Internationale bankgaranties

Letter of Credit (L/C)
Rabobank Nederland - Trade Services
Minder afhankelijk van uw handelspartners
Een Letter of Credit (L/C), ook wel documentair accreditief genoemd, biedt meer zekerheid over levering of
de betaling bij een handelstransactie. Dat kan belangrijk zijn als u uw handelspartner nog niet goed kent. Bij
een L/C garandeert de bank van de afnemer betaling aan de leverancier als deze tijdig de in het L/C
beschreven handelsdocumenten aanbiedt.
Belangrijkste voordelen



Als exporteur verkrijgt u zekerheid van betaling door de bank van uw afnemer.
Met confirmatie kunt u als exporteur betalingszekerheid van uw eigen bank krijgen en het landen- en
bankenrisico afdekken.
Als importeur hoeft u niet te betalen, als handelsdocumenten te laat of niet conform L/C zijn geleverd.
Hoe werkt een Letter of Credit?
Een voorbeeld als u goederen exporteert; uw afnemer geeft zijn bank opdracht een L/C te openen ten
gunste van u als leverancier. U ontvangt het L/C via de Rabobank vanuit de bank van uw afnemer. De bank
van uw afnemer garandeert hiermee de betaling, zodra u de handelsdocumenten aanbiedt conform de
voorwaarden van het L/C.
Een letter of credit ontvangen
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Als exporteur sluit u een contract met uw
afnemer, de importeur.
Uw afnemer vraagt een L/C aan bij zijn bank en
benoemt daarin de afspraken en te leveren
handelsdocumenten.
De bank van de importeur opent het L/C.
Uw bank adviseert het L/C aan u.
U verstuurt de goederen en biedt de
handelsdocumenten aan bij uw bank. Na
controle en goedkeuring stuurt uw bank de
documenten aan de bank van uw afnemer. Bij
discontering wordt u direct betaald.
De bank van de afnemer controleert en levert
na akkoord de documenten aan de afnemer en
verrekent het bedrag in het L/C inclusief eventuele kosten. De afnemer kan na ontvangst van de
documenten beschikken over de goederen.
Versie 1.0 – 15.11.2013
Pagina 1
Letter of Credit
Handelsdocumenten bij de Letter of Credit
De meest gebruikte handelsdocumenten zijn:




Transportdocumenten (bijvoorbeeld Bill of Lading)
Factuur
Kwaliteits- en overheidsdocumenten (bijvoorbeeld inspectierapport)
Verzekeringspolis
Extra zekerheid
Met confirmatie bent u als exporteur beschermd tegen het banken- en landenrisico. Als confirmerende
bank staat Rabobank garant voor de betaling indien de documenten exact overeenkomen met de L/C
voorwaarden. Rabobank confirmeert een L/C wanneer zij het banken- en landenrisico acceptabel acht.
Optimaliseren werkkapitaal
Onder een L/C kan sprake zijn van betaling bij aanbieding van handelsdocumenten of een uitgestelde
betaaltermijn. In het laatste geval kunt u als exporteur de Rabobank verzoeken om vervroegd tot betaling
over te gaan, door middel van discontering. U verkoopt de vordering dan aan de bank en ontvangt het
bedrag van de uitgestelde betaling minus de bijbehorende kosten en disconto(rente). Indien het L/C niet
geconfirmeerd wordt, dient de bank van de afnemer handelsdocumenten te hebben opgenomen voordat
Rabobank tot discontering overgaat. De bank van de afnemer wordt dan alsnog op kredietwaardigheid
gecheckt.
Bijzondere situaties
Gefaseerde betaling
Bij een transactie met deelleveringen of gefaseerde (deel)prestaties kunt u als exporteur de goederen in
gedeeltes onder één L/C verschepen of leveren, waardoor het ook in gedeelten wordt betaald.
Garanties in de Verenigde Staten
Een bijzonder vorm van het L/C is een Stand-by Letter of Credit. Het is een bankgarantie in het format van
een L/C die met name in het handelsverkeer met de Verenigde Staten gebruikelijk is. Bij een Stand-by L/C
ligt de nadruk op de garantstelling en niet op de betaling.
Vrijgave van goederen
Het kan voorkomen bij importeren onder L/C dat u als importeur nog niet kunt beschikken over de
verscheepte goederen, omdat de handelsdocumenten nog niet zijn ontvangen. In dat geval kan de
Rabobank op verzoek van de expediteur in overleg met u als importeur, de goederen laten vrijgeven door
een garantie af te geven. De vervoerder van de goederen krijgt een verzoek tot vrijgave van de goederen
van de Rabobank, en staat namens u in voor alle kosten als gevolg hiervan.
Versie 1.0 – 15.11.2013
Pagina 2
Letter of Credit
Belangrijk om te weten
Kredietruimte
Als u gaat importen, dan dient u voor het openen van een L/C bij de Rabobank een rekening aan te houden.
Het L/C-bedrag wordt dan in mindering gebracht op uw kredietruimte of u biedt een contante dekking als
zekerheid.
Geldigheid
In een L/C worden de uiterste aanbiedings-, verschepings- en geldigheidsdatum vastgelegd. De
aanbiedingstermijn van de documenten noemt het aantal dagen waarbinnen de handelsdocumenten na
verscheping dienen te worden aangeboden. De uiterste verschepingsdatum is de laatste datum waarop
goederen vervoerd mogen worden. Na de geldigheidsdatum is het L/C niet meer van kracht.
Indien sprake is van een uitgestelde betaling onder het L/C, dan is een vervaldatum van toepassing. Op deze
datum wordt de importeur belast, indien documenten conform voorwaarden in het L/C zijn aangeboden, en
wordt de kredietinperking ongedaan gemaakt.
Wet- en regelgeving
Rabobank maakt gebruik van “Uniform Customs and Practice for Documentary Credits” (UCP 600) en
“International Standby Practices”(ISP98), zoals gepubliceerd door de Internationale Kamer van Koophandel
(ICC).
Overige informatie
Een Letter of Credit openen / adviseren
Het is mogelijk om een L/C te openen of te adviseren via de online transactiedienst, Rabo Trade Access. Ook
kunt u gebruik maken van de formulieren op www.rabobank.nl/tradeservices.
Kosten
Voor informatie over kosten, zie www.rabobank.nl/tarieven.
Meer weten over Letters of Credit?
Neem contact op met uw lokale Rabobank of de Trade Service Desk. De Trade Service Desk is bereikbaar op
werkdagen van 8:00 tot 17:30 uur voor informatie over trade-producten, status en aanlevering.


Telefoon: 030 – 216 36 00
Email: [email protected]
Disclaimer: deze publicatie is met zorg samengesteld, maar beoogt niet volledig te zijn. Deze publicatie is geen aanbod of advies en aan
de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend.
© Rabobank Nederland. Wijzigingen voorbehouden.
Versie 1.0 – 15.11.2013
Pagina 3