Verkorte jaarrekening 2015

Jaarrekening 2015
BALANS PER 31 DECEMBER 2015
2015
€
2014
€
€
€
ACTIVA
Vaste activa
I Immateriële vaste activa
II Materiële vaste activa
III Financiële vaste activa
-
-
958.098
1.105.124
-
Totale Vaste Activa
958.098
1.105.124
Vlottende activa
I Voorraden
-
-
Vordering subsidie OCW CuNo
29.635.636
58.861.696
Voorwaardelijke vordering OCW
14.773.212
14.773.212
1.551.892
2.118.511
II Vorderingen
Overige vorderingen
III Effecten
IV Liquide middelen
-
-
46.807.800
49.000.901
Totale Vlottende activa
92.768.540
124.754.320
TOTALE ACTIVA
93.726.638
125.859.444
PASSIVA
Eigen vermogen
I Algemene reserve
II Bestemmingsreserve
III Bestemmingsfonds OCW
IV Overige bestemmingsfondsen
2.788.249
2.788.249
10.222.148
14.775.287
3.209.905
3.014.842
-
Totaal Eigen vermogen
16.220.302
20.578.378
Voorzieningen
I Voorzieningen
58.213
Totaal Voorzieningen
120.667
58.213
120.667
Langlopende schulden
I Subsidieverplichtingen
10.053.857
5.997.400
-
26.479.664
III Nog te realiseren beheerlasten
-
2.942.185
IV Overige langlopende schulden
713.958
II Nog te verlenen subsidies
Totale Langlopende schulden > 1 jaar
769.972
10.767.815
36.189.221
Kortlopende schulden
I Subsidieverplichtingen
23.996.201
25.486.315
II Nog te verlenen subsidies
36.249.744
37.637.984
5.497.577
4.758.033
III Nog te realiseren beheerlasten
IV Overige kortlopende schulden
936.785
1.088.846
Totale Kortlopende schulden < 1 jaar
66.680.307
68.971.178
TOTAAL PASSIVA
93.726.638
125.859.444
1
FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2015
2015
Begroting
2014
€
€
€
BATEN
I Directe opbrengsten
Lager vastgestelde subsidies
542.862
-
336.406
Ingetrokken subsidies
595.190
-
615.800
Sponsorinkomsten
-
-
-
Overige inkomsten
6.310
-
14.367
Indirecte opbrengsten
-
-
-
Totale Opbrengsten
1.144.362
-
966.573
30.528.807
37.403.082
24.094.346
222.190
-
50.000
-
-
-
Totale Subsidies/bijdragen
30.750.997
37.403.082
24.144.346
TOTALE BATEN
31.895.359
37.403.082
25.110.919
I Beheerlasten personeel
1.675.162
1.835.772
1.483.358
II Beheerlasten materieel
572.415
792.500
553.073
2.247.577
2.628.272
2.036.431
28.166.505
28.108.734
23.493.405
II Indirecte opbrengsten
Subsidies/bijdragen
I Subsidie OCW
II Overige subsidies:
Overige bijdragen uit publieke middelen
Overige bijdragen uit private middelen
LASTEN
Beheerlasten
Totale Beheerlasten
Activiteitenlasten
I Verleende subsidies
II Overige activiteitenlasten:
Overige activiteitenlasten personeel
907.972
994.544
872.965
Overige activiteitenlasten materieel
4.593.686
5.671.532
2.038.759
Totale Activiteitenlasten
33.668.163
34.774.810
26.405.128
TOTALE LASTEN
35.915.741
37.403.082
28.441.560
SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
( 4.020.381)
-
( 3.330.640)
I Saldo rentebaten/-lasten
II Saldo bijzondere baten/lasten
EXPLOITATIERESULTAAT
28.633
-
94.713
( 366.327)
-
19.427
( 4.358.075)
-
( 3.216.500)
2
BESTEMMING EXPLOITATIERESULTAAT
2015
Begroting
2014
€
€
€
Algemene reserve
Mutaties Algemene reserves
-
-
1.300.000
Totale mutaties Algemene reserve
-
-
1.300.000
Mutaties Bestemmingsreserves
( 4.553.138)
-
( 4.931.602)
Totale mutaties Bestemmingsreserve
( 4.553.138)
-
( 4.931.602)
542.862
-
336.406
18.528
-
59.270
( 366.327)
-
19.426
195.063
-
415.102
( 4.358.075)
-
( 3.216.500)
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfonds OCW
Lager vastgestelde subsidies
Interest minus interestdotatie aan Aankoopfonds
Bijzondere baten/lasten
Totale mutaties Bestemmingsfonds OCW
3
TOELICHTING ALGEMEEN
Algemeen
Deze jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het nieuwe Handboek verantwoording cultuursubsidies fondsen 2013-2016
versie januari 2015 van het ministerie van OCW met uitzondering van de post Subsidie OCW.
De Subsidie OCW wordt als bate verantwoord voor hetzelfde bedrag als de Activiteitenlasten gecorrigeerd met de mutaties van de
bestemmingsreserves, overige inkomsten en overige bijdragen. Voor het bedrag van de verantwoorde beheerlasten wordt eenzelfde bedrag
aan subsidiebaten opgenomen.
Begroting
De vergelijkende begrotingscijfers zijn ontleend aan de meerjarenbegroting die 23 maart 2015 aan het ministerie van OCW
is gestuurd.
Grondslagen van waardering van activa en passiva
Algemeen
Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Alle bedragen luiden in euro's tenzij dit anders
is vermeld.
Materiële vaste activa
Gebouw
Met ingang van 1998 is het, per 1 januari 1989 om niet verkregen, pand Brouwersgracht 276 gewaardeerd tegen fictieve kostprijs,
gebaseerd op de actuele waarde van dat moment. Onder de passiva is hetzelfde bedrag eveneens opgenomen als egalisatierekening
investeringsbijdragen. Op het pand wordt lineair afgeschreven waarbij de afschrijvingen gelijk zijn aan de vrijval van de egalisatierekening.
Overige materiële vaste activa
De Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de
economische levensduur van de betreffende activa. Per onderdeel kunnen verschillende afschrijvingspercentages gehanteerd worden.
Financiële vaste activa
De Financiële vaste activa betreffen verstrekte leningen met een looptijd van meer dan 1 jaar. Deze leningen worden tegen nominale waarde
onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid gewaardeerd.
Vordering subsidie OCW CuNo
Onder de post Vordering OCW CuNo worden de toegezegde, nog niet ontvangen meerjarige subsidies van OCW opgenomen, zoals
vermeld in de subsidiebeschikkingen (zie pagina 8) en de wijzigingen daarop (inclusief aanvullende subsidieverleningen en loon- en
prijsbijstellingen).
Voorwaardelijke vordering OCW
De post Voorwaardelijke vordering OCW geeft de vordering op OCW aan. Deze vordering als gevolg van de liquiditeitsuitname in 2002 kan
worden ingeroepen als de liquiditeit zich zodanig ontwikkelt dat de continuïteit van de door OCW goedgekeurde activiteiten (voortvloeiend uit
statuten, subsidieregelingen en beleidsplan) in gevaar komen.
Overige vorderingen
De Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met een eventuele voorziening wegens
oninbaarheid.
Eigen vermogen
Het Eigen vermogen wordt onderscheiden in een Algemene reserve, Bestemmingsfondsen en Bestemmingsreserves volgens de actuele
Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 640 (640.305-313).
Algemene reserve
Het gedeelte van het Eigen vermogen waarover zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kan worden beschikt voor het
doel waarvoor de instelling is opgericht, wordt aangeduid als Algemene reserve.
Bestemmingsfondsen
Het deel van het Eigen vermogen waaraan door subsidiënten een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als
Bestemmingsfonds.
Bestemmingsreserves
Het deel van het Eigen vermogen waaraan het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid heeft gegeven, wordt aangeduid als
Bestemmingsreserve.
4
Voorzieningen
Voorzieningen worden getroffen voor kosten die hun oorzaak vinden in het betreffende boekjaar en waarvan de omvang redelijkerwijs is te
schatten. Bij het treffen van voorzieningen volgt het Mondriaan Fonds de bepalingen in artikel 374 BW 2 Titel 9 en tevens de actuele
Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 252.
Subsidieverplichtingen
Onder Subsidieverplichtingen wordt verstaan de subsidies die in het boekjaar zijn verleend, voor zover deze in rechte afdwingbaar zijn en
nog niet zijn betaald.
In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt tussen een kortlopend deel (subsidieverplichtingen met een kortlopend karakter < 1 jaar)
en een langlopend deel (subsidieverplichtingen met een langlopend karakter > 1 jaar).
Nog te verlenen subsidies en nog te realiseren beheerlasten
Onder de posten Nog te verlenen subsidies en Nog te realiseren beheerlasten wordt de door OCW toegekende meerjarige subsidie
verantwoord voor zover deze nog niet is besteed. De toerekening van de nog te besteden subsidie van OCW aan de posten Nog te verlenen
subsidie en Nog te realiseren beheerlasten geschiedt op basis van de door OCW goedgekeurde meerjarenbegroting.
In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt tussen een kortlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend in het afgelopen
jaar en in het komend jaar) en een langlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend voor de daaropvolgende jaren).
Egalisatierekening investeringsbijdrage
Als gevolg van de waardering per 1 januari 1989 van het pand Brouwersgracht 276 tegen getaxeerde waarde is voor hetzelfde bedrag een
egalisatierekening gevormd. De jaarlijkse vrijval van de egalisatierekening is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op het pand.
Grondslagen voor resultaatbepaling
Algemeen
Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.
Baten
Bij deze post wordt onderscheid gemaakt tussen Opbrengsten (direct of indirect), Subsidies en Bijdragen.
Directe opbrengsten
Directe opbrengsten betreffen inkomsten die in enige relatie staan tot de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals sponsoring, lager
vastgestelde en ingetrokken subsidies. Deze opbrengsten worden afzonderlijk verantwoord.
Indirecte opbrengsten
Indirecte opbrengsten zijn opbrengsten die geen of slechts een indirecte relatie hebben met de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds,
zoals verhuur van onroerend goed of vergoedingen voor het uitlenen van personeel.
Subsidie OCW
Zie boven.
Overige subsidies/bijdragen
Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen Overige bijdragen uit publieke middelen en Overige bijdragen uit private middelen. Onder
Overige bijdragen uit publieke middelen wordt verstaan alle overige niet-structurele subsidies, zowel van binnenlandse overheden als
buitenlandse overheden als van fondsen die subsidie ontvangen van een overheid. Alle overige bijdragen worden verantwoord bij Overige
bijdragen uit private middelen.
Lasten
Bij de Lasten wordt een onderscheid gemaakt tussen Beheerlasten en Activiteitenlasten.
Beheerlasten
Tot de Beheerlasten worden gerekend alle personele en materiële lasten die samenhangen met het beheer van de organisatie.
Activiteitenlasten
Alle subsidies die zonder voorbehoud zijn verleend, worden verantwoord onder Activiteitenlasten ten laste van het boekjaar waarin de
subsidie is verleend, ongeacht het jaar waarin de subsidie wordt betaald.
5
PRESTATIEVERANTWOORDING
Aantal
aanvragen
Aangevraagd
bedrag
Aantal toegekend
Toegekend bedrag
Begroting 2015
Weg 1
Werkbijdrage Jong Talent
Mentoring en Kunstvakonderwijs
Werkbijdrage Jong Talent plus opdrachtgever
Beurzen Praktijkverdieping:
Postacademische instellingen
Vrije Praktijkverdieping en assistentiebijdage
Talentontwikkeling in internationale context
Projectinvestering bemiddelaar en kunstenaar
Projectinvestering Instellingen
Bijdrage Herinnering Slavernijverleden
Bijdrage Presentatie Buitenland
Bijdrage Internationale Samenwerkingsprojecten
Erfgoedinstellingen
Bijdrage Incidentele Aankopen
Bijdrage Volkenkundige Aankopen
Collectiemobiliteit
Mobiel Erfgoed Lening
Bijdrage Wet Behoud Cultuurbezit
Bijdrage Veiligheidszorg
Bijdrage Publicaties
Bijdrage Gast- en Buitenlandateliers
Totaal
Bijzondere Projecten Buitenland (DCMA)
145
3
2
2.592.000
79.400
36.000
66
3
2
1.188.000
79.400
36.000
1.098.000
107.100
90.000
90
111
36
121
165
1
185
3.720.000
1.533.357
338.640
2.362.294
6.956.631
50.000
2.526.105
53
59
3
52
71
1
113
2.260.000
796.206
28.920
1.045.023
3.247.737
50.000
1.088.387
2.350.000
1.010.000
223.634
1.250.000
2.760.000
50.000
1.010.000
7
16
7
1
2
5
5
71
357
307.460
2.706.500
289.604
14.400
59.820
99.097
183.810
657.425
3.461.155
5
13
7
1
1
2
5
31
49
216.960
2.133.500
264.128
14.400
22.900
183.810
259.998
370.880
240.000
1.340.000
100.000
190.000
180.000
270.000
965.000
1.330
27.973.698
537
13.286.249
13.233.734
8
72.550
3
22.550
50.000
Weg 2
Bijdrage Meerjarenprogramma's:
Presentatie-instellingen
Bijdrage Meerjarenprogramma's Musea en
overige Erfgoedinstellingen
Bijdrage Samenwerking Musea
Werkbijdrage Bewezen Talent
Werkbijdrage Bewezen Talent plus opdrachtgever
Bijdragen collectieprogramma's
25
3.469.427
13
2.020.000
2.110.000
31
47
182
14
18
2.414.603
3.287.679
6.552.000
468.000
2.965.001
21
33
94
8
17
1.392.688
2.214.375
3.384.000
270.000
2.730.000
1.045.000
2.400.000
3.600.000
180.000
3.775.000
Totaal
317
19.156.710
186
12.011.063
13.110.000
Weg 3
Bijdrage Kunstbeurzen
KunstKoop
Prix de Rome
Biënnale van Venetië
Bijdrage Opdrachtgeverschap
Skyfinanciering
Oriëntatiereis
Fonds als relatiemakelaar
Bijzonder projecten:
Crossovers
Werkbijdragen kunstinitiatieven
Pilotprojecten
54
4
69
57
3
25
4
171.060
40.000
2.518.755
58.994
125.000
65.862
43
2
1
39
3
7
4
138.383
40.000
1.797.383
48.994
35.000
65.862
270.000
40.000
1.400.000
100.000
50.000
65.000
62
150
8
1.283.765
1.483.861
287.858
4
22
8
92.338
211.450
280.858
92.338
211.450
310.000
Totaal
436
6.035.155
133
2.710.268
2.538.788
Bijzondere projecten
Pilotproject reserve 2012
1
58.250
1
44.000
-
Totaal
1
58.250
1
44.000
-
Totaal
2.092
53.296.363
860
28.074.130
28.932.522
1
2
3
In 2015 kwamen 2.092 aanvragen binnen en daarvan zijn 860 positief beschikt. Het aantal aanvragen is ten opzichte van 2014 met twaalf procent gestegen.
Dit ligt in de lijn van de verwachting ten opzichte van de cultuurplancyclus.
ad 1
In 2015 is € 1.454.892 aan het Aankoopfonds Collectie Nederland gedoteerd. Uit dit fonds is in 2015 € 2.133.500 aan aankopen besteed. De aankoop van de Koninklijke Bibliotheek is helaas niet doorgegaan.
ad 2
Het budget is in 2015 verhoogd met geld van ingetrokken aanvragen uit dit budget.
ad 3
In 2015 hebben minder musea aangevraagd dan verwacht.
6
Aantal afwijzingen
1.232
Aantal bezwaarschriften
54
Aantal beroepschriften
1
Aantal klachten
-
Aantal (mede) door het fonds georganiseerde activiteiten
Aantal
1
1
120
1
1
1
3
5
3
1
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
24
3
25
Activiteit
Nieuwjaarsreceptie 2015
Biënnale van Venetië - Nederlands paviljoen
Biënnale van Venetië - Lazzaretto Vecchio
Prix de Rome Beeldende Kunst tentoonstelling
Prix de Rome Architectuur tentoonstelling
Première vierde reeks Hollandse Meesters in de 21e eeuw in EYE
RTL4 Mijn Stad
Avrotros Kunstuur
Open Huis op 2 april, 10 september en 3 december
Workshop De kunst van het aanvragen
Informatiebijeenkomsten voor startende kunstenaars in samenwerking
met het SCI.
Startersexpositie Prospects & Concepts 2015
Start Buying Art promotie KunstKoop tijdens Art Rotterdam februari 2015
Galerietours Amsterdam Art Weekend promotie KunstKoop
Aantal deelnemers Oriëntatiereis
Symposium Unvealing Institutional Models in Chile and Colombia
Aantal gasten bezoekersprogramma
Beeldbepalers in de Balie met Ronald Ophuis op 24 september 2015
Masterclass The Drive of Drawing…. Van 30 oktober t/m 7 november Dag van de jonge kunstenaar op in museum De Pont in Tilburg
Netwerkbijeenkomst Werkbijdrage Jong Talent
Netwerkbijeenkomst De Verbeelding
Netwerkbijeenkomst kunstenaarsinitiatieven
Netwerkbijeenkomst Opdrachtgeverschap
Nieuwsbrief
Nieuwsbrief adviseurs
Website MF
Facebook MF
Twitter MF
Website Prix de Rome
Facebook Prix de Rome
Twitter Prix de Rome
Blog directeur-bestuurder
Blog Oriëntatiereis
Bezoekers
400
334.000
2.400
3.452
4.075
350
477.000
1.018.000
182
82
225
1
2
3
4
5
16.700
10.000
150 6
18
60
61
139
10 7
350
70
76
70
111
146.112
195
18.388 8
11.079
9.129
28.145 9
2.784
1.211
2.494
11.960
ad 1
De expositie liep van 20 november 2015 tot 17 januari 2016.
ad 2
De expositie liep van 15 oktober 2014 tot 17 januari 2015. Dit betreft de bezoekersaantallen van 2015. In totaal zijn 13.353 bezoekers naar deze tentoonstelling
geweest.
ad 3
Mijn Stad werd uitgezonden van 13 december 2015 tot 24 januari 2016. De hier genoemde cijfers zijn voor de drie items die zijn uitgezonden op 13 december,
20 december en 27 december 2015. De cijfers zijn exclusief online RTLXL
ad 4
Het betreft 5 kunstuuritems: over opdrachtgeverschap (3 mei), herman de vries (17 mei), Hollandse Nieuwe (8 en 15 november) en Prix de Rome
(20 december); zowel eerste uitzending als herhaling.
ad 5
Samen met het Stimuleringsfonds Creatieve Industrie zijn drie bijeenkomsten voor startende kunstenaars gehouden, Groningen, Breda en Arnhem.
ad 6
150 Young Professionals hebben deelgenomen aan drie lezingen over het verzamelen van kunst waarin de KunstKoop uitgebreid aan bod kwam. Daarna zijn
18 galeries bezocht waarbij iedere deelnemer 2 galeries aandeed. Het Mondriaan Fonds heeft bijgedragen aan dit programma-onderdeel ter promotie van de
KunstKoop.
ad 7
Deze masterclass was bestemd voor 10 in Nederland werkende kunstenaars van 24 tot 38 jaar.
ad 8
18.388 unieke bezoekers goed voor 178.655 pageviews.
ad 9
28.145 unieke bezoekers goed voor 86.124 pageviews.
7
~AKER
BERK
Accountants
Baker Tilly Berk N.V.
Entrada 303
Postbus 94124
1090 GC Amsterdam
T: +31 (0)20644 2840
F: +31 (0)20 646 35 07
E: [email protected]
KvK: 24425560
www.bakertillyberk.nl
Aan:
Stichting Mondriaan Fonds
CONTROLEVERKLARING
TILLY
VAN DE ONAFHANKELIJKE
ACCOUNTANT
Bijgesloten samengevatte jaarrekening, bestaande uit de samengevatte balans per
31 december 2015, de samengevatte exploitatierekening over 2015 en de bijbehorende
grondslagen alsmede de prestatieverantwoording, is ontleend aan de gecontroleerde
jaarrekening 2015 van Stichting Mondriaan Fonds. Wij hebben een goedkeurend oordeel
verstrekt inzake de getrouwheid en rechtmatigheid bij die jaarrekening in onze
controleverklaring van 26 februari 2016.
De samengevatte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van
het Handboek Verantwoording Cultuursubsidies Fondsen 2013-2016. Het kennisnemen
van de samengevatte jaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het
kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds.
Verantwoordelijkheid
van het bestuur
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de
gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven
in de toelichting.
Verantwoordelijkheid
van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de samengevatte
jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met
Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, "Opdrachten om te
rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten".
Oordeel
Naar ons oordeel is de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde
aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds
en in overeenstemming de grondslagen zoals beschreven in de toelichting.
Amsterdam, 26 februari 2016
Baker Tilly Berk N.V.
was getekend
drs. E.C.J. Moens RA
Partner
~
an independent member of
BAKER TILLY
INTERNATlONAL
Alle diensten worden verricht op basis van een
overeenkomst van opdracht, gesloten met
Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de
algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer
van Koophandelonder
nr. 24425560.
In deze voorwaarden is een beperking van
aansprakelijkheid opgenomen.