Stichting Steunfonds KansPlus gevestigd te Houten

Stichting Steunfonds KansPlus
gevestigd te Houten
Rapport inzake de
Jaarrekening 2012
INHOUDSOPGAVE
Pagina
1.
Accountantsrapport
1.1
Opdracht
2
1.2
Algemeen
3
1.3
Resultaten
4
1.4
Financiële positie
5
2.
Jaarrekening
2.1
Balans per 31 december 2012
8
2.2
Winst-en-verliesrekening over 2012
9
2.3
Kasstroomoverzicht over 2012
10
2.4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
11
2.5
Toelichting op de balans
12
2.6
Toelichting op de winst-en-verliesrekening
15
3.
Overige gegevens
3.1
Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming
18
3.2
Voorstel resultaatverwerking
18
3.3
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
19
1. Accountantsrapport
Aan het bestuur van
Stichting Steunfonds KansPlus
De Haag 15-1
3993 AV Houten
Bunschoten 3 september 2013
Klantnummer: 2215
Geacht bestuur,
1.1 OPDRACHT
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 2012 van Stichting Steunfonds KansPlus te
Houten gecontroleerd. De verklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Het betreft hier een controleverklaring.
Geen accountantscontrole toegepast
1.2 ALGEMEEN
Vergelijkende cijfers
De cijfers voor 2011 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om de vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te
maken.
Oprichting vennootschap
Het Steunfonds is op 11 september 1976 opgericht.
Doelstelling
Het ondersteunen van projecten in het belang van mensen met een verstandelijke beperking. In het
bijzonder projecten die door de vereniging KansPlus en haar afdelingen worden ontwikkeld.
Het verwerven van giften en legaten teneinde het ondersteunen van projecten in het belang van mensen
met een verstandelijke beperking te kunnen blijven garanderen.
Samenstelling bestuur
Het bestuur van de stichting wordt ultimo 2012 gevormd door:
Voorzitter: Dhr. R.M. Jerphanion
Secretaris: Dhr. J.M. Pino
Penningmeester: Mevr. C. Kalf
Lid: Dhr. A. Leenstra
Lid: Dhr. G. Benjamins
Vaststelling jaarrekening
Het bestuur heeft de jaarrekening 2011 ultimo 2012 vastgesteld. Het resultaat na belastingen over het
boekjaar 2011 bedraagt € 24.879. Dit bedrag is, conform het reeds in de jaarrekening verwerkte voorstel,
toegevoegd aan de overige reserves.
Personeel
Het Steunfonds KansPlus heeft geen mensen in dienst, de voorkomende werkzaamheden worden
kostenloos uitgevoerd door het bestuur, directie en personeel van KansPlus.
Inschrijving Kamer van Koophandel
De stichting is gevestigd te Utrecht en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer
41177352.
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
3
Geen accountantscontrole toegepast
1.3 RESULTATEN
Bespreking van de resultaten
De winst- en verliesrekeningen over 2012 en 2011 kunnen als volgt worden samengevat :
2012
€
29.948
2.094
2011
€
634
29.621
Mutatie
€
29.314
-27.527
2.094
29.621
-27.527
Bedrijfsresultaat
27.854
-28.987
56.841
Financiële baten en lasten
52.143
53.866
-1.723
Netto resultaat na belastingen
79.997
24.879
55.118
Overige inkomsten
Overige kosten
Som der bedrijfslasten
Resultaatanalyse
De mutatie van het resultaat in 2012 ten opzichte van 2011 kan als volgt nader worden geanalyseerd:
€
2012
€
Resultaatverhogend
Hogere overige inkomsten
Lagere overige kosten
29.314
27.527
56.841
Resultaatverlagend
Lagere financiële baten en lasten
1.723
1.723
Verbetering netto resultaat
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
55.118
4
Geen accountantscontrole toegepast
1.4 FINANCIËLE POSITIE
Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende
overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling
van de balans per 31 december 2012 in verkorte vorm.
Financiële structuur
31-12-2012
€
%
31-12-2011
€
%
Activa
Financiële vaste activa
Vorderingen
Liquide middelen
1.103.580
5.445
194.486
84,7
0,4
14,9
1.088.081
5.108
158.348
86,9
0,4
12,7
1.303.511
100,0
1.251.537
100,0
1.300.093
3.418
99,7
0,3
1.220.096
31.441
97,5
2,5
1.303.511
100,0
1.251.537
100,0
Passiva
Eigen vermogen
Kortlopende schulden
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
5
Geen accountantscontrole toegepast
Analyse van de financiële positie
31-12-2012
€
31-12-2011
€
5.445
194.486
5.108
158.348
199.931
163.456
-3.418
-31.441
196.513
132.015
Financiële vaste activa
1.103.580
1.088.081
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
1.300.093
1.220.096
1.300.093
1.220.096
Op korte termijn beschikbaar
Vorderingen
Liquide middelen
Kortlopende schulden
Liquiditeitssaldo = werkkapitaal
Vastgelegd op lange termijn
Financiering
Eigen vermogen
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
6
2. Jaarrekening
Geen accountantscontrole toegepast
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012
(na voorstel resultaatbestemming)
31 december 2012
€
€
31 december 2011
€
€
1.103.580
1.088.081
5.445
5.108
194.486
158.348
1.303.511
1.251.537
1.300.093
1.220.096
3.418
31.441
1.303.511
1.251.537
ACTIVA
Vaste activa
Financiële vaste activa
1
Vlottende activa
Vorderingen
Liquide middelen
2
Totaal activazijde
PASSIVA
Eigen vermogen
3
Algemene reserve
Kortlopende schulden
Totaal passivazijde
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
4
8
Geen accountantscontrole toegepast
2.2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012
€
Overige inkomsten
Overige kosten
5
6
Bedrijfsresultaat
Opbrengst van vorderingen die tot de
vaste activa behoren en van effecten
Andere rentebaten en soortgelijke
opbrengsten
2012
€
€
2011
€
29.948
2.094
634
29.621
27.854
-28.987
7
51.000
53.242
1.143
624
8
Financiële baten en lasten
52.143
53.866
Netto resultaat na belastingen
79.997
24.879
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
9
Geen accountantscontrole toegepast
2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2012
€
2012
€
€
2011
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
Verandering in werkkapitaal
Overige vorderingen
Kortlopende schulden (exclusief banken)
27.854
-337
-28.023
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
Opbrengst van vorderingen die tot de vaste
activa behoren en van effecten
-28.987
1.438
29.476
-28.360
30.914
-506
1.927
1.143
624
51.000
53.242
Kasstroom uit operationele activiteiten
52.143
53.866
51.637
55.793
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Koersresultaat financiële vaste activa
Koersresultaat financiële vaste activa
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
-15.347
-152
-16.385
-2.796
-15.499
-19.181
36.138
36.612
158.348
36.138
194.486
121.736
36.612
158.348
Verloop mutatie geldmiddelen
Stand per begin boekjaar
Mutaties in boekjaar
Stand per eind boekjaar
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
10
Geen accountantscontrole toegepast
2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9
Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in €.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt
vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Financiële vaste activa
De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen
tegen de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.
De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
De onder de financiële vaste activa opgenomen obligaties (beursgenoteerd en niet-beursgenoteerd), die
eveneens niet behoren tot een handelsportefeuille en die worden aangehouden tot het einde van de
looptijd worden gewaardeerd op de geamortiseerde kostprijs.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk
geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze
voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Algemeen
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts
opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die
hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Overige bedrijfskosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking
hebben.
Som der financiële baten en lasten
De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.
Grondslagen voor het overzicht van kasstromen
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
11
Geen accountantscontrole toegepast
2.5 TOELICHTING OP DE BALANS
VASTE ACTIVA
31-12-2012
€
31-12-2011
€
1.089.059
14.521
1.073.560
14.521
1.103.580
1.088.081
1.058.371
30.505
183
1.043.083
30.363
114
1.089.059
1.073.560
2012
€
2011
€
Boekwaarde per 1 januari
Koersresultaat boekjaar
1.043.083
15.288
1.027.795
15.288
Boekwaarde per 31 december
1.058.371
1.043.083
1 Financiële vaste activa
Obligaties en aandelen
Leningen u/g
Obligaties en aandelen
ING Obligatiefonds
Aandelen Royal Dutch Shell
Aandelen Royal Bank of Scotland
ING Obligatiefonds
Het obligatiefonds bestond op 31 december 2012 uit 69.493 obligaties (2011: 69.493). De koers op
balansdatum bedroeg € 15,23 (2011: € 15.01)
2012
€
2011
€
Boekwaarde per 1 januari
Stockdividend
Koersresultaat boekjaar
30.363
59
83
26.363
1.097
2.903
Boekwaarde per 31 december
30.505
30.363
Aandelen Royal Dutch Shell
De aandelenportefeuille bestond op 31 december 2012 uit 1.173 aandelen (2011: 1.106). De koers op
balansdatum bedroeg € 25,98 (2011: € 27,42)
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
12
Geen accountantscontrole toegepast
2012
€
2011
€
Boekwaarde per 1 januari
Koersresultaat boekjaar
114
69
221
-107
Boekwaarde per 31 december
183
114
Aandelen Royal Bank of Scotland
De aandelenportefeuille bestond op 31 december 2012 uit 47 aandelen (2011: 470). De koers op
balansdatum bedroeg € 3,89 (2011: € 0,24)
31-12-2012
€
31-12-2011
€
14.521
14.521
5.316
129
5.108
-
5.445
5.108
231
124.881
39.048
30.317
9
274
119.755
38.319
-
194.486
158.348
Leningen u/g
Lening u/g Landelijk Bureau KansPlus
VLOTTENDE ACTIVA
Overige vorderingen
Te vorderen dividend
Te vorderen overige rente
2 Liquide middelen
ING Bank 543726
ING Bank 65.75.14.667
ING Bank 65.75.14.667 (vh. 66.42.74.951)
ING Beleggingsrekening 11211205
ING Beleggingsrekening 11211179
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
13
Geen accountantscontrole toegepast
PASSIVA
3 Eigen vermogen
In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:
Algemene
reserve
€
Stand per 1 januari 2012
1.220.096
Uit resultaatverdeling
79.997
Stand per 31 december 2012
1.300.093
31-12-2012
€
31-12-2011
€
3.418
31.441
1.151
2.267
-
1.151
1.441
28.849
3.418
31.441
4 Kortlopende schulden
Overige schulden en overlopende passiva
Overige schulden en overlopende passiva
Accountantskosten
Nog te betalen bedragen
Bijdrage KansPlus
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
14
Geen accountantscontrole toegepast
2.6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING
2012
€
2011
€
29.948
634
2.094
-
772
28.849
2.094
29.621
983
135
976
607
48
117
2.094
772
-
28.849
5 OVERIGE INKOMSTEN
Ontvangen schenking
6 OVERIGE KOSTEN
Algemene kosten
Ondersteuning derden
Algemene kosten
Accountantskosten
Bankkosten
Bestuurskosten
Ondersteuning derden
Bijdrage KansPlus ter ondersteuning exploitatie
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN
7 OPBRENGST VAN VORDERINGEN DIE TOT DE VASTE ACTIVA BEHOREN EN VAN EFFECTEN
Opbrengst van effecten, obligaties en aandelen die tot de financiële vaste
activa behoren
51.000
53.242
Opbrengst van effecten, obligaties en aandelen die tot de financiële vaste activa behoren
Couponrente, dividend en stockdividend
Koersresultaat obligaties
Koersresultaat aandelen
35.500
15.288
212
35.166
15.288
2.788
51.000
53.242
1.143
624
8 ANDERE RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN
Ontvangen bankrente
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
15
Geen accountantscontrole toegepast
Houten, 3 september 2013
Voor akkoord:
R.M. Jerphanion
Voorzitter
C. Kalf
Penningmeester
A. Leenstra
Lid
G. Benjamins
Lid
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
J.M. Pino
Secretaris
16
3. Overige gegevens
Geen accountantscontrole toegepast
3.1 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming
Volgens de statuten staat de winst ter vrije beschikking van het bestuur.
3.2 Voorstel resultaatverwerking
Het bestuur van de stichting stelt voor de winst de volgende bestemming te geven:
De winst over 2012 ad €79.997 wordt geheel toegevoegd aan aan de algemene reserve.
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
18
Geen accountantscontrole toegepast
3.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aangezien de accountantscontrole met betrekking tot de jaarrekening nog niet is voltooid en er derhalve
nog geen controleverklaring is verstrekt, vermelden wij op grond van de geldende Verordening
Gedragscode dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast.
Stichting Steunfonds KansPlus
Houten
19