Bankieren met de menselijke maat

Jaarverslag 2016
Bankieren met
de menselijke maat
Specificatie resultaat financiële instrumenten
in miljoenen euro's
Marktwaarde mutatie hedging instrumenten
Marktwaarde mutatie afgedekte positie toe te rekenen aan afgedekte risico's
Marktwaarde mutatie derivaten aangehouden voor fair value hedge accounting
Marktwaarde mutatie derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
Marktwaarde mutatie overige derivaten
Marktwaarde mutatie overige financiële instrumenten
Terugkoop schuldinstrumenten
Totaal
2016
2015
-23
22
-1
-1
-34
32
-16
-20
6
1
7
-1
-19
64
-12
39
In 2016 werd het resultaat op financiële instrumenten € 1 miljoen negatief (2015: € 47 miljoen positief) beïnvloed door
ongerealiseerde lasten op voormalige DBV-hypotheken en daaraan verbonden derivaten, die beide tegen reële
waarde worden verantwoord, waarbij mutaties via de winst- en verliesrekening lopen. De reële waarde van deze
hypotheken wordt beïnvloed door fluctuaties in particuliere hypotheekrentes en de reële waarde van daaraan
verbonden derivaten wordt hoofdzakelijk beïnvloed door swaprentefluctuaties.
29 Overige operationele opbrengsten
WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR OVERIGE OPERATIONELE OPBRENGSTEN
Deze omvatten alle baten die niet onder bovengenoemde posten kunnen worden verantwoord en welke toe te
rekenen zijn aan de verslaggevingsperiode.
De overige operationele opbrengsten in 2016 bedragen € 2 miljoen (2015: € 2 miljoen).
30 Personeelskosten
WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR PERSONEELSKOSTEN
Deze kosten betreffen alle op het personeel betrekking hebbende kosten. Hieronder vallen onder andere
salarissen, sociale lasten en pensioenlasten en overige personeel-gerelateerde kosten. Personeelskosten worden
verantwoord in de periode waarin de dienst is ontvangen en waarop de betaling betrekking heeft. De
waarderingsgrondslagen voor werknemersvergoedingen zijn toegelicht in Toelichting 17 Voorziening voor
personeelsverplichtingen.
Al het personeel is in dienst van de Volksbank.
Specificatie personeelskosten
in miljoenen euro's
Salarissen
Pensioenkosten
Sociale lasten
Overige personeelskosten
Totaal
2016
2015
190
38
29
141
398
186
33
28
124
371
De stijging van de personeelskosten worden veroorzaakt door een hogere bezetting bij operations om de toegenomen
hypotheekactiviteiten op te vangen.
De pensioenrechten van het grootste deel van de medewerkers van de Volksbank zijn ondergebracht in de toegezegde
bijdrageregeling bij de zelfstandige Stichting Pensioenfonds SNS REAAL. De pensioenlasten van de Volksbank bestaan
uit een jaarlijkse vaste bijdrage voor de opbouw van nieuwe rechten; in 2016 is een vast percentage betaald van 23,6%
van de bruto loonsom. Omdat er verder geen in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting bestaat om extra
bijdragen te doen, worden de pensioenaanspraken en de daaraan gerelateerde beleggingen niet in de balans
opgenomen. De medewerkers betalen een eigen bijdrage van 4,5% over de pensioengrondslag (na aftrek franchise).
De bestaande uitvoeringsovereenkomst met de Stichting Pensioenfonds SNS REAAL is verlengd tot en met
31 december 2017.
232
de Volksbank N.V. Jaarverslag 2016
Jaarrekening
Overige personeelskosten bestaan grotendeels uit kosten van tijdelijk ingehuurd personeel, het wagenpark, reiskosten
en opleidingskosten. De kosten voor het inhuren van personeel bedraagt € 82 miljoen (2015: € 88 miljoen) en de
leaseverplichting voor het wagenpark bedraagt € 4 miljoen (2015: € 4 miljoen).
Aantal fulltime-equivalenten (fte's)
in aantallen
2016
2015
Aantal medewerkers op basis van fte's
3.354
3.340
Specificatie fantoomaandelen (toegekend in prestatiejaar)
Gewogen gemiddelde reële
waarde per aandeel (in €)
Aandelen (in aantal)
Totaal
2016
111
2015
117
2016
4.141
2015
3.842
Vanaf 1 januari 2012 is de herziene Regeling Beheerst Beloningsbeleid (RBB) geactiveerd. Onder de nieuwe regeling,
van kracht vanaf 1 januari 2013, wordt een eventuele variabele beloning aan medewerkers van de Volksbank deels
toegekend in fantoomaandelen. De reële waarde per fantoomaandeel wordt verkregen door het eigen vermogen per
einde prestatiejaar af te zetten tegen het aantal uitstaande gewone aandelen (initiële waarde) en vervolgens wordt
jaarlijks het aandeel geherwaardeerd met het resultaat lopend boekjaar.
De waarde-ontwikkeling van de fantoomaandelen wordt gebaseerd op de ontwikkeling van het resultaat van de
Volksbank, eventueel geschoond voor incidentele baten of lasten. De waarde van de fantoomaandelen wordt na
afloop van de looptijd in geld uitgekeerd. Over 2016 wordt € 450.000 (2015: € 445.000) aan fantoomaandelen
toegekend. Ultimo 2016 bedraagt de totale verplichting uit hoofde van de fantoomaandelen € 1.090.211 (2015:
€ 584.000).
31 Overige operationele lasten
WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR OVERIGE OPERATIONELE LASTEN
Kosten worden verantwoord in de periode waarin de dienst is ontvangen en waarop de betaling betrekking heeft.
Hieronder worden huisvestings-, marketing-, consultancy-, informatie technologie en andere bedrijfskosten en
toezicht gerelateerde heffingen verantwoord.
Specificatie overige operationele lasten
in miljoenen euro's
Huisvestingskosten
Automatiseringskosten
Kosten marketing en public relations
Kosten externe adviseurs
Prudentiële kosten
Overige kosten
Totaal
2016
2015
19
26
35
24
46
72
222
20
21
36
28
15
76
196
De overige kosten bestaat onder andere uit kosten voor betalingsverkeer, effectenbeheer en drukwerk. De overige
kosten bestaan tevens voor € 16 miljoen (2015: € 17 miljoen) uit kosten uit hoofde van leaseverplichtingen.
Onder de prudentiële kosten is een bedrag van € 8 miljoen (2015: € 13 miljoen) opgenomen dat betrekking heeft op
de jaarlijkse bijdrage van de Volksbank aan het Resolutiefonds en € 38 miljoen aan het depositogarantiestelsel.
de Volksbank N.V. Jaarverslag 2016
Jaarrekening
233