Monitorwijzer - Monitor Overijssel

Monitorwijzer
Gedeputeerde Staten rapporteren met de Monitor Overijssel inhoudelijk en financieel aan Provinciale
Staten over de voortgang / eindverantwoording van de Kerntakenbegroting. De Monitor wordt driemaal
per jaar aangeboden, tweemaal als tussentijdse voortgangsrapportage en eenmaal als
eindverantwoording gelijk met het Jaarverslag. De inhoud vormt een digitale afspiegeling van de
Kerntakenbegroting, waarin de primitieve begroting, de actuele begroting en de realisatie per peildatum
worden gepresenteerd. Iedere kerntaak is opgebouwd uit een maatschappelijke ambitie ondersteund met
kengetallen, beleidsdoelen, een overzicht van de financiële stand van zaken, prestaties en indicatoren.
Per beleidsdoel is met kleurscores inzichtelijk gemaakt of er bij de uitvoering van de prestaties
afwijkingen zijn (te verwachten) en hoe de indicatoren zich ontwikkelen. Daarnaast wordt voor de
belangrijkste speerpunten uit het Hoofdlijnenakkoord "de Kracht van Overijssel" per investeringsprestatie
inzicht gegeven in de voortgang, eindstand, de bestuurlijke mijlpalen en de financiën. Tenslotte biedt de
Monitor Overijssel op diverse plaatsen de mogelijkheid gerelateerde websites en / of documenten te
openen voor meer achtergrondinformatie.
Wat bevat de Monitor?
De Monitor is opgebouwd volgens de indeling naar kerntaken. Wanneer wordt doorgeklikt op een
specifieke kerntaak wordt het totaalbeeld van de onderliggende kerntaak verder gespecificeerd. Welke
onderdelen per kerntaak gepresenteerd worden, wordt hieronder beschreven.
De aandachtspunten
Bij het opstellen van de Monitor Overijssel, worden er op basis van de actuele resultaten per kerntaak de
belangrijkste aandachtspunten geformuleerd. Deze kunnen zowel inhoudelijk als financieel van aard zijn.
Per aandachtspunt wordt de titel gepresenteerd en is de toelichting te vinden door op de titel te klikken.
Cirkeldiagram
Per kerntaak wordt aan de hand van een cirkeldiagram het totaalbeeld en het aandeel gerealiseerde
bestedingen ten opzichte van de begroting gepresenteerd en toegelicht.
Financiële verantwoording
Het financiële overzicht wordt gepresenteerd vanuit de saldo positie (baten minus lasten). Via de
tabbladen kunnen de bijbehorende baten en lasten separaat worden geraadpleegd. Het financiële
overzicht presenteert zowel de voortgang van de investeringsprestaties alsook de reguliere prestaties. De
toelichting op de financiële afwijking van de reguliere prestaties (op niveau beleidsdoel) zijn toegankelijk
via de ⓘ aan de rechterkant van het scherm. De toelichting op financiële afwijkingen op de
investeringsprestaties vindt u bij de afzonderlijke prestaties (zie hieronder). Alle gepresenteerde
bedragen in de Monitor Overijssel worden in duizendtallen gepresenteerd (x € 1.000).
Begrotingswijzigingen
Conform het begrotingswijzigingenbeleid accordeert Provinciale Staten alle begrotingswijzigingen
achteraf. Onder deze knop wordt het overzicht van alle begrotingswijzingen gepresenteerd. Ook in het
mogelijk om door te klikken naar de achterliggende technische begrotingswijzigingen.
Ter informatie is in bijlage I een stroomschema voor begrotingswijzigingen toegevoegd.
De kleurencirkels per beleidsdoel voor prestaties en indicatoren
De voortgang / eindverantwoording van de beleidsdoelen wordt door middel van de onderliggende
prestaties en indicatoren in één oogopslag gepresenteerd aan de hand van twee kleurencirkels. De
kleurencirkels geven een totaalverdeling weer van het aandeel van iedere afgegeven kleur voor de
afzonderlijke prestaties en indicatoren. Per beleidsdoel kan naar de onderliggende prestaties en
indicatoren worden doorgeklikt. Bij elke investeringsprestatie kan doorgeklikt worden op toelichting. Hier
wordt verder ingegaan op de te behalen doelen en de voor dat jaar afgesproken prestaties, financiële
gegevens en bestuurlijke mijlpalen.
a. Kleurscore
Voor iedere prestatie wordt bij de voortgangsrapportages een prognose afgegeven of de prestatie voor
het lopende begrotingsjaar volledig (groen), deels (oranje) of niet (rood) wordt gerealiseerd. Bij de
eindverantwoording wordt met de kleurscores aangegeven of de prestatie voor het lopende
begrotingsjaar is gerealiseerd. Wanneer de afgegeven prognose bij de voortgangsrapportages afwijkt van
de begroting dan wordt er een toelichting gegeven. Bij de eindverantwoording wordt elke prestatie
toegelicht.
De integrale kleurscore, zoals die wordt gepresenteerd in de Monitor Overijssel, bestaat uit een
inhoudelijke en financiële component. Op basis van beide classificaties kan aan de hand van onderstaand
schema worden bekeken wat de integrale kleurscore wordt.
P
r
e
s
t
a
t
i
e
s
Financiën
Groen
Oranje
Groen
Rood
(onderbesteding)
Oranje
Rood
(overbesteding)
Rood
Groen
Groen
Oranje
Oranje
Oranje
Oranje
Rood
Rood
Rood
Rood
Rood
Rood
De classificatie van de inhoudelijke voortgang wordt als volgt bepaald:
Groen =
Alle activiteiten zoals geformuleerd in de Kerntakenbegroting zijn aan het einde van het
jaar gerealiseerd.
Oranje =
Enkele activiteiten zoals geformuleerd in de Kerntakenbegroting zijn aan het einde van
het jaar gerealiseerd.
Rood =
Geen van de activiteiten zoals geformuleerd in de Kerntakenbegroting zijn aan het einde
van het jaar gerealiseerd.
Hierbij gaat het per prestatie uit de Kerntakenbegroting over de activiteiten voor 2013, geactualiseerd
met eventuele expliciete bijstellingen door Provinciale Staten. De kleurscore doet geen uitspraak over de
beschreven doelstelling voor de gehele Coalitieperiode.
De classificatie van de financiële voortgang wordt als volgt bepaald:
Groen =
Van het actuele budget is aan het einde van het jaar 75% of meer conform verwachting
besteed.
Oranje =
Van het actuele budget is aan het einde van het jaar meer dan 30% en minder dan 75%
besteed.
Rood =
Van het actuele budget is aan het einde van het jaar 30% of minder conform
verwachting besteed of er vindt overbesteding plaats.
Het percentage wordt afgeleid van de actuele begroting voor de betreffende jaarschijf. Daarmee betreft
het de mate waarin bij de uitvoering van de prestatie de raming is gevolgd. In het geval een
geprognotiseerde overbesteding gedekt kan worden binnen de Reserve uitvoering KvO of de
Uitvoeringsreserve EHS, wordt een financieel oranje kleurscore toegekend, omdat dit een versnelling van
de realisatie betekent.
b. Indicatoren
Indicatoren worden doorgaans eens per jaar en waar mogelijk halfjaarlijks bijgewerkt. Bijwerking vindt
plaats in de eerste Monitor en bij het Jaarverslag. Indicatoren worden op voortgang gescoord door de
gemeten waarde en streefwaarde van het begrotingsjaar tegen elkaar af te wegen. Mocht een gemeten
waarde of streefwaarde ontbreken dan wordt gekeken naar een gemeten waarde uit een eerder jaar en /
of vastgelegde streefwaarde voor een volgend jaar.
De indicator staat op:
- Groen als de prognose, op basis van trend of signalen, voor het bereiken van de streefwaarde
positief is of dat een eindmeting in het begrotingsjaar de streefwaarde heeft bereikt.
- Oranje als de prognose, op basis van de trend of signalen, voor het bereiken van de streefwaarde
twijfelachtig is of een eindmeting de streefwaarde orde grootte heeft bereikt.
- Rood als de prognose, op basis van de trend of signalen, voor het bereiken van de streefwaarde
negatief is of dat een eindmeting in het begrotingsjaar onder de streefwaarde uitkomt.
- Grijs als er geen gemeten waarden beschikbaar zijn over het lopende begrotingsjaar en
achterliggende jaren, of er zijn geen streefwaarden vastgesteld.
Achtergrondinformatie
In de Monitor Overijssel zijn prestaties, indicatoren en financiën op diverse plaatsen gekoppeld aan
verdiepende informatie, zoals bijvoorbeeld een verwijzing naar informatie uit de Atlas van Overijssel, de
Staat van Overijssel, Statenvoorstellen, websites of de Databank Overijssel. Door middel van een klik
wordt de achterliggende informatie gepresenteerd binnen de omgeving van de Monitor Overijssel.
Start, Monitorwijzer, Statenvoorstel en archief
Bovenaan de Monitor Overijssel staan een vijftal knoppen. Via de knop Start komt u direct in het
openingsscherm en klappen alle onderliggende kerntaken dicht. De knop Monitorwijzer verwijst naar
deze toelichting. De knop Statenvoorstel bevat het Statenvoorstel(len) van de betreffende Monitor
Overijssel en via de knop Archief heeft u toegang tot de eerdere versies van de Monitor Overijssel en
overige P&C documenten.
Zoekfunctie
Via de zoekfunctie kan worden gezocht op kernwoorden. De zoekfunctie vindt u boven in het scherm.
Nadat een kernwoord is ingevoerd, worden alle onderdelen getoond waarbij het kernwoord voorkomt.
Bijlage I
Betreft het een beleidswijziging (doelen en prestaties) ?
Ja
Nee
Betreft het het bestedingsritme van de reserves ‘uitvoering KvO’ of ‘uitvoering EHS’?
Nee
Ja
Geeft het een mutatie in de Algemene Dekkings Reserve
of in één van de bestemmingsreserves?
Ja
Nee
Is er sprake van:
- een verschuiving in een last tussen
twee beleidsdoelen < 500.000
- een eerder genomen statenbesluit
- het doorgeven van co-financiering
Einde van het project?
Nee
Nee
Worden er middelen aan de
reserve onttrokken? (een
tekort)
Ja
Eindrapportage,
verantwoording
Ja
Ja
Nee
Tussentijdse
periodieke
dynamische
rapportage
Eventueel
Verantwoording & autorisatie via de
P&C cyclus
Tussentijdse behandeling in Provinciale Staten / begrotingswijziging