SVR Validatie Linkbase

XBRL
Reporting
Koen Hoffland
Thijs Nelis
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
XBRL Reporting
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Huidige
rapportageproces
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
© Semansys Technologies
3
Doel
XBRL reporting
Eenduidig
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
© Semansys Technologies
4
Wat is er nodig?
Grootboekschema
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Taxonomie
Data
Rapportageprofielen
Profiel per rapportagetaak
Profiel per rapportagetaak
- Taxonomie
- Elementen
- Kolommen
- Valuta’s
- Dimensies
- Voorgedefinieerde waarden
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Account mapping
Mapping
- Begrijpelijk
- Account to Element
- Meerdere grootboekrekeningen
- Dimensionale mapping
- Complexe data mapping
- Herbruikbare mapping file
- Mapping file (csv, xml, database)
Taxonomie
Grootboek
Debiteuren
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Importprocessen
Data mapping
- Profiel selecteren
- Import bestanden
aangeven
- Koppelingbestand
aangeven
Audit & Control
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Rapport genereren
Rapport keuze
Rapport instellingen
Start wizard
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
XBRL
Instance Document
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Agenda
• Renderen
•
•
Wat is renderen?
Hoe render je een instance document?
• Inline XBRL(iXBRL)
• Wat is inline XBRL(iXBRL)?
• Voordelen van inline XBRL(iXBRL)
• Nadelen van inline XBRL (iXBRL)
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Wat is renderen?
•
•
•
•
Een instance document leesbaar maken
Leesbaar maken met rendering software
Opmaak van het document bepalen
Eventuele teksten, plaatjes en grafieken
toevoegen
• Eventueel weglaten van in de instance
opgenomen elementen
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Wat is renderen?
• Koppelen van een opmaak aan bepaalde
elementen
• Format file
• Inline XBRL en XSLT toevoegen
• Gerenderd document opslaan als pdf, HTML
of printen
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Hoe render je een instance
document?
• Algemene opmaakinstellingen definiëren
• Zogenaamde ‘comments’ toevoegen
• Per hoofdelement(parent) uit het instance
document een opmaak
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Hoe render je een instance
document?
• Per element uit het instance document een
opmaak definiëren
• De volgorde van de te rapporteren
elementen bepalen
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Wat is inline XBRL(iXBRL)?
• Een XHTML document(XML en HTML)
• Visuele weergave van de instance
• Extraheren: ‘XBRL tags’ uit het inline XBRL
document halen met behulp van XSLT
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
HTML
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
XML
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Voordelen inline XBRL(iXBRL)?
•
•
•
•
•
Leesbaar document
Opmaak in eigen style
Teksten toevoegen
Mogelijkheid opslaan als pdf
Gemakkelijk te extraheren naar een instance
document
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Nadelen inline XBRL(iXBRL)?
• Weglaten van data
• Teksten toevoegen
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
SVR Validatie Linkbase
Op basis van de NT
Domein KvK_Kleine_Rechtspersoon
Processor XBRLOne Platform
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Kernpunten
• Wat is SVR en wat is het doel?
• Mogelijkheden SVR Validatie Linkbase
• Samenvatting v/d geprogrammeerde Business Rules
• Geprogrammeerde Business Rules per groep
• Demonstratie
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Wat is SVR &
het doel van SVR?
• Standard (simple) Validation Rules
• Open standaard voor business rules t.b.v. de validatie van
XBRL documenten
• Versie 1.0 2009 SBR
• Banken validatie linkbase
• Doel van de SVR Validatie Linkbase:
• Realisatie van extra kwaliteitswaarborging bij de uitwisseling
van verantwoordingsstukken door middel van XBRL.
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Mogelijkheden van de
SVR Validatie Linkbase
• Technische validatie
• Voldoet het XBRL instance document aan de specificatie?
O.a. datum formaat
• Inhoudelijke validatie
• Voldoet het XBRL instance document aan de gestelde
regels en eisen van de uitvragende partij?
• Controle op totaaltellingen, positieve/negatieve waarden,
verplichte aanwezigheid van gegevelselementen, etc…
• Externe functionele validatie
• Controle op de juistheid van gerapporteerde gegevens.
• Is het gerapporteerde bedrijfsnummer bekend bij de
uitvrager? Staat het onroerend goed geregistreerd bij het
kadaster?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Geprogrammeerde
Business Rules
• 5 regels m.b.t. de inrichting v/h instance document
• 7 regels m.b.t. de validatie v/d balans
• 6 regels m.b.t. de validatie v/d toelichting op de balans
• 6 regels m.b.t. de validatie v/d winst- en verliesrekening
• 3 regels m.b.t. de validatie v/d toelichting op de w/vrek
• 10 regels m.b.t. de validatie v/d algemene gegevens
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business Rules
Balans
• Vaste activa dient overeen te komen met de som van
samenstellende onderdelen
• Activa totaal dient gelijk te zijn aan de som vaste activa +
vlottende activa
• Activa totaal dient gelijk te zijn aan passiva totaal
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business Rules
Toelichting op de balans
• Voorraad op de balans dient gelijk te zijn aan de waarde
in de toelichting
• Langlopende schulden op de balans dient gelijk te zijn
aan de som van de verplichtingen langer dan 5 jaar +
verplichtingen langer dan 1 jaar in de toelichting
• Het bedrag van het aandelenkapitaal op de balans moet
gelijk zijn aan aandelenkapitaal beginbalans plus
mutaties gedurende het jaar
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business Rules
Winst- en verlies rek.
• Resultaat na belasting dient gelijk te zijn aan de som van
het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belasting
en het buitengewoon resultaat na belastingen
• Bedrijfsresultaat dient gelijk te zijn aan de bruto-marge
minus de operationele kosten
• De som der bedrijfslasten dient gelijk te zijn aan
samenstellende onderdelen
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business Rules
Toelichting op de W&V
• Totaal aan bedrijfslasten dient gelijk te zijn aan het totaal
van de specificatie in de toelichting
• Totaal aan afschrijvingen op vaste activa in de
W/Vrekening dient gelijk te zijn aan de som van
afschrijvingen op materiële- en immateriële vaste activa
in de toelichting
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Business Rules
Algemene gegevens
• De einddatum van de rapportageperiode mag niet
ontbreken
• De naam van de onderneming mag niet ontbreken
• De waarde van de rechtsvorm dient te bestaan uit
eenmanszaak, maatschap, CV, VOF, BV of NV
• De begindatum mag niet voorbij de einddatum liggen
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Validatie
XBRLOne Platform
Passiva totaal moet gelijk
zijn aan het totaal van de
samenstellende
onderdelen.
Validatie [2]
XBRLOne Platform
Begin datum mag niet
voorbij de einddatum
liggen.
De naam van de
onderneming ontbreekt.
Dit is een verplicht veld.
2011 mei
Instant reporting | pagina
1 van x
23
Pagi
Vragen?
2011 Instant reporting | pagina 1 van x
Bedankt voor uw aandacht!
Koen Hoffland
Thijs Nelis.
2011 Instant reporting | pagina 1 van x