Export controle. Is uw AEO

Export controle. Is uw AEO-organisatie compliant?
In eerdere door ons gepubliceerde artikelen zijn wij ingegaan op export controle maatregelen. In 2008 is de wetgeving op dit
gebied gewijzigd, meer in het bijzonder inzake de mededelings- en vergunningenplicht voor goederen met een dual-use of
militair gebruik. In dit artikel zoomen wij nader in op het belang van compliance-maatregelen en de mogelijkheden die AEO
daarbij biedt.
basissysteem te hebben waarmee transacties vroegtijdig
Laatste ontwikkelingen
Als gevolg van de onlangs in werking getreden Wet
strategische diensten zijn er door de Centrale Dienst In- en
Uitvoer (CDIU) een groot aantal bedrijven aangeschreven
met het verzoek zich te registeren als “tussenpersoon” in de
handel van goederen voor tweeërlei gebruik en militaire
goederen.
Door
de
wetgever
is
namelijk
een
mededelingsplicht in het leven geroepen voor bedrijven die
“makelaar-activiteiten”
(brokerage)
uitvoeren
voor
worden gescreend en wordt gesignaleerd op mogelijke
risico’s in het kader van de regelgeving inzake strategische
goederen. Het lijkt vaak een “ver-van-mijn-bed-show”,
maar op overtredingen staan forse boetes en zelfs
gevangenisstraffen
(voor
diegene
die
de
feitelijk
leidinggevenden zijn). Er zijn inmiddels een aantal zaken
bekend waarbij forse boetes en zelfs gevangenisstraffen
zijn opgelegd.
goederen die als dual-use goederen kwalificeren in de zin
Het is daarom dus zaak om binnen uw organisatie op dit
van de dual-use Verordening (Verordening (EG) nr.
gebied zogenaamde “compliance”-maatregelen te nemen.
428/2009). Voor militaire goederen geldt een onverkorte
vergunningplicht. Niet voldoen aan de mededelingsplicht
(vanaf 1 juli 2012) levert een strafbaar feit op.
Waar die uit kunnen bestaan loopt nogal uiteen. Het is
bijvoorbeeld
mogelijk
om
binnen
inkoop-
en
verkoopsystemen (bijvoorbeeld in het ERP-systeem SAP)
In 2008 is de wetgeving (Besluit strategische goederen)
een import- en exportmodule te installeren die op niveau
gewijzigd inzake de doorvoer van militaire goederen. Was
van
het voorheen zo dat er een meldingsplicht gold voor
signaleert of er maatregelen in het kader van strategische
doorvoerzendingen van militaire goederen (afkomstig uit of
goederen van kracht zijn. In de regel levert dit niet
bestemd voor een EU- of NAVO-lidstaat, Australië, Japan,
voldoende zekerheid op omdat de systemen een rigide
Nieuw-Zeeland of Zwitserland), thans is die meldingsplicht
karakter hebben. Daarnaast is dit een controle die voor het
omgezet in een vergunningplicht voor goederen die in
belangrijkste deel aan de achterkant plaats vindt. De
Nederland worden overgeladen. Wordt de zending niet van
transactie heeft vaak al plaats gevonden; het kwaad is dan
het ene vervoermiddel in of op het andere overgeladen, dan
al geschied.
blijft slechts de meldingsplicht van kracht.
de
goederenomschrijving
danwel
goederencode
AEO en compliance export controle
Belang van compliance
Ons advies is om zeker in de logistieke branche, een en
toenemende
ander te borgen binnen de eisen die AEO (Authorized
Sanctiewetgeving (ook voor de financiële dienstverlening),
Economic Operator) stelt. Onderdeel van AEO (Customs), is
is het in de afgelopen jaren voor in Europa opererende
tevens het voldoen aan de eisen inzake de niet-fiscale
bedrijven van belang om hun zaken in dit kader op orde te
douanetaken
brengen. Niet om het beste jongetje van de klas te zijn,
gecontroleerd. Eén van die taken is de controle op
maar voor het beheersen van risico’s, is het van belang een
strategische goederen. Het is daarom zinvol om binnen uw
Mede
I
in
ogenschouw
nemend
www.customsknowledge.nl
de
zoals
deze
door
de
douane
worden
organisatie een procedure te implementeren die ziet op het
Belangrijkste onderdeel wellicht is het feit dat de AEO
voortdurend monitoren van transacties met dit type
status jaarlijks dient te worden ge-audit. Dit houdt in dat
goederen.
uzelf – of een externe instantie – jaarlijks controleert of u
Enerzijds
door
de
goederenstroom
op
goederenomschrijving en goederencode te controleren,
nog
maar anderzijds ook door bijvoorbeeld op oorsprong en
compliancesysteem in het kader van strategische goederen.
bestemming te screenen.
Dat lijkt op het eerste gezicht een tegenstelling maar hierin
Daarnaast dienen medewerkers van een bedrijf alert te zijn
op goederen waarmee in eerste instantie niets mis lijkt te
voldoet
aan
de
AEO
vereisten,
inclusief
uw
schuilt een groot voordeel. Uw organisatie blijft steeds
kritisch en kan op tijd maatregelen nemen.
zijn, maar bij nader inzien geschikt zijn voor tweeërlei
Mochten er zich onvolkomenheden voordoen, dan bent u
bestemming en/of militaire goederen. Ook blijkt uit onze
daarvan in de regel vroeg van op de hoogte en kunt u die
praktijk dat veel bedrijven niet volledig en actueel op de
onvolkomenheden zo nodig repareren.
hoogte
zijn
op
welke
bestemmingslanden
sanctiemaatregelen van toepassing zijn (Iran, Syrie, NoordKorea etc.). AEO is bij uitstek geschikt om in dit kader
“compliancy” te waarborgen.
De
procedures,
kaders
en
structuur die ten behoeve van
AEO nodig zijn, dienen immers
Kortom, de AEO status beperkt zich niet slechts tot de
douane voordelen (minder-controles, verlaging van de borg)
Het verplicht daarnaast dat medewerkers zich,
maar biedt ook in het kader van
compliance mogelijkheden. Het is
binnen redelijke grenzen, de vereisten voor het mede om die reden dat AEO een
voldoen aan wet en regelgeving eigen maken certificeringsprogramma
biedt
er voor te zorgen dat een onderneming voortdurend “in
control” te zijn. Die procedures worden allereerst door de
douane, de controlerende instantie, getoetst en wel of niet
goed bevonden. In dat eerste geval kunt u met de Douane
afspreken wat er nog moet worden aangepast. Zo heeft u in
ieder geval een eerste toets verricht door de Douane.
Het verplicht daarnaast dat medewerkers zich, binnen
redelijke grenzen, de vereisten voor het voldoen aan wet en
regelgeving eigen maken. Bijkomend feit in dit kader is dat
u als AEO-gecertificeerd bedrijf, de Douane actief op de
hoogte moet stellen van ingrijpende wijzigingen binnen uw
organisatie. Het dwingt op die manier ook de organisatie
voor
álle
deelnemers
in
de
logistieke keten en zich niet beperkt tot alleen bedrijven die
douaneaangiften doen. Wij zien in dat kader dan ook steeds
meer bedrijven kiezen voor de AEO-status.
Meer informatie
Customs Knowledge adviseert en helpt u graag en
professioneel om de kans op onregelmatigheden te
verminderen. Voor vragen of opmerkingen over dit
onderwerp kunt u contact opnemen met Bart Boersma
([email protected])
of
Sander
van
Lent
([email protected]).
scherp te laten blijven.
Hoewel aan de totstandkoming van deze uitgave de uiterste zorg is besteed, aanvaardt Customs Knowledge geen aansprakelijkheid voor eventuele fouten en
onvolkomenheden, noch voor de gevolgen hiervan. Dit artikel is niet bedoeld als een specifiek advies. Zie in dit kader ook de Algemene Voorwaarden van Customs
Knowledge BV.
I
www.customsknowledge.nl