Jaarrekening 2016 Stichting de Zorgboog

Jaarrekening 2016
Stichting de Zorgboog
32
Stichting de Zorgboog
INHOUDSOPGAVE
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.15
5.1.16
5.1.17
5.1.18
Jaarrekening 2016
Geconsolideerde balans per 31 december 2016
Geconsolideerde resultatenrekening over 2016
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2016
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2016
Mutatieoverzicht immateriële vaste activa
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht financiële vaste activa
Overzicht langlopende schulden ultimo 2016
Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2016
Balans per 31 december 2016
Resultatenrekening over 2016
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 31 december 2016
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht financiële vaste activa
Overzicht langlopende schulden ultimo 2016
Toelichting op de resultatenrekening over 2016
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Statutaire regeling resultaatbestemming
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Controleverklaring
33
Stichting de Zorgboog
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
34
Stichting de Zorgboog
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-16
€
31-dec-15
€
1
2
3
0
69.976.780
1.192.755
71.169.535
15.000
72.317.404
1.217.056
73.549.460
4
100.200
319.516
5
6
7
0
6.246.972
21.412.386
27.759.558
156.669
7.599.403
14.901.305
22.976.893
98.929.094
96.526.353
31-dec-16
€
31-dec-15
€
106
2.000.000
26.081.875
6.811.272
34.893.253
106
2.000.000
25.867.194
5.047.454
32.914.754
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /
DBC-zorgproducten
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Debiteuren en overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Groepsvermogen
Kapitaal
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Algemene reserves
Totaal eigen vermogen
8
Voorzieningen
9
6.635.260
4.630.725
Langlopende schulden
10
39.362.016
42.092.342
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Overige kortlopende schulden
5
11
35.960
18.002.605
0
16.888.532
98.929.094
96.526.353
Totaal passiva
35
Stichting de Zorgboog
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016
Ref.
2016
€
2015
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
13
97.417.440
93.495.488
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
14
2.914.813
2.448.440
Overige bedrijfsopbrengsten
15
7.888.598
7.128.883
108.220.851
103.072.811
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
16
73.802.559
68.457.164
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
17
5.345.407
6.116.562
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
18
0
0
Overige bedrijfskosten
19
25.532.970
24.622.554
Som der bedrijfslasten
104.680.936
99.196.280
BEDRIJFSRESULTAAT
3.539.915
3.876.531
-1.561.416
-1.553.638
1.978.499
2.322.893
0
0
1.978.499
2.322.893
2016
€
2015
€
0
0
214.681
1.763.818
1.978.499
-803.500
500.000
507.718
2.118.675
2.322.893
Financiële baten en lasten
20
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewone baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsreserve Herstructurering
Bestemmingsreserve Productierisico's
Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten
Algemene reserve
21
36
Stichting de Zorgboog
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2016
€
2015
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
Waardevermindering deelneming
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen
- mutatie onderhanden werk
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
1.978.499
5.345.407
2.004.535
2.322.893
6.116.562
-1.543.265
7.349.942
99.093
4.573.297
125.541
1.352.431
219.316
-1.229.376
772.669
192.629
334.446
807.038
-1.806.898
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
2.571.414
-1.929.159
11.998.948
5.092.572
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
Aflossing financiële vaste activa
Overige investeringen in financiële vaste activa
-2.922.669
2.325
30.767
-175.000
-2.966.381
45.117
24.932
-57.500
-3.064.577
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-2.953.832
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen
Aflossing/opname Kasgeldlening
Aflossing langlopende schulden
0
0
-2.423.290
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
Saldo liquide middelen 01-01-2016
Saldo liquide middelen 31-12-2016
Mutatie liquide middelen
10.000.000
-8.200.000
-2.377.135
-2.423.290
-577.135
6.511.081
1.561.605
14.901.305
21.412.386
13.339.700
14.901.305
6.511.081
1.561.605
37
Stichting de Zorgboog
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de
stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze
jaarrekening gehanteerd.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Vergelijkende cijfers
De cijfers voor 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen
maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en
verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De
schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen
worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de
herziening gevolgen heeft.
Consolidatie
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de
resultaatbepaling van stichting de Zorgboog. In de consolidatie zijn de volgende rechtspersonen meegenomen:
- Stichting de Zorgboog, gevestigd te Helmond
- Zorgboog Beheer 1 BV, gevestigd te Helmond
- Zorgboog in Balans BV, gevestigd te Bakel
- Zorgzuster BV, gevestigd te Helmond
De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken
rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder
eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat
van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
Verbonden rechtspersonen
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen die zijn
toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa, worden aangemerkt als verbonden partij.
Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd
stichting de Zorgboog aan te merken als verbonden partij.
De stichting heeft de volgende verbonden stichting die niet in de consolidatie betrokken is:
• stichting ter ondersteuning van de Zorgboog te Helmond
Stichting ter ondersteuning van de Zorgboog is een steunstichting waarvan het bestuur wordt gevormd door stichting
de Zorgboog. Deze stichting had ultimo 2016 een eigen vermogen ad € 3,5 mln en een resultaat over 2016 ad € 50.507
positief (2015: €205.918 positief).
38
Stichting de Zorgboog
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de grondslagen.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen
naar de groep zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in
de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom
van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan
worden vastgesteld.
Immateriële en materiële vaste activa
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek
van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van
het vast actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis
van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op
materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Terreinvoorzieningen: 5 %.
• Bedrijfsgebouwen : 2 %
• Verbouwingen : 2 % - 5 %.
• Machines en installaties : 5 %.
• Inventaris: 10 %.
• Vervoermiddelen: 20 %
• Automatisering: 20- 33 %
• Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom : 25 %.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet
zich voor bij wijzingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend
zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een
actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar
verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de
geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden
bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.
De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de
verkoop te realiseren.
Groot onderhoud:
Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder
de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste
gebracht van deze voorziening.
39
Stichting de Zorgboog
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
De Zorgboog heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige
kasstromen van het zorgvastgoed benaderd op het niveau van de stichting die, op basis van de wijze van aansturing,
als kleinste kasstroomgenerende eenheid kan worden aangemerkt. Interne sturing en budgettering vindt op
Zorgboogniveau plaats.
De stichting heeft in het kader van haar strategisch vastgoedplan en de daarin opgenomen investeringen een
zogenaamd schuifplan uitgewerkt waarbij de bestaande locaties die op termijn worden gesloopt, ten dele gebruikt
worden als tijdelijke huisvesting waardoor tot de sloopdatum inkomsten worden gegenereerd. De contante waarde van
de toekomstige kasstromen alsmede de opbrengstwaarde bij verkoop zijn vergeleken met de boekwaarde van dit
vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2016.
Bij de bepaling van de netto contante waarde is rekening gehouden met de effecten van het overgangsregime voor de
kapitaallasten en een disconteringsvoet gelijk aan de gemiddelde externe vermogenskosten. Beide waardes zijn
aanmerkelijk hoger dan de boekwaarde van de materiële vaste activa, waardoor geen aanpassingen van de
waardering van de materiële vaste activa noodzakelijk is.
Op basis van het strategisch vastgoedplan zijn de levensduren van de bestaande panden aangepast aan de verwachte
resterende levensduur. De hieruit voortvloeiende aanvullende (niet nacalculeerbare) afschrijving is als zodanig
verwerkt in het resultaat en separaat toegelicht.
Schattingswijziging afschrijvingen
Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft de Zorgboog een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte
economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn
van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar een reële inschatting van de levensduur, waarbij geen rekening is
gehouden met de restwaarde. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een
kortere termijn gehanteerd.
Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de
afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn
de afschrijvingskosten in 2016 met € 804.000 toegenomen ten opzicht van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten.
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs.
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden
uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder
geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De
nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor
deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt
uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een
deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop
geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van
een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten
laste van de resultatenrekening.
De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen kostprijs verminderd met een een
voorziening voor het aandeel in het negatieve eigen vermogen.
Vervreemding van vaste activa
Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
Onderhanden werk
Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde of
de vervaardigingsprijs, zijnde de afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van het
onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die
ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars
in mindering gebracht.
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.
Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.
40
Stichting de Zorgboog
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Verstrekte leningen en overige vorderingen
De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de
effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening
verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van
agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt
getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare
wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk
zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante
waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders
vermeld.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief
in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van
de verplichting.
Voorziening onderhoud
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten voor periodiek onderhoud van gebouwen,
installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde.
Voorziening jubilea
Voor verwachte uitgaven in verband met jubileumuitkeringen en uitkeringen bij pensionering wordt een voorziening
gevormd. Bij deze voorziening wordt rekening gehouden met de vigerende CAO-bepalingen terzake en kansen van
uitstroom. Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting
noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 2%.
Voorziening reorganisatie
Voor de kosten van reorganisatie is een voorziening gevormd. Deze omvat de doorlopende loonkosten van
boventallige medewerkers alsmede de verwachte afvloeiingskosten. De voorziening is gebaseerd op de nominale
waarde.
Voorziening langdurig zieken
De voorziening langdurig zieken heeft betrekking op de door te betalen loonkosten tijdens ziekte van werknemers die
per balansdatum meer dan drie maanden ziek waren. De loonkosten zijn opgenomen tot de theoretische datum van
ingang WIA.
Voorziening Zw Flex
De voorziening wordt getroffen voor loonkosten van ex-medewerkers die ziek uit dienst zijn gegaan, of die binnen 28
dagen na uit dienst datum zich alsnog ziek melden en is gebaseerd op de nominale waarde.
Voorziening ORT claim
Op grond van de nieuwe cao VVT 2016-2018 zijn zorginstellingen verplicht om over wettelijke verlofrechten vanaf 2012
tot en met 2016 ORT na te betalen aan hun medewerkers, mits zij akkoord gaan met een schikkingsvoorstel. Deze
verplichting wordt in maximaal drie jaar afgewikkeld. De hiermee samenhangende lasten zijn opgenomen in de
voorziening ORT claim. Hierbij heeft de Zorgboog ook rekening gehouden met mogelijke claims van voormalige
medewerkers die geen actieve aanbieding krijgen. De Zorgboog heeft er daarnaast voor gekozen om ook de
medewerkers kraamzorg die sinds 2016 onder de CAO Kraamzorg 2016-2018 vallen onder dezelfde voorwaarden
eveneens te compenseren voor de gemiste ORT, ondanks het feit dat dit niet als zodanig is geregeld in genoemde
CAO. De hiermee samenhangende lasten zijn eveneens in de voorziening meegenomen.
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd
tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.
De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende
schulden.
41
Stichting de Zorgboog
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van
de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel,
samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden,
waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het
economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een
verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het
jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop
deze betrekking hebben.
Opbrengsten
Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de
opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de
mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte
kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare
wijze kunnen worden bepaald.
Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald,
worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de
opbrengsten.
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.
Personele kosten
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening
voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
Pensioenen
Stichting de Zorgboog heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking
komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het
gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Zorgboog. De
verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Zorgboog betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever
wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover
de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële
verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een
nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf
dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Eind maart
2017 bedraagt de dekkingsgraad 97,2%. De Zorgboog heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende
bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De
Zorgboog heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening
verantwoord.
Overheidssubsidies
Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke
zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden
voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in
de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter
compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening
opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de
marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder
Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste
verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.
42
Stichting de Zorgboog
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden
en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting
in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van
deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en
waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.
5.1.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente
opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing
als kasstroom uit financieringsactiviteiten.
43
Stichting de Zorgboog
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom
0
15.000
Totaal immateriële vaste activa
0
15.000
2016
€
2015
€
15.000
0
15.000
56.417
0
41.417
0
15.000
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december
Toelichting:
De kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom had betrekking op een aankoopfee
betaald aan Zorgzuster Zeeland.
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
51.279.002
12.502.888
3.631.418
2.563.472
53.975.493
13.474.779
4.424.982
442.150
Totaal materiële vaste activa
69.976.780
72.317.404
2016
€
2015
€
72.317.404
2.930.923
0
4.464.951
804.271
2.325
69.976.780
75.401.843
5.586.473
0
4.737.626
1.268.077
2.665.209
72.317.404
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Bij: herwaarderingen
Af: afschrijvingen
Af: extra afschrijving i.v.m. levensduurwijziging
Af: desinvesteringen
Boekwaarde per 31 december
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiele vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.
44
Stichting de Zorgboog
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
Deelnemingen
Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen
Vordering op grond van compensatieregeling
Overige vorderingen
Totaal financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2016
Verstrekte lening
Ontvangen aflossing leningen
Mutatie voorziening leningen
Resultaat deelnemingen
Ontvangst compensatieregeling asbest
Boekwaarde per 31 december 2016
Verschaft
kapitaal
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
Vitassist Zorghotels BV Eindhoven
VOF Ons Geboortehuis
Profportaalzorg UA
300.000
0
1.000
31-dec-16
€
31-dec-15
€
2.662
267.545
69.441
853.107
2.662
222.405
138.882
853.107
1.192.755
1.217.056
2016
€
2015
€
1.217.056
1.379.471
175.000
-30.767
0
-99.093
-69.441
57.500
-24.933
0
-125.541
-69.441
1.192.755
1.217.056
Kapitaalbelang (in %)
33%
33%
0%
Toelichting Deelnemingen:
Vitassist Zorghotels BV Eindhoven
Onder de naam Vitassist Zorghotels BV is de Zorgboog 19 maart 2013 een samenwerkingsverband aangegaan met stichting
Zuidzorg en Fitland Suytkade BV. De Zorgboog is voor 1/3 deel aandeelhouder in deze vennootschap waarvan de activiteiten in
november 2013 van start zijn gegaan. Op 27 maart 2013 heeft de Zorgboog hiervoor een kapitaal van € 10.000 gestort. De
Zorgboog heeft de vennootschap een lening verstrekt van € 590.000. In 2014 is hiervan € 290.000 omgezet in een agio. De concept
exploitatiecijfers over 2016 van Vitassist Zorghotels BV tonen een totaal verlies van € 289.000. Het aandeel van de Zorgboog hierin
bedraagt € 96.333.
VOF Ons Geboortehuis
Het geboortecentrum VOF Ons Geboortehuis is opgericht op 1 mei 2013 en gevestigd te Helmond. In de VOF participeren 3
deelnemers te weten de Coöperatieve Vereniging voor Verloskundigen regio Helmond u.a., het Elkerliekziekenhuis en de Zorgboog
ieder voor 1/3 deel. Het restant van de lening van de Zorgboog aan de VOF € 54.400.
Over 2016 tonen de conceptcijfers van de vennootschap een negatief exploitatieresultaat van € 8.378. Voor de Zorgboog betekent
dit een aandeel van € 2.793. De VOF Geboortehuis is per 31 december 2016 opgeheven.
Profportaalzorg UA
Op 19 februari 2014 is de Coorperatie Profportaalzorg UA opgericht. Op 14 mei 2014 heeft de Zorgboog hierin een kapitaal gestort
van € 1.000. De lening van de Zorgboog aan de Coörperatie bedraagt € 40.167. De conceptcijfers over het boekjaar 2016 zijn nog
niet beschikbaar.
Vordering op grond van compensatieregeling
Hieronder is een post opgenomen van € 69.441 die betrekking heeft op de door de NZa toegewezen claim uit hoofde van de
compensatieregling asbest die in vijf jaarlijkse termijnen wordt ontvangen. Er resteert per 31 december 2016 nog 1 termijn.
Overige vorderingen
De overige vorderingen hebben betrekking op een langlopende lening u/g aan Woonpartners in Helmond ter financiering
van Keyserinnedael. De lening heeft een resterende looptijd van 39 jaar en een vaste rente van 5,5%.
45
Stichting de Zorgboog
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
31-dec-15
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten
Af: ontvangen voorschotten
744.331
644.131
1.021.647
702.131
Totaal onderhanden werk
100.200
319.516
Toelichting:
Het aantal geopende DBC-trajecten van 2016 is met 394 stuks met 17% afgenomen ten opzichte van de 473 trajecten die In 2015
zijn geopend.
5. Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Saldo per 1 januari
2014
€
2015
€
-81.174
237.843
0
77.289
3.885
81.174
0
0
-531.229
-531.229
257.426
0
257.426
257.426
77.289
-527.344
-192.629
0
-293.386
257.426
-35.960
b
a
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
Saldo per 31 december
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
2016
€
totaal
€
156.669
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)
Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget
Totaal financieringsverschil
31-dec-16
€
31-dec-15
€
0
35.960
-35.960
156.669
0
156.669
2016
€
2015
€
65.206.727
64.949.301
64.202.693
63.964.850
257.426
237.843
46
Stichting de Zorgboog
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
6. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Vorderingen op debiteuren
Vorderingen op participanten gelieerde stichtingen
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te factureren DBC's
Nog te ontvangen bedragen
3.162.745
1.141.489
196.478
32.109
1.714.151
1.540.977
2.191.053
206.962
421.247
3.239.164
Totaal debiteuren en overige vorderingen
6.246.972
7.599.403
Toelichting:
De voorziening die in aftrek op de vordering op debiteuren is gebracht bedraagt € 45.000 (2015: € 50.000) en is bepaald op basis
van beoordeling van individuele posten.
De debiteuren en overige vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan 1 jaar.
7. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Bankrekeningen
Kassen
21.395.496
16.890
14.874.063
27.242
Totaal liquide middelen
21.412.386
14.901.305
Toelichting:
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
47
Stichting de Zorgboog
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
8. Groepsvermogen
Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Kapitaal
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
106
2.000.000
26.081.875
6.811.272
106
2.000.000
25.867.194
5.047.454
Totaal eigen vermogen
34.893.253
32.914.754
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2016
€
106
Resultaatbestemming
€
0
Overige
mutaties
€
0
Saldo per
31-dec-2016
€
106
106
0
0
106
Saldo per
1-jan-2016
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2016
€
Bestemmingsreserves:
Productierisico's
2.000.000
0
0
2.000.000
Totaal bestemmingsreserves
2.000.000
0
0
2.000.000
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2016
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2016
€
Bestemmingsfonds Wlz
25.867.194
214.681
0
26.081.875
Totaal bestemmingsfondsen
25.867.194
214.681
0
26.081.875
Saldo per
1-jan-2016
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2016
€
Algemene reserves
5.047.454
1.763.818
0
6.811.272
Totaal overige en algemene reserves
5.047.454
1.763.818
0
6.811.272
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Bestemmingsreserves
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Conform de grondslagen voor resultaatbepaling wordt het resultaat uit de Wlz toegevoegd aan het bestemmingsfonds Wlz en wordt
het resultaat uit overige activiteiten, inclusief resultaat deelnemingen, toegevoegd aan de Algemene reserves.
48
Stichting de Zorgboog
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
Overzicht van het totaalresultaat van de groep
31-dec-2016
€
31-dec-2015
€
1.978.499
2.322.893
0
0
0
0
0
1.978.499
0
2.322.893
Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de groep
Herwaardering materiële vaste activa
Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen
Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als
onderdeel van het groepsvermogen
Totaalresultaat van de instelling
9. Voorzieningen
Saldo per
1-jan-2016
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2016
€
Voorziening voor onderhoud
Voorziening jubilea e.a.
Voorziening reorganisatie
Voorziening langdurig zieken
Voorziening Zw Flex
Voorziening ORT claim
1.979.528
339.223
580.487
1.680.202
51.285
0
1.678.000
206.145
469.002
0
38.757
1.400.000
502.159
105.602
580.487
558.340
40.781
0
0
0
0
0
0
0
3.155.369
439.766
469.002
1.121.862
49.261
1.400.000
Totaal voorzieningen
4.630.725
3.791.904
1.787.369
0
6.635.260
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2016
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
5.348.922
1.286.338
483.448
Toelichting per categorie voorziening:
De voorziening voor onderhoud dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud en is gebaseerd op de meerjaren
onderhoudsprognose. De voorziening jubileumuitkeringen omvat de verwachte uitgaven voor jubileumuitkeringen
en de eenmalige uitkering bij pensionering. Bij de bepaling van deze voorziening is rekening gehouden met blijf- en
overlijdenskansen. In het boekjaar 2016 is € 105.602 onttrokken en € 206.145 gedoteerd.
De voorziening is contant gemaakt tegen 2%.
De voorziening reorganisatie is gevormd in verband met lopende reorganisaties. De kosten hebben betrekking op
doorlopende loonkosten van boventallige medewerkers en verwachte afvloeingskosten.
In 2016 is de onttrekking aan de reorganisatievoorziening € 580.487. De dotatie in 2016 bedraagt € 469.002.
Aangezien de Zorgboog eigen risicodrager is voor de ziektewet, wordt een voorziening langdurig zieken getroffen voor medewerkers
die in dienst zijn bij Zorgboog en op 31 december van een jaar 3 maanden of langer ziek zijn (excl. zwangerschapsverlof). Deze
medewerkers hebben recht op 104 weken doorbetaling van hun salaris (100% in het 1e jaar, 70% in het 2e jaar). De Zorgboog heeft
er niet voor gekozen om dit risico af te dekken middels verzekering. De mutatie in de voorziening langdurig zieken bedraagt in 2016
€ 558.340. Medewerkers die na boventalligheid ziek zijn geworden zijn in de reorganisatievoorziening meegenomen.
Voorziening Zw Flex. In verband met invoering Modernisering ziektewet per 2014 is de Zorgboog eigenrisicodrager voor exmedewerkers die ziek uit dienst zijn gegaan, of die binnen 28 dagen na uit dienst datum zich alsnog ziek melden. Er is niet voor
gekozen om dit af te dekken middels een verzekening. Er is voor 5 medewerkers die hieronder vallen een voorziening gevormd van
€ 49.261.
De voorziening ORT is bepaald op basis van de ORT rechten over wettelijke vakantiedagen over de jaren 2012 tot en met 2016 van
alle medewerkers en voormalige medewerkers die in die jaren ORT van de Zorgboog hebben ontvangen. Deze rechten zijn voor
zover mogelijk bepaald op basis van het referentiejaar 2015 en aangepast voor de omvang van het dienstverband en genoten ORT
in enig jaar. De voorziening heeft een looptijd van maximaal drie jaar, waarbij de Zorgboog de intentie heeft om in 2017 uit te keren
tenzij de medewerker zich hiertegen verzet. In de voorziening is rekening gehouden met de mogelijke claims van voormalige
werknemers. Aangezien de raad van Bestuur heeft besloten om ook de medewerkers van de Kraamzorg die onder de Kraamzorg
CAO vallen te compenseren conform de CAO VVT, is deze verplichting eveneens meegenomen in de voorziening.
49
Stichting de Zorgboog
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
10. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Schulden aan banken
39.362.016
42.092.342
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
39.362.016
42.092.342
2016
€
2015
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
44.515.639
0
2.423.290
36.892.776
10.000.000
2.377.135
Stand per 31 december
42.092.349
44.515.641
2.730.333
2.423.299
39.362.016
42.092.342
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
2.730.333
39.362.016
30.659.918
2.423.299
42.092.342
32.989.212
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Toelichting:
Zekerheidsrechten
Op grond van het Reglement van Deelneming heeft het WfZ het recht van hypotheek op gebouwen en verpanding van (medische)
inventaris die geheel of gedeeltelijk met geborgde leningen zijn gefinancierd. Verder is het op grond van het Reglement van
Deelneming niet toegestaan om zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van het WfZ op welke wijze dan ook (hypothecaire
of andere) zekerheden te geven aan andere partijen.
Voor het WfZ, de BNG bank en de gemeente Helmond geldt hypothecaire zekerheid op basis van de Overeenkomst gedeelde
zekerheden Stichting de Zorgboog.
11. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
Schulden aan banken
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden:
Nog te verrekenen DBC's GRZ
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen opbrengsten:
Totaal overige kortlopende schulden
31-dec-16
€
325.877
3.242.701
2.730.333
3.057.413
1.680.185
1.032.046
2.368.038
3.241.839
31-dec-15
€
343.853
2.300.800
2.423.299
2.749.492
1.638.369
1.043.676
2.259.268
2.602.420
2.214
249.979
71.980
13.966
1.441.408
71.980
18.002.605
16.888.532
Toelichting:
De werkkapitaalfaciliteit bij de Rabobank bedraagt per 31 december 2016 € 8 miljoen. De rente bedraagt Euribor plus 1,50%. Voor
deze faciliteit is een hypothecaire zekerheid afgegeven. De Zorgboog beschikt over een kredietfaciliteit van € 20 miljoen bij de BNG
voor de eerste fase van het strategisch vastgoedplan. Per einde boekjaar is van deze faciliteit voor een bedrag van € 10 mln
gebruik gemaakt. Eind 2015 is deze faciliteit verlengd tot 31 december 2017.
50
Stichting de Zorgboog
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
12. Financiële instrumenten
Algemeen
De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen
aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke
tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven
eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of
fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële
instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 67% geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Het kredietrisico
met betrekking tot de handelsdebiteuren is een te verwaarlozen risico.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen
is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De
instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te
beheersen.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide
middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Huurverplichtingen
Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt voor het komende jaar
€ 1.970.361, voor de komende 5 jaar € 8.734.198 en daarna € 11.779.230.
Overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
De stichting is gehouden tot het betalen van een obligo, in het geval het risico vermogen van de Stichting Waarborgfonds voor de
Zorgsector minder dan het garantieniveau bedraagt. Het obligo is een percentage van 3% van de resterende schuld van de
leningen, waarvoor Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector zich borg heeft gesteld. Dit obligo is inroepbaar tot het maximum
van het voornoemde percentage, gedurende de looptijd van de leningen die door de Stichting Waarborgfonds voor de Zorg zijn
geborgd. Indien en voor zover het risico vermogen op enig moment 1% van de som van de schuldrestanten per 31 december van
het laatst verstreken kalenderjaar van de geldleningen overschrijdt, worden door de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector
ingeroepen obligo's aan de deelnemende instellingen terugbetaald in welk geval dit obligo daarna wederom tot het maximum
inroepbaar is.
De resterende schuld per 31 december 2016 van de geborgde leningen door de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector
bedraagt € 11,6 mln.
Investeringsverplichtingen
De Zorgboog is ten behoeve van investeringen verplichtingen aangegaan voor een bedrag van € 3,2 mln voor
de locatie Stiphout.
Garanties
Er is een bankgarantie van € 91.355 op naam van stichting de Zorgboog ten gunste van Green Suytkade B.V.
Deze garantie dient tot zekerheid voor de nakoming van de verplichtingen van de debiteur (stichting de Zorgboog) jegens de
crediteur (Green Suytkade B.V.). Deze faciliteit wordt ingeperkt op de kredietfaciliteit NL58RABO 0121095266.
Onzekerheden opbrengstverantwoording
Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en
maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele
materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans.
51
Stichting de Zorgboog
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
Overige niet in de balans opgenomen regelingen
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument
De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015
gefinancierd vanuit de Zvw. Dat gold ook al voor de GRZ. Onderdeel van de regelingen is dat een eventuele overschrijding van de
landelijke budgetplafonds voor GRZ en Verpleging en Verzorging zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders
aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument).
Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2017.
Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 bestaat nog geen inzicht in de mogelijke omvang van deze verplichting. De Zorgboog is
niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te
kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december
2016.
Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregels van de NZa.
52
Stichting de Zorgboog
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA
Kosten oprichting en
uitgifte van
aandelen
€
Kosten van
ontwikkeling
€
Kosten van
concessies,
vergunningen
en rechten van
intellectuele
eigendom
€
Stand per 1 januari 2016
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
75.000
60.000
185.000
185.000
0
0
260.000
245.000
Boekwaarde per 1 januari 2016
0
0
15.000
0
0
15.000
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
0
0
0
0
0
0
0
15.000
0
0
0
0
0
0
0
0
15.000
0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
185.000
0
185.000
0
0
0
0
0
185.000
0
185.000
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
-15.000
0
0
-15.000
Stand per 31 december 2016
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
75.000
0
75.000
0
0
0
0
0
0
75.000
0
75.000
Boekwaarde per 31 december 2016
0
0
0
0
0
0
20,0%
20,0%
Afschrijvingspercentage
53
Kosten van
goodwill die
van derden is
verkregen
€
Vooruitbetalingen op
immateriële
activa
€
Totaal
€
Stichting de Zorgboog
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
bedrijfsmiddelen,
technische en
administratieve
uitrusting
€
Stand per 1 januari 2016
- aanschafwaarde
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
- cumulatieve afschrijvingen
88.626.814
2.533.517
32.117.804
18.220.681
496.440
4.249.462
14.457.143
0
10.032.161
442.150
0
0
0
0
0
121.746.788
3.029.957
46.399.427
Boekwaarde per 1 januari 2016
53.975.493
13.474.779
4.424.982
442.150
0
72.317.404
190.147
611.202
2.273.111
0
118.105
193.069
896.927
0
501.349
0
1.294.913
0
2.121.322
0
0
0
0
0
0
0
2.930.923
804.271
4.464.951
0
0
0
0
0
0
0
18.350
0
18.350
0
0
0
0
0
0
18.350
0
18.350
2.325
0
0
2.325
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.325
0
0
2.325
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-2.696.491
-971.891
-793.564
2.121.322
0
-2.340.624
Stand per 31 december 2016
- aanschafwaarde
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
- cumulatieve afschrijvingen
88.814.636
3.144.719
34.390.915
18.338.786
689.509
5.146.389
14.940.142
0
11.308.724
2.563.472
0
0
0
0
0
124.657.036
3.834.228
50.846.028
Boekwaarde per 31 december 2016
51.279.002
12.502.888
3.631.418
2.563.472
0
69.976.780
Afschrijvingspercentage
0%-2%-5%
5,0%
10%-20%-30%
0,0%
0,0%
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
54
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
Niet aan het
vooruitbetalingen
bedrijfsproces
op materiële
dienstbare
vaste activa materiële activa
€
€
Totaal
€
Stichting de Zorgboog
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Deelnemingen
in groepsmaatschappijen
€
Vorderingen op
groepsmaatschappijen
€
Vorderingen op
participanten en
op maatschappijen waarin wordt
deelgenomen
(overige
deelnemingen)
€
Boekwaarde per 1 januari 2016
Kapitaalstortingen
Resultaat deelnemingen
Ontvangen aflossing leningen
Verstrekte leningen / verkregen effecten
Ontvangscompensatieregeling asbest 3e jaar
2.662
0
222.405
Boekwaarde per 31 december 2016
2.662
55
Overige
effecten
€
Vordering op
grond van
compensatieregeling
€
Overige
vorderingen
€
Totaal
0
138.882
853.107
1.217.056
0
-99.093
-30.767
175.000
-69.441
853.107
1.192.755
-99.093
-30.767
175.000
-69.441
0
267.545
0
69.441
€
Stichting de Zorgboog
BIJLAGE
5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
Gemeente Helmond
Gemeente Helmond 3
Gemeente Gemert 40.107443
Gemeente Gemert 27591
Bedr.pens.f.metaalnijverheid
Rabobank 1210921049
Rabobank 1210916347
BNG 40.0071304
BNG 40.0094858
BNG 40.0094861
BNG 40.0090099
BNG 40.0090854
BNG 40.0089750
BNG 40.0099934
BNG 40.0099935
BNG 40.109339
Rabobank
BNG 40.109880
BNG 40.110280
Totaal
56
1986
1989
2013
2013
1976
1990
1993
1997
2002
2002
1999
2000
1999
2002
2002
2014
2014
2015
2015
2.268.901
680.670
7.215.000
5.411.250
601.259
421.108
816.804
4.991.582
340.335
2.650.076
5.672.253
385.713
1.633.609
2.402.100
638.100
7.000.000
6.500.000
5.000.000
5.000.000
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2015
2016
%
30
40
39
39
50
50
25
30
30
40
30
30
20
43
33
20
15
15
15
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Annuitair
Annuitair
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
3,65%
4,67%
4,25%
3,98%
7,38%
variabel
variabel
4,79%
2,91%
2,99%
5,30%
4,52%
4,63%
4,90%
4,85%
1,88%
3,25%
2,74%
2,67%
€
274.074
238.235
6.845.000
5.133.750
339.381
141.857
115.780
1.497.471
192.853
1.788.801
2.647.052
192.857
454.248
1.675.882
386.731
6.650.000
6.066.667
4.875.000
5.000.000
44.515.639
€
0
Resterende
Restschuld
Aflossing
Restschuld looptijd in
31 december
in 2016
over 5 jaar jaren eind
2016
2016
€
134.579
17.017
185.000
138.750
21.079
8.422
49.620
124.790
11.345
66.252
189.075
12.857
105.972
55.863
19.336
350.000
433.333
250.000
250.000
2.423.290
€
139.495
221.218
6.660.000
4.995.000
318.303
133.435
66.160
1.372.682
181.509
1.722.549
2.457.977
179.999
348.276
1.620.019
367.394
6.300.000
5.633.333
4.625.000
4.750.000
42.092.349
Aflossingswijze
€
0
136.134
5.735.000
4.301.250
0
91.325
0
748.734
124.786
1.391.290
1.512.601
115.714
0
1.340.705
270.712
4.550.000
3.466.667
3.375.000
3.500.000
30.659.918
Aflossing
2017
Gestelde zekerheden
€
0
13
36
36
10
24
2
11
16
26
13
14
3
29
19
18
13
14
14
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Annuitair
Annuitair
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
139.491
17.017
185.000
138.750
318.303
8.422
49.620
124.790
11.345
66.252
189.075
12.857
110.879
55.863
19.336
350.000
433.333
250.000
250.000
2.730.333
hypotheek
hypotheek
garantie gem. Gemert-Bakel
hypotheek
hypotheek
borgstelling WfZ
borgstelling WfZ
borgstelling WfZ
garantie gem. Deurne
borgtocht gem. Gemert-Bakel
garantie gem. Laarbeek
borgstelling WfZ
borgstelling WfZ
borgstelling WfZ
hypotheek
hypotheek
hypotheek
Stichting de Zorgboog
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
13. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De specificatie is als volgt:
2016
€
2015
€
Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies)
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)
Opbrengsten Jeugdgezondheidszorg
Opbrengsten Wmo
Overige zorgprestaties
21.403.230
65.450.615
3.807.986
1.556.831
5.198.778
19.137.545
64.457.588
3.821.492
1.683.073
4.395.790
Totaal
97.417.440
93.495.488
2016
€
2015
€
Subsidies Wlz/Zvw-zorg
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
2.253.900
324.575
336.338
1.895.160
275.515
277.765
Totaal
2.914.813
2.448.440
2016
€
2015
€
Overige dienstverlening
Overige opbrengsten
2.670.297
5.218.301
2.176.941
4.951.942
Totaal
7.888.598
7.128.883
2016
€
2015
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten:
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
56.061.942
9.053.326
4.388.704
1.612.085
71.116.057
2.686.502
52.892.787
7.838.094
4.213.903
1.625.133
66.569.917
1.887.247
Totaal personeelskosten
73.802.559
68.457.164
1.407
1.377
0
0
14. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
De specificatie is als volgt:
15. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
16. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
Aantal medewerkers dat werkzaam is buiten Nederland
Toelichting:
In de personeelskosten is een bedrag opgenomen van € 1.400.000 voor een dotatie aan de voorziening ORT claim wegens achterstallige
ORT. Bovendien is een bedrag van € 469.002 toegevoegd aan de voorziening reorganisatie.
56
Stichting de Zorgboog
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
17. Afschrijvingen op immateriële en materiele vaste activa
De specificatie is als volgt:
2016
€
2015
€
Afschrijvingen:
- immateriële vaste activa
- materiële vaste activa
- extra afschrijvingen i.v.m. levensduurwijziging
15.000
4.526.136
804.271
41.417
4.807.068
1.268.077
Totaal afschrijvingen
5.345.407
6.116.562
2016
€
2015
€
Bijzondere waardeverminderingen van:
- materiële vaste activa
0
0
Totaal
0
0
2016
€
2015
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
5.421.252
8.696.410
2.473.827
5.542.418
8.328.272
2.225.687
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom en water
- Energie transport en overig
Subtotaal
1.826.917
883.216
599.159
173.873
3.483.165
1.747.700
856.836
692.598
251.692
3.548.826
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen
3.780.316
1.678.000
3.832.351
1.145.000
25.532.970
24.622.554
18. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt:
19. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
Totaal overige bedrijfskosten
57
Stichting de Zorgboog
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
20. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2016
€
2015
€
Rentebaten
Resultaat deelnemingen
Subtotaal financiële baten
72.988
0
72.988
78.839
0
78.839
Rentelasten
Resultaat deelnemingen
Subtotaal financiële lasten
-1.535.311
-99.093
-1.634.404
-1.506.936
-125.541
-1.632.477
Totaal financiële baten en lasten
-1.561.416
-1.553.638
58
Stichting de Zorgboog
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
22. WNT-verantwoording 2016 de Zorgboog
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze
verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de Zorgboog van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor de
zorg, totaalscore 11 punten en klasse lV.
Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor de Zorgboog is € 165.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.
Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende
normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief.
1.
Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
bedragen x € 1
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2016
Omvang dienstverband (in fte)
Gewezen topfunctionaris?
(Fictieve) dienstbetrekking?
Individueel WNT-maximum
Dhr. Plagge
Dhr. Borghs
voorzitter RvB
1/1 - 31/12
1,0
nee
ja
lid RvB
1/1 - 31/12
1,0
nee
ja
€ 165.000
€ 165.000
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal
203.611
0
10.892
214.503
170.858
0
10.830
181.688
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
0
0
214.503
181.688
Totaal bezoldiging 2016
De bezoldiging van dhr Plagge vloeit voort uit schriftelijk overeengekomen afspraken voor in werking treding van de sectorale regeling
Zorg en Welzijn WNT l. Het overgangsrecht is ingegaan op 1 januari 2014.
De bezoldiging van dhr Borghs vloeit voort uit schriftelijk overeengekomen afspraken voor in werking treding van de sectorale regeling
Zorg en Jeugdhulp WNT ll. Het overgangsrecht is ingegaan op 1 januari 2016.
Gegevens 2015
Aanvang en einde functievervulling in 2015
Omvang dienstverband (in fte)
1/1 - 31/12
1,0
1/1 - 31/12
1,0
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
204.122
0
10.745
171.285
0
10.683
Totaal bezoldiging 2015
214.867
181.968
1b. Toezichthoudende topfunctionarissen
bedragen x € 1
Dhr. v.Nuland
Dhr. v.d.Heijden
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2016
voorzitter RvT
1/1 - 31/12
vice-voorz. RvT
1/1 - 31/12
lid RvT
1/1 - 31/12
lid RvT
1/1 - 31/12
€ 16.500
€ 16.500
€ 16.500
Individueel WNT-maximum
€ 24.750
Dhr. de Beer
Dhr. Pennings
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal
18.852
0
0
18.852
12.550
0
0
12.550
12.550
0
0
12.550
12.550
0
0
12.550
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
0
0
0
0
18.852
12.550
12.550
12.550
Totaal bezoldiging 2016
59
Stichting de Zorgboog
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
Gegevens 2015
Aanvang en einde functievervulling in 2015
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
15.280
0
0
10.405
0
0
10.186
0
0
10.186
0
0
Totaal bezoldiging 2015
15.280
10.405
10.186
10.186
bedragen x € 1
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2016
Individueel WNT-maximum
Dhr. Smeets
Dhr. Vismans
Mevr. Schutjens
lid RvT
1/1 - 31/12
vice-voorz. RvT
1/1 - 31/12
lid RvT
1/1 - 31/12
€ 16.500
€ 16.500
€ 16.500
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal
12.550
0
0
12.550
12.550
0
0
12.550
12.550
0
0
12.550
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
0
0
0
12.550
12.550
12.550
Totaal bezoldiging 2016
Gegevens 2015
Aanvang en einde functievervulling in 2015
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/10 - 31/12
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
10.186
0
0
10.186
0
0
2.547
0
0
Totaal bezoldiging 2015
10.186
10.186
2.547
23. Honoraria accountant
2016
€
2015
€
76.472
39.870
0
0
77.743
19.360
0
5.611
116.342
102.714
De honoraria van de accountant zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
24. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders
en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 22.
60
Stichting de Zorgboog
5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2016
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-16
€
31-dec-15
€
1
2
69.917.268
1.192.755
71.110.023
72.225.432
1.217.056
73.442.488
3
100.201
319.516
4
5
6
0
6.859.793
21.324.990
28.284.984
156.669
8.230.584
14.845.779
23.552.548
99.395.007
96.995.036
31-dec-16
€
31-dec-15
€
106
2.000.000
26.081.875
6.811.271
34.893.252
106
2.000.000
25.867.194
5.047.453
32.914.753
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /
DBC-zorgproducten
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Debiteuren en overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
7.316.042
5.263.048
Langlopende schulden
9
39.362.017
42.092.341
4
10
35.960
17.787.736
0
16.724.894
99.395.007
96.995.036
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
61
Stichting de Zorgboog
5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2016
Ref.
2016
€
2015
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
12
95.798.555
92.223.866
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
13
2.889.813
2.448.440
Overige bedrijfsopbrengsten
14
7.830.296
7.386.103
106.518.664
102.058.409
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
15
72.373.484
67.641.713
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
16
5.296.714
6.033.061
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
17
0
0
Overige bedrijfskosten
18
25.287.226
24.353.411
Som der bedrijfslasten
102.957.424
98.028.185
BEDRIJFSRESULTAAT
3.561.240
4.030.224
-1.582.741
-1.707.331
1.978.499
2.322.893
0
0
1.978.499
2.322.893
2016
€
2015
€
0
0
214.681
1.763.818
1.978.499
-803.500
500.000
507.718
2.118.675
2.322.893
Financiële baten en lasten
19
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewone baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsreserve Herstructurering
Bestemmingsreserve Productierisico's
Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten
Algemene reserve
20
62
Stichting de Zorgboog
5.1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ENKELVOUDIGE JAARREKENING
5.1.13.1 Algemeen
De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening komen overeen met de
grondslagen voor de geconsolideerde jaarrekening, waarnaar wordt verwezen.
In de enkelvoudige jaarrekening is een voorziening resultaat deelnemingen opgenomen. Deze voorziening wordt
gevormd voor het risico van een negatief eigen vermogen bij de deelnemingen.
63
Stichting de Zorgboog
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
51.240.990
12.502.888
3.609.918
2.563.472
53.914.329
13.474.779
4.394.174
442.150
Totaal materiële vaste activa
69.917.268
72.225.432
2016
€
2015
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: extra afschrijving i.v.m. levensduurwijziging
Af: desinvesteringen
72.225.432
2.921.433
4.423.001
804.271
2.325
75.277.791
5.576.470
4.695.543
1.268.077
2.665.209
Boekwaarde per 31 december
69.917.268
72.225.432
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiele vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.
Op grond van het Reglement van Deelneming heeft het WfZ het recht van hypotheek op gebouwen en verpanding van (medische)
inventaris die geheel of gedeeltelijk met geborgde leningen zijn gefinancierd. Verder is het op grond van het Reglement van
Deelneming niet toegestaan om zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van het WfZ op welke wijze dan ook (hypothecaire
of andere) zekerheden te geven aan andere partijen.
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
Deelnemingen in groepsmaatschappijen
Vorderingen op deelnemingen
Vordering op grond van compensatieregeling
Overige vorderingen
31-dec-16
€
2.662
267.545
69.441
853.107
31-dec-15
€
2.662
222.405
138.882
853.107
Totaal financiële vaste activa
1.192.755
1.217.056
2016
€
2015
€
1.217.056
1.379.471
0
175.000
-50.767
-127.552
48.459
-69.441
0
57.500
-92.154
-273.991
215.671
-69.441
1.192.755
1.217.056
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2016
Kapitaalstorting
Verstrekte lening
Ontvangen aflossing leningen
Resultaat deelnemingen
Voorziening resultaat deelnemingen
Ontvangst compensatieregeling asbest
Boekwaarde per 31 december 2016
64
Stichting de Zorgboog
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en
woonplaats rechtspersoon
Kernactiviteit
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
Zorgboog Beheer 1 BV
Vitassist Zorghotels BV Eindhoven
VOF Ons Geboortehuis
Profportaal Zorg
Verschaft
kapitaal
18.000
300.000
0
1.000
Kapitaalbelang (in %)
100%
33%
33%
0%
Toelichting deelnemingen:
Zorgboog Beheer 1 BV
Op 1 juni 2014 heeft stichting de Zorgboog een 100% deelneming verworven in de door haar opgerichte vennootschap Zorgboog
Beheer 1 BV. De eerdere 100% deelnemingen van de Zorgboog in Zorgboog in Balans BV en Zorgzuster Zuid-Oost Brabant BV
zijn in 2015 volledig overgedragen naar deze nieuwe vennoorschap.
De vennootschap behaalde in 2016 een resultaat van € 185.459 negatief.
Vitassist Zorghotels BV Eindhoven
Onder de naam Vitassist Zorghotels BV is de Zorgboog 19 maart 2013 een samenwerkingsverband aangegaan met stichting
Zuidzorg en Fitland Suytkade BV. De Zorgboog is voor 1/3 deel aandeelhouder in deze vennootschap waarvan de activiteiten in
november 2013 van start zijn gegaan. Op 27 maart 2013 heeft de Zorgboog hiervoor een kapitaal van € 10.000 gestort. De
Zorgboog heeft de vennootschap een lening verstrekt van € 590.000. In 2014 is hiervan € 290.000 omgezet in een agio. De
concept exploitatiecijfers over 2016 van Vitassist Zorghotels BV tonen een totaal verlies van € 289.000. Het aandeel van de
Zorgboog hierin bedraagt € 96.333.
VOF Ons Geboortehuis
Het geboortecentrum VOF Ons Geboortehuis is opgericht op 1 mei 2013 en gevestigd te Helmond. In de VOF participeren 3
deelnemers te weten de Coöperatieve Vereniging voor Verloskundigen regio Helmond u.a., het Elkerliekziekenhuis en de Zorgboog
ieder voor 1/3 deel. De lening van de Zorgboog aan de VOF bedraagt € 27.200.
Over 2016 tonen de conceptcijfers van de vennootschap een negatief exploitatieresultaat van € 8.378. Voor de Zorgboog betekent
dit een aandeel van € 2.793.
Profportaalzorg UA
Op 19 februari 2014 is de Coorperatie Profportaalzorg UA opgericht. Op 14 mei 2014 heeft de Zorgboog hierin een kapitaal gestort
van € 1.000. De lening van de Zorgboog aan de Coörperatie bedraagt € 40.167. De conceptcijfers over het boekjaar 2016 zijn nog
niet beschikbaar.
Vordering op grond van compensatieregeling
Hieronder is een post opgenomen van € 138.882 die betrekking heeft op de door de NZa toegewezen claim uit hoofde van de
compensatieregling asbest die in vijf jaarlijkse termijnen wordt ontvangen. Er resteert per 31 december 2016 nog 1 termijn.
Overige vorderingen
De overige vorderingen hebben betrekking op een langlopende lening u/g aan Woonpartners in Helmond ter financiering
van Keyserinnedael. De lening heeft een resterende looptijd van 39 jaar en een vaste rente van 5,5%.
65
Stichting de Zorgboog
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
31-dec-15
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten
Af: ontvangen voorschotten
744.331
644.131
1.021.647
702.131
Totaal onderhanden werk
100.201
319.516
Toelichting:
Het aantal geopende DBC-trajecten van 2016 is met 394 stuks met 17% afgenomen ten opzichte van de 473 trajecten die In 2015
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ /Wlz
Saldo per 1 januari
2014
€
2015
€
2016
€
totaal
€
-81.174
237.843
0
156.669
0
77.289
3.885
81.174
0
0
-531.229
-531.229
257.426
0
257.426
257.426
77.289
-527.344
-192.629
0
-293.386
257.426
-35.960
b
a
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
Saldo per 31 december
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)
Af: vergoeding ter dekking van het wettelijk budget
Totaal financieringsverschil
31-dec-16
€
31-dec-15
€
0
35.960
-35.960
156.669
0
156.669
2016
€
2015
€
65.206.727
64.949.301
64.202.693
63.964.850
257.426
237.843
66
Stichting de Zorgboog
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
5. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Vorderingen op debiteuren
Vorderingen op gelieerde stichtingen
Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen
Overige vorderingen:
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen DBC's
Nog te ontvangen bedragen
2.972.913
1.071.746
1.033.299
1.421.845
1.960.907
1.110.409
167.253
32.109
1.582.473
204.832
421.247
3.111.344
Totaal debiteuren en overige vorderingen
6.859.793
8.230.584
Toelichting:
De voorziening die in aftrek op de vordering op debiteuren is gebracht bedraagt € 45.000 (2015: € 50.000) en is bepaald op basis
van beoordeling van individuele posten.
De debiteuren en overige vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan 1 jaar.
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Bankrekeningen
Kassen
21.308.100
16.890
14.818.537
27.242
Totaal liquide middelen
21.324.990
14.845.779
Toelichting:
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
67
Stichting de Zorgboog
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-16
€
31-dec-15
€
Kapitaal
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
106
2.000.000
26.081.875
6.811.271
106
2.000.000
25.867.194
5.047.453
Totaal eigen vermogen
34.893.252
32.914.753
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2016
€
106
Resultaatbestemming
€
0
Overige
mutaties
€
0
Saldo per
31-dec-2016
€
106
106
0
0
106
Saldo per
1-jan-2016
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2016
€
Bestemmingsreserves:
Productierisico's
2.000.000
0
0
2.000.000
Totaal bestemmingsreserves
2.000.000
0
0
2.000.000
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2016
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2016
€
Bestemmingsfonds Wlz
25.867.194
214.681
0
26.081.875
Totaal bestemmingsfondsen
25.867.194
214.681
0
26.081.875
Saldo per
1-jan-2016
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2016
€
Algemene reserves
5.047.453
1.763.818
0
6.811.271
Totaal overige en algemene reserves
5.047.453
1.763.818
0
6.811.271
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Bestemmingsreserves
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Conform de grondslagen voor resultaatbepaling wordt het resultaat uit de Wlz toegevoegd aan het bestemmingsfonds Wlz en wordt
het resultaat uit overige activiteiten, inclusief resultaat deelnemingen, toegevoegd aan de Algemene reserves.
68
Stichting de Zorgboog
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2016
en resultaat over 2016
De specificatie is als volgt :
Eigen
vermogen
€
Resultaat
€
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:
34.893.252
1.978.499
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
34.893.252
1.978.499
8. Voorzieningen
Saldo per
1-jan-2016
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2016
€
Voorziening voor onderhoud
Voorziening jubilea e.a.
Voorziening reorganisatie
Voorziening langdurig zieken
Voorziening resultaat deelnemingen
Voorziening Zw Flex
Voorzienig ORT claim
1.979.528
339.223
580.487
1.680.202
632.323
51.285
0
1.678.000
206.145
469.002
0
48.459
38.757
1.400.000
502.159
105.602
580.487
558.340
0
40.781
0
0
0
0
0
0
0
0
3.155.369
439.766
469.002
1.121.862
680.782
49.261
1.400.000
Totaal voorzieningen
5.263.048
3.840.363
1.787.369
0
7.316.042
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2016
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
5.348.922
1.967.120
483.448
Toelichting per categorie voorziening:
De voorziening voor onderhoud dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud en is gebaseerd op de meerjaren
onderhoudsprognose. De voorziening jubileumuitkeringen omvat de verwachte uitgaven voor jubileumuitkeringen
en de eenmalige uitkering bij pensionering. Bij de bepaling van deze voorziening is rekening gehouden met blijf- en
overlijdenskansen. In het boekjaar 2016 is € 105.602 onttrokken en € 206.145 gedoteerd.
De voorziening is contant gemaakt tegen 2%.
De voorziening reorganisatie is gevormd in verband met lopende reorganisaties. De kosten hebben betrekking op
doorlopende loonkosten van boventallige medewerkers en verwachte afvloeiingskosten.
In 2016 is de onttrekking aan de reorganisatievoorziening € 580.487. De dotatie in 2016 bedraagt € 469.002.
Aangezien de Zorgboog eigen risicodrager is voor de ziektewet, wordt een voorziening langdurig zieken getroffen voor
medewerkers die in dienst zijn bij Zorgboog en op 31 december van een jaar 3 maanden of langer ziek zijn (excl.
zwangerschapsverlof). Deze medewerkers hebben recht op 104 weken doorbetaling van hun salaris (100% in het 1e jaar, 70% in
het 2e jaar). De Zorgboog heeft er niet voor gekozen om dit risico af te dekken middels verzekering. De mutatie in de voorziening
langdurig zieken bedraagt in 2016 € 558.340. Medewerkers die na boventalligheid ziek zijn geworden zijn in de
reorganisatievoorziening meegenomen.
De voorziening resultaat deelnemingen wordt gevormd voor het risico dat de Zorgboog draagt voor het negatieve eigen vermogen
van de deelnemingen als gevolg van negatieve exploitatieresultaten.
Voorziening Zw Flex. In verband met invoering Modernisering ziektewet per 2014 is de Zorgboog eigenrisicodrager voor exmedewerkers die ziek uit dienst zijn gegaan, of die binnen 28 dagen na uit dienst datum zich alsnog ziek melden. Er is niet voor
gekozen om dit af te dekken middels een verzekening. Er is voor 5 medewerkers die hieronder vallen een voorziening gevormd van
€ 49.261.
De voorziening ORT is bepaald op basis van de ORT rechten over wettelijke vakantiedagen over de jaren 2012 tot en met 2016
van alle medewerkers en voormalige medewerkers die in die jaren ORT van de Zorgboog hebben ontvangen. Deze rechten zijn
voor zover mogelijk bepaald op basis van het referentiejaar 2015 en aangepast voor de omvang van het dienstverband en genoten
ORT in enig jaar. De voorziening heeft een looptijd van maximaal drie jaar, waarbij de Zorgboog de intentie heeft om in 2017 uit te
keren tenzij de medewerker zich hiertegen verzet. In de voorziening is rekening gehouden met de mogelijke claims van voormalige
werknemers. Aangezien de raad van bestuur heeft besloten om ook de medewerkers van de Kraamzorg die onder de Kraamzorg
CAO vallen te compenseren conform de CAO VVT, is deze verplichting eveneens meegenomen in de voorziening.
69
Stichting de Zorgboog
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
9. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt:
Schulden aan banken
31-dec-16
€
39.362.017
31-dec-15
€
42.092.341
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
39.362.017
42.092.341
2016
€
2015
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
44.515.639
0
2.423.290
36.892.775
10.000.000
2.377.135
Stand per 31 december
42.092.349
44.515.640
2.730.333
2.423.299
39.362.017
42.092.341
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
2.730.333
39.362.017
30.659.918
2.423.299
42.092.341
27.425.550
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.17 Overzicht leningen.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Toelichting:
Zekerheidsrechten
Op grond van het Reglement van Deelneming heeft het WfZ het recht van hypotheek op gebouwen en verpanding van (medische)
inventaris die geheel of gedeeltelijk met geborgde leningen zijn gefinancierd. Verder is het op grond van het Reglement van
Deelneming niet toegestaan om zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van het WfZ op welke wijze dan ook (hypothecaire
of andere) zekerheden te geven aan andere partijen.
Voor het WfZ, de BNG bank en de gemeente Helmond geldt hypothecaire zekerheid op basis van de Overeenkomst gedeelde
zekerheden Stichting de Zorgboog.
10. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
Schulden aan banken
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden:
Nog te verrekenen DBC's GRZ
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen opbrengsten
Totaal overige kortlopende schulden
31-dec-16
€
325.877
3.207.527
2.730.333
2.983.505
1.692.109
1.032.046
2.316.338
3.241.844
31-dec-15
€
343.853
2.245.772
2.423.299
2.705.021
1.638.256
1.043.676
2.219.029
2.602.420
2.214
183.963
71.980
13.966
1.417.622
71.980
17.787.736
16.724.894
Toelichting:
De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de Rabobank bedraagt per 31 december 2016 € 8 miljoen. De rente bedraagt Euribor plus
1,50%. De Zorgboog beschikt over een kredietfaciliteit van € 20 miljoen bij de BNG voor de eerste fase van het strategisch
vastgoedplan. Per einde boekjaar is van deze faciliteit voor een bedrag van € 10 miljoen gebruik gemaakt. Eind 2015 is deze
faciliteit verlengd tot 31 december 2017.
70
Stichting de Zorgboog
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
12. Financiële instrumenten
Algemeen
De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen
aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke
tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven
eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of
fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële
instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 67% geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Het kredietrisico
met betrekking tot de handelsdebiteuren is een te verwaarlozen risico.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze
leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de
looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse)
rentefluctuaties te beheersen.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide
middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Huurverplichtingen
Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt voor het komende jaar
€ 1.970.361, voor de komende 5 jaar € 8.734.198 en daarna € 11.779.230.
Overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
De stichting is gehouden tot het betalen van een obligo, in het geval het risico vermogen van de Stichting Waarborgfonds voor de
Zorgsector minder dan het garantieniveau bedraagt. Het obligo is een percentage van 3% van de resterende schuld van de
leningen, waarvoor Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector zich borg heeft gesteld. Dit obligo is inroepbaar tot het maximum
van het voornoemde percentage, gedurende de looptijd van de leningen die door de Stichting Waarborgfonds voor de Zorg zijn
geborgd. Indien en voor zover het risico vermogen op enig moment 1% van de som van de schuldrestanten per 31 december van
het laatst verstreken kalenderjaar van de geldleningen overschrijdt, worden door de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector
ingeroepen obligo's aan de deelnemende instellingen terugbetaald in welk geval dit obligo daarna wederom tot het maximum
inroepbaar is.
De resterende schuld per 31 december 2016 van de geborgde leningen door de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector
bedraagt € 11,6 mln.
Investeringsverplichtingen
De Zorgboog is ten behoeve van investeringen verplichtingen aangegaan voor een bedrag van € 3,2 mln voor
de locatie Stiphout.
Garanties
Er is een bankgarantie van € 91.355 op naam van stichting de Zorgboog ten gunste van Green Suytkade B.V.
Deze garantie dient tot zekerheid voor de nakoming van de verplichtingen van de debiteur (stichting de Zorgboog) jegens de
crediteur (Green Suytkade B.V.). Deze faciliteit wordt ingeperkt op de kredietfaciliteit NL58RABO 0121095266.
Onzekerheden opbrengstverantwoording
Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en
maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele
materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans.
71
Stichting de Zorgboog
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
Overige niet in de balans opgenomen regelingen
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument
De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015
gefinancierd vanuit de Zvw. Dat gold ook al voor de GRZ. Onderdeel van de regelingen is dat een eventuele overschrijding van de
landelijke budgetplafonds voor GRZ en Verpleging en Verzorging zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders
aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument).
Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2017.
Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 bestaat nog geen inzicht in de mogelijke omvang van deze verplichting. De Zorgboog is
niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te
kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december
2016.
Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregels van de NZa.
72
Stichting de Zorgboog
5.1.15 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
bedrijfsmiddelen,
technische en
administratieve
uitrusting
€
Stand per 1 januari 2016
- aanschafwaarde
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
- cumulatieve afschrijvingen
88.511.055
2.533.517
32.063.209
18.220.681
496.440
4.249.462
14.343.606
0
9.949.432
442.150
0
0
0
0
0
121.517.492
3.029.957
46.262.103
Boekwaarde per 1 januari 2016
53.914.329
13.474.779
4.394.174
442.150
0
72.225.432
190.147
611.202
2.249.959
0
118.105
193.069
896.927
0
491.859
0
1.276.115
0
2.121.322
0
0
0
0
0
0
0
2.921.433
804.271
4.423.001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.325
0
0
2.325
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.325
0
0
2.325
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-2.673.339
-971.891
-784.256
2.121.322
0
-2.308.164
Stand per 31 december 2016
- aanschafwaarde
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
- cumulatieve afschrijvingen
88.698.877
3.144.719
34.313.168
18.338.786
689.509
5.146.389
14.835.465
0
11.225.547
2.563.472
0
0
0
0
0
124.436.600
3.834.228
50.685.104
Boekwaarde per 31 december 2016
51.240.990
12.502.888
3.609.918
2.563.472
0
69.917.268
Afschrijvingspercentage
0%-2%-5%
5,0%
10%-20%-30%
0,0%
0,0%
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
- extra afschr.ivm levensduurwijziging
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
73
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
Niet aan het
vooruitbetalingen
bedrijfsproces
op materiële
dienstbare
vaste activa materiële activa
€
€
Totaal
€
Stichting de Zorgboog
5.1.16 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Boekwaarde per 1 januari 2016
Kapitaalstortingen
Resultaat deelnemingen
Ontvangen aflossing leningen
Verstrekte leningen / verkregen effecten
Voorziening resultaat deelneming
Ontvangscompensatieregeling asbest 4e jaar
Boekwaarde per 31 december 2016
74
Deelnemingen
in groepsmaatschappijen
€
Vorderingen op
groepsmaatschappijen
€
Vorderingen op
participanten en
op maatschappijen waarin wordt
deelgenomen
(overige
deelnemingen)
€
2.662
0
222.405
Overige
effecten
€
Vordering op
grond van
compensatieregeling
€
Overige
vorderingen
€
Totaal
0
138.882
853.107
1.217.056
0
-127.552
-50.767
175.000
48.459
-69.441
853.107
1.192.755
-127.552
-50.767
175.000
-79.093
127.552
-69.441
2.662
0
267.545
0
69.441
€
Stichting de Zorgboog
BIJLAGE
5.1.17 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
Gemeente Helmond
Gemeente Helmond 3
Gemeente Gemert 40.107443
Gemeente Gemert 27591
Bedr.pens.f.metaalnijverheid
Rabobank 1210921049
Rabobank 1210916347
BNG 40.0071304
BNG 40.0094858
BNG 40.0094861
BNG 40.0090099
BNG 40.0090854
BNG 40.0089750
BNG 40.0099934
BNG 40.0099935
BNG 40.109339
Rabobank
BNG 40.109880
BNG 40.110280
Totaal
1986
1989
2013
2013
1976
1990
1993
1997
2002
2002
1999
2000
1999
2002
2002
2014
2014
2015
2015
2.268.901
680.670
7.215.000
5.411.250
601.259
421.108
816.804
4.991.582
340.335
2.650.076
5.672.253
385.713
1.633.609
2.402.100
638.100
7.000.000
6.500.000
5.000.000
5.000.000
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2015
2016
%
30
40
39
39
50
50
25
30
30
40
30
30
20
43
33
20
15
15
15
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Annuitair
Annuitair
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
3,65%
4,67%
4,25%
3,98%
7,38%
variabel
variabel
4,79%
2,91%
2,99%
5,30%
4,52%
4,63%
4,90%
4,85%
1,88%
3,25%
2,74%
2,67%
€
274.074
238.235
6.845.000
5.133.750
339.381
141.857
115.780
1.497.471
192.853
1.788.801
2.647.052
192.857
454.248
1.675.882
386.731
6.650.000
6.066.667
4.875.000
5.000.000
44.515.639
€
0
Resterende
Restschuld
Aflossing
Restschuld looptijd in
31 december
in 2016
over 5 jaar jaren eind
2016
2016
€
134.579
17.017
185.000
138.750
21.079
8.422
49.620
124.790
11.345
66.252
189.075
12.857
105.972
55.863
19.336
350.000
433.333
250.000
250.000
2.423.290
€
139.495
221.218
6.660.000
4.995.000
318.303
133.435
66.160
1.372.682
181.509
1.722.549
2.457.977
179.999
348.276
1.620.019
367.394
6.300.000
5.633.333
4.625.000
4.750.000
42.092.349
Aflossingswijze
€
0
136.134
5.735.000
4.301.250
0
91.325
0
748.734
124.786
1.391.290
1.512.601
115.714
0
1.340.705
270.712
4.550.000
3.466.667
3.375.000
3.500.000
30.659.918
Aflossing
2017
Gestelde zekerheden
€
0
13
36
36
10
24
2
11
16
26
13
14
3
29
19
18
13
14
14
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Annuitair
Annuitair
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Annuitair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
Lineair
139.491
17.017
185.000
138.750
318.303
8.422
49.620
124.790
11.345
66.252
189.075
12.857
110.879
55.863
19.336
350.000
433.333
250.000
250.000
2.730.333
hypotheek
hypotheek
garantie gem. Gemert-Bakel
hypotheek
hypotheek
borgstelling WfZ
borgstelling WfZ
borgstelling WfZ
garantie gem. Deurne
borgtocht gem. Gemert-Bakel
garantie gem. Laarbeek
borgstelling WfZ
borgstelling WfZ
borgstelling WfZ
hypotheek
hypotheek
hypotheek
Stichting de Zorgboog
5.1.18 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
BATEN
12. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De specificatie is als volgt:
2016
€
2015
€
21.403.230
65.450.615
3.807.986
1.556.831
3.579.893
95.798.555
19.137.545
64.457.588
3.821.492
1.683.073
3.124.168
92.223.866
2016
€
2015
€
Subsidies Wlz/Zvw-zorg
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
2.253.900
324.575
311.338
1.895.160
275.515
277.765
Totaal
2.889.813
2.448.440
Overige dienstverlening
Overige opbrengsten (waaronder vergoed.voor uitgeleend pers. en verhuur onroerend goed)
2016
€
2.670.297
5.159.999
2015
€
2.176.941
5.209.162
Totaal
7.830.296
7.386.103
Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies)
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)
Opbrengsten Jeugdgezondheidszorg
Opbrengsten Wmo
Overige zorgprestaties
Totaal
13 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
De specificatie is als volgt:
14. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
76
Stichting de Zorgboog
5.1.18 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
15. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2016
€
2015
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
54.984.678
8.871.268
4.292.854
1.578.677
69.727.477
2.646.007
52.298.100
7.713.967
4.160.253
1.613.355
65.785.675
1.856.038
Totaal personeelskosten
72.373.484
67.641.713
1.385
1.365
0
0
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
Aantal medewerkers dat werkzaam is buiten Nederland
Toelichting:
In de personeelskosten is een bedrag opgenomen van € 1.400.000 voor een dotatie aan de voorziening ORT claim wegens
achterstallige ORT. Bovendien is een bedrag van € 469.002 toegevoegd aan de voorziening reorganisatie.
16. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt:
2016
€
2015
€
Overige afschrijvingen:
- materiële vaste activa
- extra afschrijving i.v.m. levensduurverkorting
4.492.443
804.271
4.764.984
1.268.077
Totaal afschrijvingen
5.296.714
6.033.061
2016
€
2015
€
Bijzondere waardeverminderingen van:
- materiële vaste activa
0
0
Totaal
0
0
17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt:
77
Stichting de Zorgboog
5.1.18 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
18. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2016
€
2015
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
5.405.320
8.560.220
2.471.599
5.526.211
8.166.679
2.219.750
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom en water
- Energie transport en overig
Subtotaal
1.826.917
883.216
599.159
173.873
3.483.165
1.747.700
856.837
692.597
251.692
3.548.826
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen
3.688.922
1.678.000
3.746.945
1.145.000
25.287.226
24.353.411
2016
€
2015
€
80.122
0
0
0
80.122
78.839
0
0
0
78.839
Rentelasten
Resultaat deelnemingen
-1.535.311
-127.552
-1.494.422
-291.748
Subtotaal financiële lasten
-1.662.863
-1.786.170
Totaal financiële baten en lasten
-1.582.741
-1.707.331
Totaal overige bedrijfskosten
19. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
Rentebaten
Resultaat deelnemingen
Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten
Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten
Subtotaal financiële baten
78
Stichting de Zorgboog
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
H.W.M. Plagge, arts
Voorzitter Raad van Bestuur
A.F.C. Borghs
Lid Raad van Bestuur
Drs. G.J. van Nuland
Voorzitter Raad van Toezicht
A.J.L. van der Heijden
Vice-voorzitter Raad van Toezicht
Drs. E.J.M. Smeets
Lid Raad van Toezicht
Ir. P.A.R.J. Vismans
Lid Raad van Toezicht
Mevr. Schutjens - De Bruin
Lid Raad van Toezicht
Mevr. drs. J. Heuperman
Lid Raad van Toezicht
79
Stichting de Zorgboog
5.2 OVERIGE GEGEVENS
80
Stichting de Zorgboog
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De Raad van Toezicht van Stichting de Zorgboog heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering
van 22 mei 2017.
De Raad van Bestuur van Stichting de Zorgboog heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld in de vergadering
van 24 mei 2017.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
5.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
81