen te betalen op het gedeelte van het beroepsinkomen dat hem toegekend wordt
door zijn zelfstandige echtgenoot (in principe maximum 30%).
U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE 13
VERZEKERINGEN
Als voorzorg en voor uw financiële zekerheid kunt u zelf investeren in uw pensioen en uw beroepsactiviteit
veilig stellen.
VOOR ACTIEVE ZELFSTANDIGEN EN BEDRIJFSLEIDERS
Deze lijst is niet beperkend. Behalve de verzekering Burgerlijke Aansprakelijkheid in sommige handelszaken
waar het publiek toegang toe heeft, zijn deze verzekeringen niet verplicht, maar ze komen in ruime mate
tegemoet aan de ontoereikende sociale bescherming van de zelfstandige tijdens zijn loopbaan.
Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen of VAPZ
Het VAPZ is een contract Leven-Overlijden voor de opbouw van een aanvullend pensioenkapitaal en is voorbehouden aan zelfstandigen. Dit spaarkapitaal dat tot de leeftijd van 65 jaar wordt opgebouwd, zal een welkome aanvulling op het pensioen zijn. Het doel is het inkomensverlies van de gepensioneerde zelfstandige
te compenseren.
Voor wie is het bedoeld?
Eerst en vooral voor de zelfstandige in hoofdberoep, maar ook voor de helpende echtgenoot die bijdraagt in
maxistatuut en de zelfstandige in bijberoep als hij bijdraagt in functie van een belastbaar inkomen dat hoger
ligt dan de drempel voor zelfstandigen in hoofdberoep (± 12.870 €/jaar).
Zijn troef:
VRIJ in de keuze om al dan niet te sparen, in de vaststelling van het bedrag van de premie, de periodiciteit van
de stortingen en de voortzetting of tijdelijke stopzetting van dit sparen.
Bijdragen
voor
deze
verzekering
zijn
onmiskenbaar
een
niet
te
verwaarlozen
belastingvoordeel:
De premie is fiscaal aftrekbaar als beroepskost. Hierdoor wordt uw belastbaar inkomen verminderd met
het gevolg dat zowel uw sociale bijdragen als uw belastingen worden verminderd. Bovendien wordt het
pensioenkapitaal voor het grootste deel vrijgesteld van belasting bij het einde van het contract.
Gewaarborgd Inkomen en Ongevallen 24u/24
Deze contracten compenseren en beschermen het inkomen in geval van arbeidsongeschiktheid als gevolg
van een ziekte of een beroeps- en/of privé-ongeval. In tegenstelling tot de werknemer ontvangt de zelfstandige die slachtoffer is van een arbeidsongeval geen specifieke tussenkomst buiten de forfaitaire vergoeding
van de mutualiteit. In geval van blijvende invaliditeit betaalt de verzekeraar een rente die een deel van het
inkomensverlies compenseert.
Gezondheidszorg in geval van hospitalisatie
Dit verzekeringscontract is een aanvulling op de terugbetaling van medische kosten in geval van hospitalisatie, na tussenkomst van de mutualiteit. Het kan worden aangegaan via de mutualiteit of een privéverzekeraar.
14 U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE
Burgerlijke
Aansprakelijkheid
Beroepsaansprakelijkheid
en
Uitbating
+
optionele
waarborgen
Het eerste contract is voorbehouden aan vrije beroepen en is wettelijk gereglementeerd in functie van de
activiteitssector. Het contract BA Uitbating dekt de fouten in geval van materiële of lichamelijke schade aan
een derde tijdens uw beroepsactiviteit. Het zijn contracten op maat voor elke ondernemer.
VOOR WERKGEVERS
Arbeidsongevallen & Ongevallen op de weg van en naar het werk
Zelfs vóór tewerkstelling van zijn eerste werknemer is elke werkgever verplicht een verzekering tegen arbeidsongevallen aan te gaan bij een bevoegde verzekeringsonderneming. In geval van nalatigheid of laattijdigheid kan de werkgever een sanctie oplopen. Het betreft een collectief contract voor alle werknemers of
gelijkgestelden
Verzekering Burgerlijke Aansprakelijkheid Uitbating + optionele waarborgen
Zie hoger: niet te verwaarlozen in sommige beroepen.
Verzekeringen als onderdeel van een loonpakket (groepsverzekering of collectieve pensioentoezegging, verzekering gewaarborgd loon, collectieve verzekering gezondheidszorg in geval van hospitalisatie)
Het zijn verzekeringen die de lonen optimaliseren voor een optimale bescherming. Het doel is de werknemers collectief te binden en te motiveren.
Raadpleeg onze website www.groups.be of
stuur een mail naar [email protected] voor nadere inlichtingen of advies
MUTUALITEIT
Verwittig uw mutualiteit van uw zelfstandigenstatuut.
DEKKING VAN ZELFSTANDIGEN
Terugbetaling van gezondheidszorg
Terugbetaling aan zelfstandigen van medische raadplegingen en ziekenhuistussenkomsten. Het volstaat de
getuigschriften voor verstrekte hulp naar uw mutualiteit te sturen om terugbetaling te krijgen.
Uitkeringen bij arbeidsongeschiktheid
De zelfstandige die zijn beroep niet meer kan uitoefenen wegens ziekte of ongeval, heeft geen
inkomen meer om in zijn onderhoud te voorzien. De mutualiteit komt tijdens de eerste maand niet tussen
(carensperiode), maar zal na controle een dagvergoeding (max. 54 €) betalen gedurende de volgende
11 maanden. Dit wettelijke systeem wordt gefinancierd via de betaling van uw sociale bijdragen aan het
sociaal verzekeringsfonds. Na deze periode van arbeidsongeschiktheid (12 maanden), zal de arts van uw
mutualiteit uw dossier voorleggen aan het RIZIV zodat u invaliditeitsuitkeringen (max. 54 €) kunt krijgen.
Verwittig uw sociaal verzekeringsfonds altijd van uw arbeidsongeschiktheid.
U START EEN ACTIVITEIT ALS ZELFSTANDIGE 15
Ref N0011 (maart 2015) Verantwoordelijke uitgever: G. Stubbe - Group S - SVZ VZW – Fonsnylaan 40 - 1060 Brussel RPR : 0409.088.293
Fonsnylaan 40
1060 Brussel
Aalst
Antwerpen
Arlon
Bastogne
Braine-l’Alleud
Brussel
Charleroi
Gent
Hasselt
Kortrijk
La Louvière
Leuven
Libramont
Liège
Mons
Namur
Oostende
Opglabbeek
Overpelt
Roeselare
Sint-Niklaas
Tournai
Turnhout
Wavre
Zaventem
Paris (France)
Tel. 070 211 112
Fax 02 507 16 32
[email protected]
www.groups.be