Jaarrekening 2014 Samengevoegde Jaarrekeningen

Jaarrekening
2014
Samengevoegde Jaarrekeningen:
De Nederlandse Hartstichting
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
Jaarrekening 2014
Samengevoegde Jaarrekeningen:
De Nederlandse Hartstichting
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
EĂĂƐƚĚĞ:ĂĂƌƌĞŬĞŶŝŶŐǁŽƌĚƚŚĞƚ:ĂĂƌǀĞƌƐůĂŐŽƉŐĞƐƚĞůĚ͕ǁĂĂƌŝŶŽŶĚĞƌĂŶĚĞƌĞŚĞƚ^ŽĐŝĂĂů:ĂĂƌǀĞƌƐůĂŐŝƐŐĞŢŶƚĞŐƌĞĞƌĚ͘
,ĞƚũĂĂƌǀĞƌƐůĂŐďĞǀĂƚĂůůĞŝŶĨŽƌŵĂƚŝĞĚŝĞǀĞƌĞŝƐƚŝƐǀŽůŐĞŶƐZŝĐŚƚůŝũŶǀŽŽƌĚĞ:ĂĂƌǀĞƌƐůĂŐŐĞǀŝŶŐϲϱϬΖ&ŽŶĚƐĞŶǁĞƌǀĞŶĚĞ
ŝŶƐƚĞůůŝŶŐĞŶΖ͘,Ğƚ:ĂĂƌǀĞƌƐůĂŐŝƐǀŽŽƌďĞůĂŶŐƐƚĞůůĞŶĚĞŶƚĞĚŽǁŶůŽĂĚĞŶǀŝĂǁǁǁ͘ŚĂƌƚƐƚŝĐŚƚŝŶŐ͘Ŷů͘
Den Haag, 29 mei 2015
INHOUDSOPGAVE
Pagina
Bestuursverslag:
Governance
Visie, strategie en ambities
Algemeen verslag
Vooruitzichten 2015
Jaarrekeningen:
Samengevoegde jaarrekening 2014
Jaarrekening 2014 De Nederlandse Hartstichting
Jaarverslag 2014 Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
Jaarrekening 2014 Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
Overige gegevens:
Statutaire resultaatbestemming
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
1
2
3
4
5
21
28
30
33
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
GOVERNANCE
Samenstelling Raad van Toezicht NHS, Bestuur St. Studiefonds NHS, Directie en Ondernemingsraad per 31
december 2014.
Raad van Toezicht Nederlandse Hartstichting
Prof. dr. E.C. Klasen, voorzitter
Mw. M.Th. Bremer
Mw. H.A. Nieuwenhuijsen (toegetreden per 7 april 2014)
Mw. dr. M.J.J. de Kleijn (toegetreden per 23 juni 2014)
Prof. dr. D.J. van Veldhuisen
Mw. drs. D.A. Veldman (toegetreden per 23 juni 2014) *)
Mr. E.J. Westerink MBA (toegetreden per 23 oktober 2014) *)
Ing. J.W. Bavinck (afgetreden per 7 april 2014)
Mw. N. Meijer, Msc (afgetreden per 23 oktober 2014)
Mw. drs. K. de Jonge, MA (afgetreden per 23 juni 2014)
*) vormen de Financiële Auditcommissie van de Raad van Toezicht
Erevoorzitter Nederlandse Hartstichting
drs. G.C.J. van der Velde, ere-voorzitter
Bestuur Stichting Studiefonds NHS
Prof. dr. E.C. Klasen, voorzitter
Mw. M.Th. Bremer
Mw. H.A. Nieuwenhuijsen (toegetreden per 7 april 2014)
Mw. dr. M.J.J. de Kleijn (toegetreden per 23 juni 2014)
Prof. dr. D.J. van Veldhuisen
Mw. drs. D.A. Veldman (toegetreden per 23 juni 2014)
Mr. E.J. Westerink MBA (toegetreden per 23 oktober 2014)
Ing. J.W. Bavinck (afgetreden per 7 april 2014)
Mw. N. Meijer, Msc (afgetreden per 23 oktober 2014)
Mw. drs. K. de Jonge, MA (afgetreden per 23 juni 2014)
*) vormen de Financiële Auditcommissie van de Raad van Toezicht
Directie
drs. F. (Floris) Italianer, directeur/bestuurder
1
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Ondernemingsraad
Dr. H.P.J.C. de Leeuw, voorzitter
Mw. drs. N. van der Houwen
Mw. dr. ir. M.B. Bos-Flores
Mw. M. van Dooremaal
Mw. I. Bekkering
Statutaire naam, rechtsvorm, adres en vestigingsplaats
De Nederlandse Hartstichting, Prinses Catharina-Amaliastraat 10, 2496 XD, 's-Gravenhage
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting, Prinses Catharina-Amaliastraat 10, 2496 XD, 's-Gravenhage
Visie, strategie en ambities
Strategie en ambities
De Hartstichting zet de mens centraal. Alles wat we doen, doen we voor, door en met mensen. Of dat nu patiënten,
vrijwilligers, (potentiële) donateurs, wetenschappers, medewerkers, preventie- of zorgprofessionals zijn. Al deze mensen
zijn betrokken bij de strijd tegen hart- en vaatziekten. Dat is wat ons allen verbindt. En juist omdat het miljoenen mensen
raakt, heeft het een grote impact op onze samenleving.
De Hartstichting streeft naar een samenleving waarin hart- en vaatziekten worden genezen en voorkomen. De
Hartstichting inspireert en motiveert mensen om in beweging te komen voor deze strijd tegen hart- en vaatziekten. Want
alleen samen maken we het verschil.
Waar we voor gaan
Er zijn nu meer dan één miljoen hart- en vaatpatiënten in Nederland. Per dag overlijden ruim 100 mensen en komen 1.000
mensen in het ziekenhuis terecht. Deze aantallen en het blijvende leed dat daaruit voortvloeit, vindt de Hartstichting
onacceptabel. Met zo veel mogelijk mensen slaan we de handen ineen om de ziekte terug te dringen en te beheersen.
Waar we voor staan
We strijden tegen hart- en vaatziekten en willen dat
minder mensen overlijden aan hart- en vaatziekten,
minder mensen hart- en vaatziekten krijgen
en patiënten minder leed en ongemak ervaren.
Dit moet ertoe leiden dat er in 2025 25% minder slachtoffers van hart- en vaatziekten zijn.
Onze waarden
1. Gedreven
2. Toegankelijk
3. Deskundig
2
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
ALGEMEEN VERSLAG
Financieel
Resultaat
In 2014, het jaar van ons 50-jarig bestaan, hebben we zowel meer geld ontvangen als besteed dan het jaar daarvoor. De
bedragen lagen ruim boven de baten en lasten van 2013. Ook overtroffen inkomsten en bestedingen onze eigen begroting
voor 2014. In 2014 lagen de bestedingen € 0,5 mln. hoger dan de baten. Hier is bewust op gestuurd, omdat we onze
reserves niet te veel op willen laten lopen.
Inkomsten
Werkelijk
2014
Begroting
2014
%
Werkelijk
2013
%
%
Baten
-
Collecten
Donaties en giften
Sponsoring
Nalatenschappen
Overige baten uit fondsenwerving
3,4
22,1
0,3
12,4
0,7
Baten uit eigen fondsenwerving
- Baten uit acties van derden
- Beleggingsresultaat
- Overige baten
Totaal
7,1
46,1
0,5
25,8
1,4
%
%
%
%
%
3,0
22,4
0,2
13,0
0,6
38,9
80,8 %
1,6
7,2
0,3
3,4 %
15,1 %
0,7 %
48,1 100,0 %
6,7
50,3
0,3
29,2
1,4
%
%
%
%
%
3,8
20,9
0,2
12,8
0,2
39,2
87,9 %
37,8
85,6 %
1,9
3,2
0,3
4,3 %
7,1 %
0,7 %
1,8
4,3
0,3
4,0 %
9,7 %
0,7 %
44,6 100,0 %
8,6
47,2
0,4
28,9
0,4
%
%
%
%
%
44,2 100,0 %
Bestedingen
Werkelijk
2014
Begroting
2014
%
-6 minutenzone
-Ernst & urgentie
-Hartgezonde jeugd
-Regie op eigen leven en zorg
-Wetenschap
-Doelstelling algemeen
3,1
3,1
2,6
5,6
21,2
2,9
Totaal besteed aan doelstellingen
38,5
-Kosten eigen fondsenwerving
-Kosten acties derden
-Kosten beheer en administratie
-Kosten beleggingen
Som der lasten
8,0
16,5 %
0,2
0,4 %
1,8
3,7 %
0,2
0,4 %
48,6 100,0 %
6,3
6,4
5,4
11,4
43,7
5,9
%
%
%
%
%
%
4,0
3,6
3,4
4,0
17,1
3,2
79,1 %
35,3
Werkelijk
2013
%
8,6
7,8
7,3
8,6
37,1
7,0
%
%
%
%
%
%
2,1
3,3
3,6
3,4
17,6
2,8
76,4 %
32,8
8,8
19,0 %
0,2
0,3 %
1,8
3,9 %
0,2
0,4 %
46,2 100,0 %
%
4,9
7,5
8,2
7,8
40,4
6,5
%
%
%
%
%
%
75,2 %
7,8
17,8 %
0,1
0,2 %
2,8
6,4 %
0,2
0,4 %
43,6 100,0 %
Continuïteitsreserve
Voor wat betreft de continuïteitsreserve hanteert de Nederlandse Hartstichting de richtlijnen van de Commissie
Herkströter. Dit houdt in dat als continuïteitsreserve een maximum van 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie
mag worden aangehouden. Deze reserve wordt in stand gehouden uit continuïteitsoverwegingen en om onverwachte meeen tegenvallers in de uitvoering van een vastgesteld jaarplan niet in de weg te laten staan.
3
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Vooruitzichten 2015
Begroting
2015
x € 1.000.000
Werkelijk
2014
x € 1.000.000
Begroting
2014
x € 1.000.000
Werkelijk
2013
x € 1.000.000
Baten eigen fondsenwerving
Kosten eigen fondsenwerving
42,5
(8,8)
38,9
(8,0)
39,2
(8,8)
37,8
(7,8)
Beschikbaar uit eigen fondsenwerving
Baten uit acties derden
Kosten acties derden
33,8
1,9
(0,2)
30,8
1,6
(0,2)
30,4
1,9
(0,2)
30,0
1,8
(0,1)
Beschikbaar uit fondsenwerving
Baten uit beleggingen
Overige baten
35,5
3,8
0,4
32,3
7,2
0,3
32,2
3,2
0,3
31,7
4,3
0,3
Totaal beschikbaar voor doelstellingen
39,6
39,9
35,6
36,3
6 minutenzone
Ernst & urgentie
Hartgezonde jeugd
Regie op eigen leven en zorg
Wetenschap
Doelstelling algemeen
Totaal besteed aan doelstellingen
3,4
4,3
3,6
6,2
19,7
2,0
39,2
3,1
3,1
2,6
5,6
21,2
2,9
38,5
4,0
3,6
3,4
4,0
17,1
3,2
35,3
2,1
3,3
3,6
3,4
17,6
2,8
32,8
Kosten beleggingen
Kosten beheer en administratie
(0,2)
(1,9)
(0,2)
(1,8)
(0,2)
(1,8)
(0,2)
(2,8)
Resultaat
(1,6)
(0,5)
(1,7)
0,6
Dhr. drs. F. Italianer
Directeur
Nederlandse Hartstichting
Dhr. prof. dr. E.C. Klasen
Voorzitter Raad van Toezicht
Nederlandse Hartstichting
4
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Samengevoegde jaarrekening 2014
De Nederlandse Hartstichting
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
5
Nederlandse Hartstichting
Samengevoegde jaarrekening 2014
Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)
31 december 2014
31 december 2013
ACTIVA
Materiële vaste activa
1
2.358.400
2.883.500
Financiële vaste activa
2
4.740.000
4.740.000
7.098.400
7.623.500
Vorderingen en overlopende activa
3
14.277.857
15.146.428
Effecten
4
72.145.859
71.615.365
Liquide middelen
5
2.341.978
1.057.147
Totaal Activa
88.765.694
87.818.940
95.864.094
95.442.440
PASSIVA
Reserves
6
Continuïteitsreserve
Bestemmingsreserves
Fondsen
18.029.133
16.919.838
4.683.060
6.325.793
22.712.193
23.245.631
8.000
8.000
7
Bestemmingsfondsen
Voorzieningen
8
0
100.000
Langlopende schulden
9
48.623.867
45.744.827
10
24.520.034
26.343.982
95.864.094
95.442.440
Kortlopende schulden
Totaal Passiva
6
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Rekening van baten en lasten
Werkelijk
2014
Baten:
- Baten uit eigen fondsenwerving
- Baten uit acties van derden
- Beleggingsresultaat
- Overige baten
-Kosten eigen fondsenwerving
-Kosten acties derden
-Kosten beleggingen
Beheer en administratie
-Kosten beheer en administratie
Som der lasten
Werkelijk
2013
11
Som der baten
Lasten:
-6 minutenzone
-Ernst & urgentie
-Hartgezonde jeugd
-Regie op eigen leven en zorg
-Wetenschap
-Doelstelling algemeen
Totaal besteed aan doelstellingen
Begroting
2014
38.852.640
1.638.962
7.240.911
323.301
39.192.000
1.900.000
3.170.000
310.000
37.810.546
1.756.156
4.295.996
322.532
48.055.814
44.572.000
44.185.230
3.074.890
3.091.169
2.612.107
5.552.408
21.247.449
2.876.194
38.454.217
3.986.074
3.587.379
3.395.094
3.977.106
17.137.424
3.222.796
35.305.873
2.139.547
3.269.384
3.560.120
3.387.865
17.642.776
2.824.322
32.824.014
8.005.147
172.600
175.905
8.353.652
8.788.401
150.000
170.000
9.108.401
7.783.805
82.002
163.545
8.029.352
1.781.384
1.807.726
2.780.150
48.589.253
46.222.000
43.633.516
12
Resultaat
(533.439)
Resultaatbestemming
(533.439)
(1.650.000)
551.714
551.714
Toevoeging/ontrekking aan:
-Continuïteitsreserve
-Bestemmingsreserve
1.109.295
(1.642.734)
(533.439)
2.024.006
(1.472.292)
551.714
7
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Kasstroom
Werkelijk 2014
Resultaat
01. Afschrijvingen materiële vaste activa
08. Mutatie voorzieningen
Werkelijk 2013
(533.439)
732.054
(100.000)
551.714
709.366
(480.000)
98.615
04.
03.
10.
11.
Mutatie
Mutatie
Mutatie
Mutatie
beleggingen
overlopende vorderingen en activa
kortlopende schulden
langlopende schulden
(530.494)
868.571
(1.823.948)
2.879.040
Kasstroom uit operationele activiteiten
01. Desinvestering
01. Investeringen
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
781.080
(3.148.992)
(687.587)
1.787.725
(218.630)
1.393.169
(2.267.484)
1.491.784
(1.486.404)
15.766
(222.720)
3.525
(83.122)
(206.954)
(79.597)
Toe-/afname geldmiddelen
1.284.831
(1.566.000)
05. Saldo liquide middelen per 1 januari
05. Saldo liquide middelen per 31 december
Mutaties liquide middelen
1.057.147
2.341.978
1.284.831
2.623.147
1.057.147
(1.566.000)
8
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Kengetallen
Begroting
2015
Werkelijk
2014
Begroting
2014
Werkelijk
2013
Bestedingen aan doelstellingen
ten opzichte van de baten
80,7 %
80,0 %
79,2 %
74,3 %
Bestedingen aan de doelstellingen
ten opzichte van totale kosten
78,1 %
79,1 %
76,4 %
75,2 %
3,8 %
3,7 %
3,9 %
6,4 %
20,6 %
20,6 %
22,4 %
20,6 %
Kosten beheer en administratie
ten opzichte van totale kosten
Kosten eigen fondsenwerving
t.o.v. baten eigen fondsenwerving
9
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
GRONDSLAGEN VOOR DE JAARVERSLAGGEVING
1. Algemene toelichting
1.1 Activiteiten
De Hartstichting strijdt tegen hart- en vaatziekten. Het aantal sterfgevallen en patiënten moet omlaag. Hiertoe investeert
de Hartstichting in wetenschappelijk onderzoek, voorlichting en patiëntenzorg.
1.2 Verbonden partijen
Als verbonden partijen worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke
zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen
uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij.
De Nederlandse Hartstichting is statutair, bestuurlijk en financieel nauw verbonden met de Stichting Studiefonds
Nederlandse Hartstichting. De twee rechtspersonen kunnen bestuurlijk en financieel als een eenheid worden beschouwd. In
de consolidatie worden de financiële gegevens opgenomen van de Nederlandse Hartstichting samen met de Stichting
Studiefonds Nederlandse Hartstichting.
1.3 Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit
de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en ontvangen dividenden zijn opgenomen onder de
kasstroom uit operationele activiteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven activa is opgenomen in het
kasstroomoverzicht onder de investeringsactiviteiten.
1.4 Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van de Nederlandse
Hartstichting zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen
bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze
oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende
jaarrekeningpost.
2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva
2.1 Algemeen
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en
de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de
Jaarverslaggeving in het kader van Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen zoals verwoord in RJ 650.
Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele
waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de
balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt
verwezen naar de toelichting.
2.2 Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande
jaar.
De cijfers over 2013 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken.
Daar waar in dit rapport gebruik wordt gemaakt van afgeronde getallen kunnen afrondingsverschillen ontstaan.
2.3 Materiële vaste activa
Vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire
afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voor de
vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar
paragraaf 2.8.
2.4 Financiële vaste activa
Onder de financiële vaste activa is een verstrekte hypothecaire lening opgenomen. Deze vordering is gewaardeerd tegen
reële waarde onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen.
2.5 Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid
worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Na eerste verwerking worden vorderingen en
overlopende activa gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
10
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
2.6 Effecten
Effecten worden gewaardeerd tegen reële waarde, zijnde de beurskoers per 31 december van het betreffende verslagjaar.
De gerealiseerde waardeverschillen bij verkoop alsmede de niet-gerealiseerde waardeverschillen per balansdatum worden
verantwoord onder de opbrengst beleggingen in de staat van baten en lasten. Transactiekosten worden rechtstreeks in de
staat van baten en lasten verwerkt.
De effecten staan ter vrije beschikking van de stichting.
2.7 Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf
maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
2.8 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De Nederlandse Hartstichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een
bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare
waarde van het actief vastgesteld. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief
hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de
bedrijfswaarde.
2.9 Reserves en fondsen
Het eigen vermogen van de Nederlandse Hartstichting is ingedeeld in reserves en fondsen. Indien voor een deel van het
vermogen een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven wordt dit verantwoord als vastgelegd vermogen. Indien deze
beperking door derden is opgelegd wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Indien de beperking door het
bestuur is aangebracht wordt dit deel aangeduid als een bestemmingsreserve.
Continuïteitsreserve
De continuïteitsreserve betreft het deel van het eigen vermogen waar geen specifieke besteding aan is gegeven door
derden of het bestuur.
Bestemmingsreserves
Het bestuur van de Nederlandse Hartstichting heeft een deel van de reserves afgezonderd voor een speciaal doel. De
navolgende bestemmingsreserves zijn gevormd:
Bestemmingreserve activa bedrijfsvoering:
Dit deel van het vermogen is vastgelegd in bedrijfsmiddelen die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsvoering. Deze reserve
muteert met de aanschaf, afschrijvingen en herwaardering van de vastgelegde middelen.
Bestemmingreserve activa doelstelling:
Dit deel van het vermogen is vastgelegd in bedrijfsmiddelen die noodzakelijk zijn voor de doelstelling. Deze reserve
muteert met de aanschaf, afschrijvingen en herwaardering van de vastgelegde middelen.
Bestemmingsreserve herhuisvesting:
Dit deel van het vermogen is vastgelegd voor het positief beïnvloeden van toekomstige huurlasten.
Bestemmingsreserve transitie organisatie:
Deze reserve is gevormd in verband met de transitie naar een meer marketing- en merkgedreven organisatie. Deze
transitie dient ertoe te leiden dat de Nederlandse Hartstichting nog beter in staat is haar doelstellingen te kunnen bereiken.
2.10 Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan,
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze
is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om
de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van
de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
De voorziening reorganisatie is gevormd in verband met de gevolgen van de reorganisatie voor de medewerkers van de
Hartstichting en is gerelateerd aan het Sociaal Plan.
2.11 Kortlopende en langlopende schulden
Presentatie schulden
De subsidieverplichting wordt per toewijzingsjaar gesplitst naar schulden op korte termijn en lange termijn, hierdoor
ontstaat een grote nauwkeurigheid van weergave van schulden op korte termijn en schulden op lange termijn. Schulden
op korte termijn en schulden op lange termijn worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.
11
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Projecten
De projecten omvatten verplichtingen jegens derden en reserveringen voor projecten.
Derden
De Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen staat toe om door middel van het opnemen van een op meerdere
jaren betrekking hebbende subsidieverplichting zorg te dragen voor de continuïteit in de financiering van in het kader van
de doelstelling van de Nederlandse Hartstichting werkzame stichtingen. Het betreft hier de Stichting Alliantie Nederland
Rookvrij en de Hart en Vaat Groep (HVG).
2.12 Operationele leasing
Leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom niet bij de organisatie ligt,
worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening
houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de
looptijd van het contact.
3. Grondslagen voor de resultaatbepaling
3.1 Algemeen
Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden
verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn.
Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt; indien deze
baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden nog niet bestede gelden opgenomen in de desbetreffende
bestemmingsreserve resp. bestemmingsfonds. Een onttrekking aan bestemmingsreserve resp. fonds wordt als besteding
verwerkt.
Richtlijn 650
Vanaf boekjaar 2008 zijn de Fondsenwervende Instellingen verplicht hun jaarverslag in te richten conform richtlijn 650 van
de Raad voor Jaarverslaglegging.
Uit de staat van baten en lasten van fondsenwervende instellingen dienen de volgende kostencategorieën te blijken:
bestedingen aan de doelstellingen;
kosten eigen fondsenwerving;
kosten gezamelijke acties;
kosten acties derden;
kosten verkrijging subsidies overheden;
kosten van beleggingen;
kosten van beheer en administratie.
3.2 Baten uit eigen fondsenwerving
Baten uit eigen fondsenwerving
De baten met betrekking tot donaties en giften alsmede de collecteopbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de
betreffende gelden worden ontvangen.
Sponsorbijdragen worden verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft.
Baten uit nalatenschappen worden verantwoord voor zover de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Eventueel
eerder ontvangen voorschotten worden bij ontvangst verantwoord en later in mindering gebracht op de verantwoording
van de opbrengstwaarde. De nog te ontvangen nalatenschappen per jaareinde worden geschat op 80% van de intieel
vastgestelde bruto waardering.
De overige baten worden verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft. Kosten en opbrengsten van
locaties, comités en Regionale Vrienden Commissies (RVC's) worden verwerkt voor zover de verantwoording van deze
locaties, comités en RVC's is ontvangen.
3.3 Baten uit acties derden
Baten van loterijen worden verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft.
3.4 Beleggingsresultaat
Hieronder zijn opgenomen de opbrengsten voortvloeiend uit transacties van aan- en verkopen van obligaties en aandelen,
rente uit obligaties, rebates, dividenden uit aandelen, ongerealiseerde of gerealiseerde koersresultaten en de rente over
banktegoeden. Eventuele bank- en provisiekosten worden op de opbrengsten in mindering gebracht.
De koersresultaten uit beleggingen bestaan uit een gerealiseerd deel en een ongerealiseerd deel. Het ongerealiseerde deel
betreft het verschil tussen de aankoopwaarde van de aangekochte obligaties en aandelen en de beurswaarde ultimo het
verslagjaar.
12
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
3.5 Overige baten
De baten uit verhuur worden verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft.
3.6 Lasten
De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
3.7 Personeelsbeloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten
voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
Pensioenen
De Nederlandse Hartstichting heeft haar pensioenregeling ondergebracht bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Het
betreft een zogenaamde middelloonregeling. De Nederlandse Hartstichting heeft in het geval van een tekort bij het
pensioenfonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies.
Indien sprake is van een overschot of een tekort in het fonds zal PFZW beslissen tot het verlagen dan wel verhogen van de
premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies
worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige
betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
De dekkingsgraad van het pensioenfonds eind december 2014 is 102% (december 2013 109%).
Het bestuur van het Pensioenfonds Zorg en Welzijn heeft besloten de pensioenen per 1 januari 2015 niet te indexeren.
3.8 Kosten doelstellingen
Projectkosten en lasten terzake van subsidies worden verantwoord in het jaar waarin de toezegging plaatsvindt.
3.9 Toerekening van kosten en bestedingen aan fondsenwerving en doelstellingen
Bij de allocatie van kosten worden zoveel mogelijk kosten rechtstreeks vastgelegd op de kostenplaatsen die onder
fondsenwerving of één van de doelstellingen (speerpunten) vallen. De kosten voor directie en ondersteunende
stafafdelingen, bestuurs- en beheerkosten, kunnen hieraan niet rechtstreeks worden toegerekend. Daarom worden deze
kosten met behulp van verdeelsleutels in een toerekeningsmodel over fondsenwerving en de doelstellingen verdeeld.
Afhankelijk van het accent van activiteiten en projecten vinden onderlinge doorberekeningen plaats tussen fondsenwerving
en de doelstellingen. Uitgangspunt hierbij is dat een activiteit of project niet alleen een primaire invloed heeft op
fondsenwerving of één van de doelstellingen. Door de aard van de uitingen hebben de activiteiten en projecten ook een
secundaire uitstraling op één of meerdere beleidsterreinen. De onderlinge doorberekeningen kennen een bestendige
gedragslijn. Uitzondering hierop zijn de themacampagnes, waarvan de inhoud per campagne verschilt.
3.10 Afschrijvingen
De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de
verkrijgingsprijs
Verbouwingskosten
Inventarissen
- automatiseringsapparatuur
- overige
Voorlichtingsmaterialen
Collectematerialen
:
10,0 %
:
:
:
:
33,3
20,0
50,0
20,0
%
%
%
%
Er wordt gestart met afschrijven vanaf de eerste van de maand volgende op die waarin de investering in gebruik is
genomen.
13
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Voor de grondslagen verwijzen wij naar de "Grondslagen voor de Jaarverslaggeving" van deze jaarrekening.
Toelichting op de balans per 31 december 2014
1 Materiële vaste activa
De mutaties in 2014 zijn:
Materiële vaste activa
1 januari 2014
Verkrijgingsprijs
Afschrijvingen
Boekwaarde
Nodig voor de
bedrijfsvoering
4.662.919
(1.779.435)
2.883.484
Direct in
gebruik bij de
doelstellingen
Totaal
1.144.211
(1.144.195)
5.807.130
(2.923.630)
16
2.883.500
Mutaties 2014
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Afschrijving desinvesteringen
222.720
(22.000)
(732.054)
6.234
0
0
0
0
222.720
(22.000)
(732.054)
6.234
Saldo Mutaties
(525.100)
0
(525.100)
31 december 2014
Verkrijgingsprijs
Afschrijvingen
Boekwaarde
4.863.639
(2.505.255)
2.358.384
1.144.211
(1.144.195)
6.007.850
(3.649.450)
16
2.358.400
Onder de post "Nodig voor de bedrijfsvoering" zijn de inventarissen (incl. automatiseringsapparatuur) en verbouwing opgenomen.
Onder de post "Direct in gebruik bij de doelstelling" zijn de collectematerialen opgenomen.
Er is geen sprake van een verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van de activa.
2 Financiële vaste activa
31 december
2014
Hypothecaire lening u/g
31 december
2013
4.740.000
4.740.000
4.740.000
4.740.000
De post bestaat ultimo 2014 uit een hypothecaire lening verstrekt aan een niet aan de Hartstichting verbonden partij. De lening heeft een
looptijd van 5 jaar, eindigend op 31 december 2017, en een rentepercentage van 4,75%. Tot nadere zekerheid is tevens een bankgarantie
gesteld waarvan de looptijd overeenkomt met die van de lening.
3 Vorderingen en overlopende activa
31 december
2014
Legaten en nalatenschappen
Nog te ontvangen opbrengsten
Vooruitbetaalde kosten
Te vorderen rente
Pensioenen
Langlopende vorderingen
Overige vorderingen
31 december
2013
12.979.276
10.247
289.767
905.353
14.541
0
78.673
13.759.012
148.036
122.810
964.422
425
385
151.338
14.277.857
15.146.428
In de post langlopende vorderingen zijn opgenomen renteloze personeelsleningen ten behoeve van fietsplan en OV-jaarkaart, alsmede
permanente reisvoorschotten.
Na eerste verwerking worden vorderingen en overlopende activa gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
14
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
4 Effecten
31 december
2014
Obligaties in beheer bij banken
Aandelen in beheer bij banken
31 december
2013
49.061.418
23.084.441
48.414.244
23.201.121
72.145.859
71.615.365
Effecten
Totaal
1 januari 2014
Boekwaarde
71.615.365
Mutaties 2014
Resultaat
Kosten beleggingen
Saldo
7.240.911
(175.906)
7.065.005
Onttrekking NHS
Mutatie nog te ontvangen rente
Mutatie liquide middelen
Saldo
(6.400.000)
55.417
(189.928)
(6.534.511)
Saldo Mutaties
530.494
31 december 2014
Boekwaarde
72.145.859
5 Liquide middelen
31 december
2014
Rekening-courant banken
Kassen
31 december
2013
2.340.721
1.257
1.055.715
1.432
2.341.978
1.057.147
6 Reserves en fondsen
Voor wat betreft de continuïteitsreserve hanteert de Nederlandse Hartstichting de richtlijnen van de Commissie
Herkströter. Dit houdt in dat als continuïteitsreserve een maximum van 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie
mag worden aangehouden. Deze reserve wordt in stand gehouden uit continuïteitsoverwegingen en om onverwachte meeen tegenvallers in de uitvoering van een vastgesteld jaarplan niet in de weg te laten staan.
Ultimo 2014 bedraagt de maximale hoogte derhalve: 1,5 * de jaarkosten 2014 = 1,5 * € 12.420.886 = € 18.631.329
Het negatieve saldo over 2014, zijnde € 533.439 wordt als volgt bestemd. Een bedrag van € 1.642.733 wordt onttrokken
aan de bestemde reserves. Een bedrag van € 1.109.295 wordt toegevoegd aan de vrije reserves.
Continuïteitsreserve
Bestemmingsreserve activa bedrijfsvoering
Bestemmingsreserve herhuisvesting
Bestemmingsreserve transitie organisatie
Bestemmingsfondsen
31 december
2013
Dotatie
2014
Onttrekking
2014
16.919.838
2.883.500
2.324.661
1.117.632
8.000
1.109.295
0
0
0
0
0
(525.102)
0
(1.117.632)
0
18.029.133
2.358.399
2.324.661
0
8.000
23.253.631
1.109.295
(1.642.734)
22.720.193
31 december
2014
15
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Herhuisvesting
De Raad van Toezicht heeft in 2008 besloten om de boekwinsten en vrijval (aan huisvesting gerelateerde) voorzieningen
aan te wenden en het positief beïnvoeden van de toekomstige huurlasten. In de business case "Herhuisvesting" is rekening
gehouden met een gemiddeld rendement van 4% over deze bestemmingsreserve die ieder jaar ten gunste van de
exploitatie zal worden gebracht.
Ultimo 2014 bedraagt de bestemmingsreserve herhuisvesting € 2.324.661.
7 Fondsen
De bestemmingsfondsen zijn als volgt te specificeren:
31 december
2014
Fonds Gisolf Smit
31 december
2013
8.000
8.000
8.000
8.000
Bestedingsdoel Fonds Gisolf Smit: Afstemmen van informatie en communicatie binnen de cardiologische zorg op de
behoeften van de patiënt.
8 Voorzieningen
31 december
2014
Voorziening reorganisatie
31 december
2013
0
100.000
0
100.000
Reorganisatie
2014
Verloopoverzicht voorzieningen
Saldo 1 januari
Mutaties:
- Onttrekkingen
100.000
100.000
0
Saldo 31 december
Voorziening reorganisatie
De gevormde reorganisatievoorziening hield verband met de gevolgen van de reorganisatie voor de medewerkers van de
Hartstichting en was gerelateerd aan het Sociaal Plan.
9 Langlopende schulden
In deze post zijn de voor toekomstige jaren toegezegde subsidies opgenomen. Dit betreffen zowel de top down-projecten
(in beginsel door de Hartstichting gestimuleerd en/of geïnitieerd) alsmede de bottom-up projecten uit het verleden. De
vrijval heeft betrekking op de reiskosten binnen de subsidieverplichting aan studenten en AIO's.
De toezegging aan de Hart & Vaatgroep (HVG) alsmede de toezegging aan de Stichting Alliantie Nederland Rookvrij is
opgenomen voor twee jaar.
Voor zover de subsidietoezegging betrekking heeft op het aankomende boekjaar is de toezegging opgenomen onder de
kortlopende schulden, het overige deel is toegewezen aan de langlopende schulden.
31 december
2014
Uitkeringsverplichting 2015
Uitkeringsverplichting 2016
Uitkeringsverplichting 2017
Uitkeringsverplichting 2018
Uitkeringsverplichting 2019
Uitkeringsverplichting 2020
Alliantie Nederland Rookvrij / HVG
Reservering huurkorting
Verwachte vrijval
Alle schulden op lange termijn worden, na aanvang, binnen een looptijd van 5 jaren afgelost.
31 december
2013
0
17.908.884
13.608.236
9.242.157
4.581.559
1.748.457
1.550.000
164.574
(180.000)
13.612.614
11.979.078
9.652.054
7.475.587
1.205.742
0
1.850.330
179.422
(210.000)
48.623.867
45.744.827
16
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
10 Kortlopende schulden
31 december
2014
Belastingen en afdracht premies bedrijfsvereniging
Uitkeringsverplichting projecten korte termijn
Alliantie Nederland Rookvrij / HVG
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen opbrengsten
Crediteuren
31 december
2013
387.158
19.676.807
1.732.500
1.500.305
61.612
1.161.652
418.377
20.652.377
1.095.816
1.579.399
522.553
2.075.460
24.520.034
26.343.982
Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Ultimo 2014 bestaat er een leaseverplichting van € 163.226 voor de periode 2015 t/m 2017, voor onder andere leaseauto's, kopieer- en scanapparatuur. Van dit bedrag loopt € 110.768 binnen een jaar af, € 52.458 heeft een looptijd langer
dan een jaar en vervalt binnen 4 jaar.
Ultimo 2014 bestaat er een huurverplichting voor het kantoorpand aan Prinses Catharina Amaliastraat 10, te 'sGravenhage. De huurlast in 2014 bedroeg € 928.248. Het contract eindigt per 1 februari 2027.
Er is ten behoeve van de Nederlandse Hartstichting een bankgarantie verstrekt in het kader van huurbetalingen ter grootte
van € 206.450.
17
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
11 Toelichting op de baten
Baten uit eigen fondsenwerving
Begroting
2015
De baten uit eigen fondsenwerving zijn als volgt te
specificeren:
Collecten
Donaties en giften
Sponsoring
Nalatenschappen
Overige baten uit eigen fondsenwerving
Werkelijk
2014
3.400.000
25.964.000
0
12.800.000
383.000
42.547.000
3.403.942
22.144.824
250.000
12.381.814
672.060
38.852.640
Begroting
2014
Werkelijk
2013
3.000.000
22.436.000
150.000
13.000.000
606.000
39.192.000
3.812.491
20.874.066
168.453
12.777.339
178.197
37.810.546
Baten uit acties derden
Begroting
2015
Werkelijk
2014
Begroting
2014
Werkelijk
2013
De baten uit acties derden zijn als volgt te specificeren:
Vrienden Loterij, geoormerkt
Vrienden Loterij, ongeoormerkt
1.900.000
0
733.031
570.080
1.900.000
0
706.425
646.188
Vrienden Loterij
1.900.000
1.303.111
1.900.000
1.352.613
Lotto/Kras
Fonds Bijzondere Uitkeringen (FBU)
0
0
311.174
24.677
0
0
375.149
28.394
Stichting Loterijacties Volksgezondheid
0
335.851
0
403.543
1.900.000
1.638.962
1.900.000
1.756.156
Baten uit acties van derden
Beleggingsresultaat
Begroting
2015
De baten uit beleggingen zijn als volgt te specificeren:
Gerealiseerde opbrengsten
Vastrentend
Obligaties
Aandelen
Ongerealiseerde opbrengsten
Obligaties
Aandelen
Gerealiseerde en ongerealiseerde opbrengsten
Bankkosten inzake beleggingen waaronder bewaarloon
Netto beleggingsresultaat
Overige baten
Rente hypothecaire lening u/g
Rente deposito
Overige opbrengsten niet uit normale exploitatie
Werkelijk
2014
Begroting
2014
Werkelijk
2013
3.760.000
0
0
0
1.700.330
1.671.115
3.170.000
0
0
0
1.372.538
1.276.431
3.760.000
3.371.445
3.170.000
2.648.969
0
0
1.737.002
2.132.464
0
0
(1.334.469)
2.981.496
0
3.869.466
0
1.647.027
3.760.000
7.240.911
3.170.000
4.295.996
(160.000)
(175.905)
(170.000)
(163.545)
3.600.000
7.065.006
3.000.000
4.132.451
225.000
0
165.000
225.150
7.626
90.525
225.000
0
85.000
225.150
11.276
86.106
390.000
323.301
310.000
322.532
18
Subsidies en bijdragen
Aankopen en verwervingen
Uitbesteed werk
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Kantoor - en algemene kosten
Afschrijving en rente
Totaal
12 Lasten
Specificatie en verdeling totaal doelstellingen
Subsidies en bijdragen
Aankopen en verwervingen
Uitbesteed werk
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Kantoor - en algemene kosten
Afschrijving en rente
Totaal
12 Lasten
14
13
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming
0
691.525
1.162.703
929.448
116.918
110.503
63.793
3.074.890
6 minutenzone
21.082.215
3.397.096
5.465.309
6.228.019
929.065
845.591
506.922
38.454.217
Totaal
doelstellingen
0
654.556
1.315.639
805.449
127.758
118.060
69.707
3.091.169
Ernst &
urgentie
0
1.688.006
3.925.919
1.702.427
277.970
259.158
151.667
8.005.147
Eigen
fondsenwerving
416
448.430
987.539
817.849
146.600
131.285
79.989
2.612.107
Hartgezonde
jeugd
0
172.600
0
0
0
0
0
172.600
Acties derden
0
0
0
0
0
0
0
0
2.004.300
849.835
1.121.647
1.135.037
178.835
165.177
97.577
5.552.408
Regie op eigen
leven en zorg
Subsidies
18.723.217
406.083
545.904
1.176.312
161.867
145.747
88.319
21.247.449
Wetenschap
0
175.905
0
0
0
0
0
175.905
Beleggingen
354.281
346.666
331.878
1.363.924
197.088
174.820
107.536
2.876.192
Doelstelling
algemeen
0
7.329
253.989
1.038.852
134.641
273.108
73.465
1.781.384
Beheer en
administratie
21.082.215
3.397.096
5.465.309
6.228.019
929.065
845.591
506.922
38.454.216
Totaal
doelstellingen
21.082.215
5.440.936
9.645.217
8.969.298
1.341.676
1.377.857
732.054
48.589.251
Totaal 2014
14.941.000
12.013.005
0
6.110.356
1.085.094
603.830
552.588
35.305.873
Begroot 2014
14.941.000
18.995.000
0
8.814.000
1.567.000
1.107.000
798.000
46.222.000
Begroot 2014
19
16.227.609
3.162.085
5.298.614
5.929.618
872.229
855.049
478.810
32.824.014
Totaal 2013
16.227.609
5.394.849
9.678.305
8.841.283
1.292.782
1.489.321
709.366
43.633.516
Totaal 2013
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
De personeelskosten van de samengevoegde organisaties worden gedragen door de Nederlandse Hartstichting.
13 Personeelslasten
Begroting
2015
Werkelijk
2014
Begroting
2014
Werkelijk
2013
De personeelslasten zijn onderverdeeld in:
Salarissen
Sociale lasten
Pensioenlasten
Overige personeelslasten
6.062.000
864.000
886.000
1.283.000
6.115.121
912.108
860.325
1.081.744
6.053.000
855.000
886.000
1.020.000
6.178.938
848.991
864.401
948.954
Totaal personeelslasten
9.095.000
8.969.298
8.814.000
8.841.284
103,5
106,0
102,7
104,3
Aantal FTE
Werknemers werkzaam buiten Nederland: geen (2013: geen).
Functie
Dienstverband
Aard (looptijd)
Uren
Part-time percentage
Periode
Directeur
onbepaald
40
100
1/1-31/12
Dhr. drs. F.
Italianer
Bezoldiging (EUR)
Vast inkomen
Vakantiegeld
Eindejaarsuitkering
Totaal jaarinkomen
120.000
9.600
9.960
139.560
Het jaarinkomen van het directielid (in loondienst) blijft binnen het maximum
van EUR € 140.046 (1FTE/12mnd) volgens de VFI Beloningsregeling, geldend
per 31-12-2014. Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor
de directiebezoldiging verwijzen we naar het jaarverslag.
Pensioenlasten(werkgeversdeel)
SV Lasten (werkgeversdeel)
Belaste vergoedingen
Totaal 2014
23.886
9.136
10.000
182.582
Totaal 2013
De vergelijkende cijfers 2013 betreffen de periode vanaf 1 mei t/m 31 december 2013.
121.183
De pensioenlast betreft het werkgeversdeel van de aan het bedrijfstakpensioenfonds verschuldigde premie. Aan
directieleden zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt.
De leden van de Raad Van Toezicht genieten geen bezoldiging.
14 Accountantshonoraria
Werkelijk
2014
Werkelijk
2013
In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het
resultaat gebracht:
Controle van de jaarrekening
71.312
78.999
Totaal accountantskosten
71.312
78.999
20
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Jaarrekening 2014
De Nederlandse Hartstichting
21
Nederlandse Hartstichting
Jaarrekening 2014
Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)
31 december 2014
31 december 2013
ACTIVA
Materiële vaste activa
15
2.358.400
2.883.500
Financiële vaste activa
16
4.740.000
4.740.000
7.098.400
7.623.500
Vorderingen en overlopende activa
17
14.277.856
15.146.427
Effecten
18
72.145.859
71.615.365
Liquide middelen
19
2.341.970
1.057.129
Totaal Activa
88.765.685
87.818.921
95.864.085
95.442.421
PASSIVA
Reserves
Continuïteitsreserve
20
Bestemmingsreserves
18.029.133
16.919.838
4.683.060
6.325.793
22.712.193
23.245.631
8.000
8.000
Fondsen
Bestemmingsfondsen
21
Voorzieningen
22
0
100.000
Langlopende schulden
23
42.024.020
39.639.716
Kortlopende schulden
24
31.119.872
32.449.074
95.864.085
95.442.421
Totaal Passiva
22
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Rekening van baten en lasten
Werkelijk
2014
Begroting
2014
Werkelijk
2013
Collecten
Donaties en giften
Sponsoring
Nalatenschappen
Overige baten uit fondsenwerving
3.403.942
22.144.824
250.000
12.381.814
672.060
3.000.000
22.436.000
150.000
13.000.000
606.000
3.812.491
20.874.066
168.453
12.777.339
178.197
Baten uit eigen fondsenwerving
38.852.640
39.192.000
37.810.546
Totaal baten uit eigen fondsenwerving
38.852.640
39.192.000
37.810.546
1.638.962
7.240.911
323.301
1.900.000
3.170.000
310.000
1.756.156
4.295.996
322.532
Som der baten
48.055.814
44.572.000
44.185.230
-6 minutenzone
-Ernst & urgentie
-Hartgezonde jeugd
-Regie op eigen leven en zorg
-Wetenschap
-Doelstelling algemeen
Totaal besteed aan doelstellingen
3.074.890
3.091.169
2.612.107
5.552.408
21.247.449
2.876.192
38.454.216
3.986.074
3.587.379
3.395.094
3.977.106
17.137.424
3.222.796
35.305.873
2.139.547
3.269.384
3.560.120
3.387.865
17.642.776
2.824.322
32.824.014
8.005.147
172.600
175.905
8.353.652
8.788.401
150.000
170.000
9.108.401
7.783.805
82.002
163.545
8.029.352
1.781.384
1.807.726
2.780.150
48.589.251
46.222.000
43.633.516
- Baten uit acties van derden
- Beleggingsresultaat
- Overige baten
-Kosten eigen fondsenwerving
-Kosten acties derden
-Kosten beleggingen
Beheer en administratie
-Kosten beheer en administratie
Som der lasten
Resultaat
(533.439)
(1.650.000)
551.714
23
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Voor de grondslagen verwijzen wij naar de "Grondslagen voor de Jaarverslaggeving" van deze jaarrekening.
Toelichting op de balans per 31 december 2014
15 Materiële vaste activa
De mutaties in 2014 zijn:
Materiële vaste activa
1 januari 2014
Verkrijgingsprijs
Afschrijvingen
Boekwaarde
Nodig voor de
bedrijfsvoering
4.662.919
(1.779.435)
2.883.484
Direct in
gebruik bij de
doelstellingen
Totaal
1.144.211
(1.144.195)
5.807.130
(2.923.630)
16
2.883.500
Mutaties 2014
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Afschrijving desinvesteringen
222.720
(22.000)
(732.054)
6.234
0
0
0
0
222.720
(22.000)
(732.054)
6.234
Saldo Mutaties
(525.100)
0
(525.100)
31 december 2014
Verkrijgingsprijs
Afschrijvingen
Boekwaarde
4.863.639
(2.505.255)
2.358.384
1.144.211
(1.144.195)
6.007.850
(3.649.450)
16
2.358.400
Onder de post "Nodig voor de bedrijfsvoering" zijn de inventarissen (incl. automatiseringsapparatuur) en verbouwing opgenomen.
Onder de post "Direct in gebruik bij de doelstelling" zijn de collectematerialen opgenomen.
Er is geen sprake van een verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van de activa.
16 Financiële vaste activa
31 december
2014
Hypothecaire lening u/g
31 december
2013
4.740.000
4.740.000
4.740.000
4.740.000
De post bestaat ultimo 2014 uit een hypothecaire lening verstrekt aan een niet aan de Hartstichting verbonden partij. De lening heeft een
looptijd van 5 jaar, eindigend op 31 december 2017, en een rentepercentage van 4,75%. Tot nadere zekerheid is tevens een bankgarantie
gesteld waarvan de looptijd overeenkomt met die van de lening.
17 Vorderingen en overlopende activa
31 december
2014
Legaten en nalatenschappen
Nog te ontvangen opbrengsten
Vooruitbetaalde kosten
Te vorderen rente
Pensioenen
Langlopende vorderingen
Overige vorderingen
31 december
2013
12.979.276
10.247
289.767
905.353
14.541
0
78.672
13.759.012
148.036
122.810
964.422
425
385
151.337
14.277.856
15.146.427
In de post langlopende vorderingen zijn opgenomen renteloze personeelsleningen ten behoeve van fietsplan en OV-jaarkaart, alsmede
permanente reisvoorschotten.
Na eerste verwerking worden vorderingen en overlopende activa gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
24
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
18 Effecten
31 december
2014
31 december
2013
Obligaties in beheer bij banken
49.061.418
48.414.244
Aandelen in beheer bij banken
23.084.441
23.201.121
72.145.859
71.615.365
Effecten
Totaal
1 januari 2014
Boekwaarde
71.615.365
Mutaties 2014
Resultaat
Kosten beleggingen
Saldo
7.240.911
(175.906)
7.065.005
Onttrekking NHS
Mutatie nog te ontvangen rente
Mutatie liquide middelen
Saldo
(6.400.000)
55.417
(189.928)
(6.534.511)
Saldo Mutaties
530.494
31 december 2014
Boekwaarde
72.145.859
19 Liquide middelen
31 december
2014
Rekening-courant banken
Kassen
31 december
2013
2.340.713
1.257
1.055.697
1.432
2.341.970
1.057.129
20 Reserve en fondsen
Voor wat betreft de continuïteitsreserve hanteert de Nederlandse Hartstichting de richtlijnen van de Commissie
Herkströter. Dit houdt in dat als continuïteitsreserve een maximum van 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie
mag worden aangehouden. Deze reserve wordt in stand gehouden uit continuïteitsoverwegingen en om onverwachte meeen tegenvallers in de uitvoering van een vastgesteld jaarplan niet in de weg te laten staan.
Ultimo 2014 bedraagt de streefhoogte derhalve: 1,5 * de jaarkosten 2014 = 1,5 * € 12.420.886 = 18.631.329
Onverdeeld resultaat na belasting
Continuïteitsreserve
Bestemmingsreserve activa bedrijfsvoering
Bestemmingsreserve herhuisvesting
Bestemmingsreserve transitie organisatie
Bestemmingsfondsen
31 december
2013
Dotatie
2014
Onttrekking
2014
1
16.919.837
2.883.500
2.324.661
1.117.632
8.000
0
1.109.295
0
0
0
0
(1)
0
(525.101)
0
(1.117.632)
0
0
18.029.133
2.358.399
2.324.661
0
8.000
23.253.631
1.109.296
(1.642.734)
22.720.193
31 december
2014
25
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Herhuisvesting
In de Raad van Toezicht is besloten om de boekwinsten en vrijval (aan huisvesting gerelateerde) voorzieningen aan te
wenden en het positief beïnvloeden van de toekomstige huurlasten. In de business case "Herhuisvesting" is rekening
gehouden met een gemiddeld rendement van 4% over deze bestemmingsreserve die ieder jaar ten gunste van de
exploitatie zal worden gebracht.
Ultimo 2014 bedraagt de bestemmingsreserve herhuisvesting € 2.324.661.
21 Fondsen
Eind 2014 bestonden de volgende bestemmingsfondsen:
31 december
2014
Fonds Gisolf Smit
31 december
2013
8.000
8.000
8.000
8.000
Bestedingsdoel Fonds Gisolf Smit: Afstemmen van informatie en communicatie binnen de cardiologische zorg op de
behoeften van de patiënt.
22 Voorzieningen
31 december
2014
Voorziening reorganisatie
31 december
2013
0
100.000
0
100.000
Reorganisatie
2014
Verloopoverzicht voorzieningen
Saldo 1 januari
Mutaties:
- Onttrekkingen
100.000
100.000
0
Saldo 31 december
23 Langlopende schulden
In deze post zijn de voor toekomstige jaren toegezegde subsidies opgenomen. Dit betreffen zowel de top down-projecten
(in beginsel door de Nederlandse Hartstichting gestimuleerd en/of geïnitieerd) alsmede de bottom-up projecten. De vrijval
heeft betrekking op de reiskosten binnen de subsidieverplichting aan studenten en AIO's.
De toezegging aan de Hart & Vaatgroep (HVG) alsmede de toezegging aan de Stichting Alliantie Nederland Rookvrij is
opgenomen voor twee jaar.
Voor zover de subsidietoezegging betrekking heeft op het aankomende boekjaar is de toezegging opgenomen onder de
kortlopende schulden, het overige deel is toegewezen aan de langlopende schulden.
31 december
2014
Uitkeringsverplichting 2015
Uitkeringsverplichting 2016
Uitkeringsverplichting 2017
Uitkeringsverplichting 2018
Uitkeringsverplichting 2019
Uitkeringsverplichting 2020
Alliantie Nederland Rookvrij / HVG
Reservering huurkorting
Verwachte vrijval
31 december
2013
0
15.070.404
11.510.843
7.809.127
4.350.615
1.748.457
1.550.000
164.574
(180.000)
11.058.641
10.062.190
8.635.367
6.968.905
1.094.861
0
1.850.330
179.422
(210.000)
42.024.020
39.639.716
Alle schulden op lange termijn worden, na aanvang, binnen een looptijd van 5 jaren afgelost.
26
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
24 Kortlopende schulden
31 december
2014
Belastingen en afdracht premies bedrijfsvereniging
Uitkeringsverplichting projecten korte termijn
Rekening-courant Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
Alliantie Nederland Rookvrij / HVG
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen opbrengsten
Crediteuren
31 december
2013
387.158
15.560.192
10.716.453
1.732.500
1.500.305
61.612
1.161.652
418.377
16.793.620
9.963.849
1.095.816
1.579.399
522.553
2.075.460
31.119.872
32.449.074
Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Ultimo 2014 bestaat er een leaseverplichting van € 163.226 voor de periode 2015 t/m 2017, voor onder andere leaseauto's, kopieer- en scanapparatuur. Van dit bedrag loopt € 110.768 binnen een jaar af, € 52.458 heeft een looptijd langer
dan een jaar en vervalt binnen 4 jaar.
Ultimo 2014 bestaat er een huurverplichting voor het kantoorpand aan Prinses Catharina Amaliastraat 10, te 'sGravenhage. De huurlast in 2014 bedroeg € 928.248. Het contract eindigt per 1 februari 2027.
Er is ten behoeve van de Nederlandse Hartstichting een bankgarantie verstrekt in het kader van huurbetalingen ter grootte
van € 206.450.
27
Jaarrekening 2014
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
Jaarverslag 2014
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
28
Jaarrekening 2014
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
STICHTING STUDIEFONDS NEDERLANDSE HARTSTICHTING
De Stichting stelt zich ten doel het door financiële ondersteuning bevorderen van studie in de meest ruime zin op het
gebied van hart- en vaatziekten. De Stichting tracht dit doel meer in het bijzonder te bereiken door nauw samen te werken
met de Nederlandse Hartstichting en door een goede afstemming van het beleid van de Stichting op dat van de
Hartstichting op het gebied van subsidies.
Met het dr. E. Dekker programma van het Studiefonds Nederlandse Hartstichting worden jaarlijks stipendia beschikbaar
gesteld voor talentvolle onderzoekers die zo in staat worden gesteld gedurende een aantal jaren onderzoek te verrichten
op het gebied van hart- en vaatziekten. Ook worden door de Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting bijdragen
voor proefschriften en reizen geleverd.
De subsidies van de Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting bedroegen in het verslagjaar € 3.991.823. In 2013
waren deze subsidies € 4.638.803.
De uitvoeringskosten van het Studiefonds worden gedragen door de Nederlandse Hartstichting.
De Raad van Toezicht van de Nederlandse Hartstichting heeft besloten de jaarlijkse dotatie van de Hartstichting aan het
Studiefonds Nederlandse Hartstichting, dat geen eigen vermogen heeft, voor 2014 te bepalen op het niveau van het totale
negatieve saldo van baten en lasten van het Studiefonds. Deze dotatie bedroeg € 3.991.823.
29
Jaarrekening 2014
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
Jaarrekening 2014
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
30
Jaarrekening 2014
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)
31 december
2014
31 december
2013
ACTIVA
Vorderingen en overlopende activa
Rekening-courant Nederlandse Hartstichting
Speciale projecten
10.716.453
1
10.716.454
9.963.849
1
9.963.850
8
8
18
18
10.716.462
9.963.868
Langlopende schulden
Deze post betreft voorziening voor subsidies
6.599.847
6.105.111
Kortlopende schulden
4.116.615
3.858.757
10.716.462
9.963.868
Liquide middelen
Rekening-courant banken
Totaal
PASSIVA
Totaal
31
Jaarrekening 2014
Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting
Rekening van baten en lasten
Begroting
2015
Werkelijk
2014
Begroting
2014
Werkelijk
2013
Baten uit eigen fondsenwerving
Baten uit eigen fondsenwerving
- Subsidie van de Nederlandse Hartstichting
3.500.000
3.991.823
3.500.000
4.640.072
Totaal baten uit eigen fondsenwerving
3.500.000
3.991.823
3.500.000
4.640.072
Interest locaties
Totaal beschikbaar voor doelstellingen
0
3.500.000
0
3.991.823
0
3.500.000
0
4.640.072
3.500.000
0
3.991.823
0
3.500.000
0
4.638.803
1.269
3.500.000
3.991.823
3.500.000
4.640.072
Besteed aan doelstellingen
- Verstrekte subsidies
- Directe kosten subsidies
Totaal besteed aan doelstellingen
32
Jaarrekening 2014
Nederlandse Hartstichting
Statutaire resultaatbestemming
Conform artikel 11, lid 1.b. van de statuten van de Nederlandse Hartstichting is de Raad van Toezicht bevoegd tot het
goedkeuren van de jaarrekening. Daarmee wordt de resultaatbestemming zoals in de jaarrekening opgenomen definitief.
Resultaatbestemming 2014
Het negatieve saldo over 2014, zijnde € 533.439 wordt als volgt bestemd. Een bedrag van € 1.642.734 wordt onttrokken
aan de bestemde reserves. Een bedrag van € 1.109.295 wordt toegevoegd aan de vrije reserves.
Dhr. drs. F. Italianer
Directeur
Nederlandse Hartstichting
Dhr. prof. dr. E.C. Klasen
Voorzitter Raad van Toezicht
Nederlandse Hartstichting
33