Begrippenkader financiële termen Ratio Definitie Norm

Begrippenkader financiële termen
Rentabiliteit
Ratio
Definitie
Resultaat / Totale opbrengsten
Rendement op geïnvesteerd kapitaal (ROIC)
EBIT / (Eigen Vermogen + Rentedragende schulden) > 7.5%
Solvabiliteit
Eigen vermogen / Balanstotaal
> 20%
Debt / Equity
Totaal rente dragende schulden / Eigen vermogen
< 2.0X
Debt / EBITDA
Totaal rente dragende schulden / EBITDA
< 3.5X
Mate waarin een organisatie in staat is haar rentedragende schulden terug te
betalen. Geeft een ruwe schatting hoeveel tijd een organisatie hiervoor nodig heeft
ICR (interest coverage ratio)
DSCR (debt service coverage ratio)
EBIT / te betalen interest
> 2.0X
EBITDA / (te betalen interest + reguliere aflossingen) > 1.3X
Kortlopende vorderingen incluis liquide middelen /
> 1.5X
kortlopende schulden
Mate waarin een organisatie in staat is interest te betalen
Mate waarin een organisatie in staat is haar financiële verplichtingen te voldoen
Mate waarin de verschaffers van het kort vreemd vermogen uit de vlottende activa
kunnen worden betaald
Current Ratio
Financiële term
Equity
Debt
Geïnvesteerd kapitaal (IC)
Earnings Before Interest Tax (EBIT)
Earnings Before Interest Tax Depreciation and Amortisation
(EBITDA)
Receivables
Stock
Payables
Receivables + Stock - Payables = Working Capital
Norm
> 1.5%
Interpretatie
Relatieve resultaatmarge van een organisatie
Mate waarin de investeringen van een organisatie geld genereren. Wordt vaak
afgezet tegen de totale vermogenskosten van de organisatie
Mate waarin een organisatie over een buffer beschikt om eventuele verliezen op
te vangen
Mate waarin een organisatie met vreemd vermogen is gefinancierd
Vertaling
Eigen vermogen
Rentedragend vreemd vermogen
Eigen vermogen + rentedragend vreemd vermogen
Bedrijfsresultaat
Omschrijving
Risicodragend kapitaal
Rentedragend kapitaal (voorrang op eigen vermogen)
Kapitalisatie van de balans van de organisatie
Operationele geldstroom van een organisatie
Bedrijfsresultaat + afschrijving + amortisatie
Belangrijkste bruto geldstroom van een organisatie
Debiteuren vorderingen
Voorraden
Crediteuren verplichtingen
Debiteuren + Voorraden - Crediteuren = Werkkapitaal
Vorderingen op de verzekeraar in de vorm van DBC's en DOT's
Pleisters, medicijnen etc. etc.
Facturen te betalen aan leveranciers
Kapitaal benodigd voor het voortbrengen van producten en diensten