Begroting Kerkrentmeesters 2016 en aangepaste

Aan: Kerkenraad
Van: CvK
Datum 23 oktober 2015
Inzake begroting 2016 en meerjarenbegroting 2015-2025
Hierbij treft u de begroting 2016 en de meerjarenbegroting 2015-2025 aan. Het eigen vermogen
neemt in deze jaren af met €36.060. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de hoge tekorten in
de jaren 2015 en 2016. De resultaten zijn in de jaren 2017-2023 (afnemend) positief. Vanaf 2023
ontstaat echter weer een verliesgevende situatie, die jaarlijks weer toeneemt.
Uiteraard is het onmogelijk om op een nauwkeurige manier 10 jaar vooruit te kijken. Hieronder
vindt u per kosten- en batengroep de uitgangspunten waarop de cijfers gebaseerd zijn.
Deze uitgangspunten zijn gebaseerd op de ontwikkelingen naar aanleiding van het rapport van de
werkgroep Pastoraat, het gemeenteberaad van september 2015 en de besluiten in de
kerkenraadsvergadering oktober 2015. Daarnaast zij de meest actuele cijfers uit de boekhouding
gebruikt.
Omdat deze meerjarenbegroting ten opzichte van de voorgaande versie aanzienlijk is aangepast, is
het vrijwel niet mogelijk om aansluiting te houden bij die vorige versie. Omdat deze begroting
feitelijk opnieuw is opgebouwd op basis van de eerder genoemde ontwikkelingen zou deze als een
opzichzelfstaand stuk beoordeeld moeten worden.
Uitgangspunten mjr. 2015-2025 per kosten- en batengroep:
BATEN
80 baten registergoederen.
Kantoorruimten in het St. Vitushûs blijven verhuurd zoals in 2016. Verhuuropbrengst woning
Ophirstrjitte vanaf 2017 gesteld op €4.000 per jaar. Dit lijkt aan de lage kant. Er wordt echter niet
van uit gegaan dat de pastorie het hele jaar verhuurd kan worden. Baten pacht vanaf 2017 95%
van de baten 2016. Pachttarieven kunnen per jaar sterk fluctueren
81 rente
Gebaseerd op een rendement van 1,7% over saldo liquide middelen. Er is geen rekening gehouden
met de verkoop van de pastorie.
82 Overige baten en lasten
Deze post is moeilijk voorspelbaar. Begrote bedrag 2015 doorgetrokken naar 2025
83 bijdragen levend geld
Jaarlijkse afname VVB €3.000 vanaf 2016. Overige bedragen gebaseerd op begroting 2015
84 Door te zenden collecten
Geen opmerkingen
85 Subsidies, bijdragen en legaten
De ervaring is dat hier geen ontvangsten op binnenkomen. Deze derhalve niet in
meerjarenbegroting meegenomen.
KOSTEN
40 Kosten kerkgebouwen/landerijen
Energiebesparing kerkgebouwen vanaf 2017 €5.200 door het gebruik van 1 gebouw per zondag.
De kosten zijn verder gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren.
41 Verenigingsgebouw St. Vitushûs
De kosten zijn verder gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren.
42 Afschrijvingskosten
In de afschrijvingskosten is rekening gehouden met de afschrijving van de huidige investeringen,
de aanpassing van het St. Vitushûs voor de huurders en de CV ketel van De Hege Stins in 2016.
Wanneer deze laatste investering opschuift in de jaren zal de afschrijvingslast ook opschuiven.
De afschrijvingen van de CV ketel wordt berekend op ruim €2.500 per jaar. In de afschrijvingslast
wordt vanaf 2018 rekening gehouden met ruimte voor vervangingsinvesteringen.
De verwachting is dat het dak van De Hege Stins niet op korte termijn vervangen hoeft te worden.
Mocht dit voor 2025 wel noodzakelijk blijken te zijn dan kunnen de bijbehorende
afschrijvingskosten vanuit de meerjarenbegroting gedekt worden.
43 Pastoraat
Vanaf 1 oktober 2016 pastoraal medewerker uit dienst. Salariskosten predikanten toename 1,25%
per jaar vanaf 2016. Voor 2016 stijging meegenomen van 2%.
44 Kerkdiensten/catechese/wijkwerk
Aantal gastpredikanten neemt af t.o.v. situatie voor 2016.Wel 10 x per jaar gastpredikant i.v.m.
recht op vrije zondagen eigen gemeentepredikanten.
45 Verplichte afdrachten
Voor de verplichte afdrachten wordt, waar van toepassing, een evenredige bijdrage van de
gemeente verwacht (bv solidariteitskas)
46 Salarissen personeel
M.i.v. 2017 geen salariskosten voor twee hulpkosters, in plaats hiervan 2 x vrijwilligersvergoeding
(= 2 x €1.500). Daarnaast pensionering van een hulpkoster (25% fte) per 1 juni 2017. Besparing
organisten i.v.m. kerkdiensten in één gebouw.
47 Beheer en administratie
De kosten zijn verder gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren.
48 Rente en bankkosten
De kosten zijn verder gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren.
DIVERSE BATEN EN LASTEN
53 Toevoeging fondsen en voorzieningen
De toevoeging aan de voorziening betreft de voorziening groot onderhoud van het St. Vitushûs en
De Hege Stins. Hieraan ligt een meerjaren onderhoudsplan ten grondslag. Mogelijk dat vanuit de
exploitatie van de begraafplaats reserveringen moeten plaatsvinden. De verwachting is dat deze
zullen wegvallen tegen de vrij te vallen posten. Voor de overige voorzieningen worden op dit
moment geen dotaties voorzien. Deze voorzieningen zijn op peil.
Het onderhoud van de St. Vituskerk wordt voor 50% bekostigd vanuit rijksmonumenten
regelingen. Voor de andere 50% is een voorziening voor groot onderhoud op de balans gevormd.
54 Onttrekking voorzieningen
Er worden geen onttrekkingen aan de voorzieningen verwacht die via de exploitatie lopen.
55 Kosten begraafplaats
De begrote kosten zijn gebaseerd op de begrote kosten 2015. De ervaring is dat het saldo van de
kosten en opbrengsten hoger dan begroot uitvalt. Goed koopmansgebruik vraagt echter om
terughoudend te zijn in het vaststellen van de netto opbrengst. In 2013 is een bedrag van €40.000
overgeboekt van de voorziening onderhoud graven naar de onderhoudsvoorziening van het
St. Vitushûs.
56 Opbrengsten begraafplaats
De begrote opbrengsten zijn gebaseerd op de begrote opbrengsten 2015. De ervaring is dat het
saldo van de kosten en opbrengsten hoger dan begroot uitvalt. Het is echter raadzaam om het
positieve saldo niet te hoog in te schatten om tegenvallers in de toekomst te voorkomen..
57Saldo exploitatie buffet
Het saldo van baten en lasten is gebaseerd op de begroting 2015. Het saldo van deze kosten en
opbrengsten is jaarlijks moeilijk in te schatten omdat dit sterk afhankelijk is van het gebruik. Ook
hier geldt dat een te optimistische inschatting van de netto opbrengsten en daarmee tegenvallers
in de toekomst voorkomen moeten worden.
59 Door te zenden collecten
Geen opmerkingen. Leidt nooit tot extra kosten voor de gemeente
Opmerkingen inzake begroting 2016:
1.
In mjr is voor 2016 verlaging energie door één kerkdienst per zondag meegenomen.
Voor 2016 geldt dit voor het laatste kwartaal (€1.300).
2.
mevr. Tine de Vries blijft na afloop contract in 2016 nog in de pastorie wonen.
3.
mevr. Tine de Vries weg vanaf 1 okt. 2016: € 5.500 transitievergoeding, incl.
werkgeverslasten.