Verklarende woordenlijst

Verklarende woordenlijst
<IN ONDERHOUD>
Term
Oorsprong
XBRL / SBR
DTS
XBRL
Entrypoint
XBRL
Taxonomie
XBRL
Hypercube
XBRL
GEN base
SBR
nl-cd
SBR
nl-gen
SBR
report
SBR
DTS entrypoint
XBRL
Business Rules
SBR
Filing Rules
SBR
FRIS
SBR
FRTA
XBRL
NT partner
SBR
SBR partner
SBR
NT extender
SBR
Domeintaxonomie SBR
Linkrole
XBRL
ELR
XBRL
NT domein
SBR
Normalisatie
SBR
Harmonisatie
SBR
Element
XML
Concept
Item
XBRL
XBRL
Verklaring
Discoverable Taxonomy Set, een DTS is de verzameling van taxonomie schema's en linkbases. De grenzen van
een DTS zijn zodanig dat de DTS alle taxonomie schema's en linkbases bevat zoals die ontdekt kunnen worden
door het volgen van links en referenties volgens het voorgeschreven algoritme van XII. (zie: XBRL 2.1 pg 11).
Minstens één taxonomie in een DTS moet het xbrl-instance-2003-12-31.xsd schema importeren.
Een entry point is het startpunt voor het ontdekken van de onderdelen van de DTS volgens het XBRL discovery
mechanisme. Het mechanisme ontdekt alle schema's en linkbases die de DTS vormen en alle onderdelen omvatten
die nodig zijn om een instantie te maken dat een in te leveren rapport representeert. Een entrypoint is in de
Nederlandse context altijd een schema die de naam heeft van een bekend rapport dat door rapporteurs verzonden
moet worden.
Een taxonomie is een XML schema en de eventuele set van XBRL linkbases die gerefereerd worden door het
<link:linkbaseRef> element. Een taxonomie bevat termen over een bepaald onderwerp (in dit geval financiële
verantwoordigsrapportage), en hun definities.
Een hypercube is een item in de substitutionGroup xbrldt:hypercubeItem. Het is een item dat als parent in
hypercubeDimension relaties vermeld wordt. Het is een item dat als child in een all of notAll relatie vermeld wordt.
Voor een werkende dimensionele validatie MOET er een hypercube gekoppeld zijn aan de primaries. Indien er
verschillende dimensies aantallen (als in: een cube met 1 dimensie en een cube met 2 dimensies) gekoppeld
moeten worden aan de primary, dan MOETEN er meerdere hypercubes aangemaakt worden. De hypercube bevat
het label dat aan de 'validatietabel' gekoppeld wordt bij de presentatie.
GEN staat voor Generieke Elementen Nederland. De GEN base is een relatief stabiel deel van de NT in het
basisdeel. De GEN base bestaat uit twee delen: nl-cd (common dictionary) met niet financiele begrippen (onder
meer vestigingsplaats, adres) en de nl-gen met de financiële begrippen (balans, resultatenrekening, toelichting, cash
flow).
Nederland Common Directory, een verzameling veel gebruikte niet financiële gegevens die voor elke NT taxonomie
bouwer ter beschikking staan en als deel taxonomie rond 15 mei van elk jaar aan de NT bouwers ter beschikking
gesteld wordt.
Een verzameling veel gebruikte financiële gegevens die voor elke NT taxonomie bouwer ter beschikking staan en
als deel taxonomie rond 15 mei van elk jaar aan de NT bouwers ter beschikking gesteld wordt. Nl-gen bevat
gegevens metrekking tot de balans, resultatenrekening, toelichting en cash flow overzicht.
Een report is een formulier gerepresenteerd middels een XML schema die een entrypoint in de NT is.
Een entrypoint is een schema of linkbase van waaruit de DTS 'ontdekt' kan worden. Binnen de NT wordt alleen een
schema als entrypoint gehanteerd. Dit entrypoint is de link die in de instance opgenomen moet worden om de soort
rapportage aan te geven.
De eisen aan XBRL-instances en toelichting op het gebruik van de Nederlandse taxonomie voor XBRL-instances in
de vorm van regels met betrekking tot de inhoud van instances. Per domein opgesteld en gepubliceerd. (Zie ook:
'FRIS' voor eerdere NT's dan de NT11)
De eisen aan XBRL-instances in de vorm van regels met betrekking tot de structuur van instances. Gepubliceerd in
één document waarbij de meeste regels algemeen geldend zijn en een beperkt aantal regels per domein is
opgenomen. (Zie ook: 'FRIS' voor eerdere NT's)
Afkorting voor 'Financial Reporting Instance Standards'. FRIS houdt in: eisen aan en toelichting op het gebruik van
de Nederlandse taxonomie voor XBRL-instances. FRIS wordt vanaf de NT11 niet meer gebruikt. (zie ook: 'Filing
rules en 'Business Rules')
Financial Reporting Taxonomy Architecture is een document van XII waarin een aantal richtlijnen voor het maken
van taxonomieën is opgesteld. De actuele versie 1.0 is echter van een datum waarop geen rekening gehouden is
met latere XBRL standaarden als XDT 1.0, Generic 1.0 en Formula 1.0. Hierdoor zijn veel regels niet langer van
toepassing. XII heeft een versie 1.5 in voorbereiding waaruit regels geschrapt worden die niet langer van toepassing
zijn. De XII werkgroep INT-TA is hiermee belast.
Een partij die zich conformeert aan de regels van de NT zoals deze vastgelegd zijn in de NTA. Hierbij gaat het dus
niet om uitleverprocessen (van o.a. de NT), technische voorzieningen als Digipoort of financiering.
Een partij die het SBR concept onderschrijft en zich conformeert aan de SBR uitgangspunten en eisen op de
terreinen: gegevens, processen, techniek en funding.
Een partij die op basis van de NT een eigen taxonomie maakt en daarbij delen van de NT hergebruikt.
Zie NT domein.
Linkroles zijn URI's die als extended of simple voor kunnen komen in een DTS en ingezet kunnen worden om
relaties te groeperen (ELR) of resources te kenmerken (simple role).
Extended Link Role; vaak ook gebruikt als 'linkrole' hoewel in technische zin dit laatste begrip ook de rol omvat die
op resources in linkbases gebruikt kan worden. De ELR is de linkrole die gebruikt wordt om relaties te groeperen in
een linkbase en wordt gevormd door een URI.
Een taxonomie die onderdeel uitmaakt van de NT NIET zijnde de NL-GEN of NL-CD.
Binnen SBR bestaat onderscheid tussen normalisatie van begrippen en harmonisatie van begrippen. Doel van
normalisatie is om elk begrip één keer te definiëren in de NT. Dit betekent niet dat een begrip, in de vorm van een
element, ook maar één keer voorkomt. Technisch is heel wel mogelijk om elementen op diverse plaatsen in de
taxonomie te gebruiken terwijl het om één het hetzelfde begrip gaat. Kenmerkend voor normalisatie is dat het
plaatsvindt op basis van bestaande definities. Normalisatie is onderdeel van het reguliere beheer van de NT.
Binnen SBR bestaat onderscheid tussen normalisatie van begrippen en harmonisatie van begrippen. Doel van
harmonisatie is het aanpassen van definities om het hergebruik over verschillende rapportageketens mogelijk te
maken. Kenmerkend voor harmonisatie is dat het betrekking heeft op wijzigingen in wet- en regelgeving. Het is SBR
overstijgend en heeft een langere termijn karakter.
Een XML Schema node waarmee waarden gerapporteerd kunnen worden in een instance. Een element kan van het
type 'simple' of 'complex' zijn. Simple elements kennen optioneel attributen en een datatype. Complex elements
kunnen naast attributen ook andere elementen bevatten. Een simple of complex TYPE kan zelfstandig gedefinieerd
worden in een schema maar kan dan geen waarde krijgen in een instance, daarvoor MOET een element
aangemaakt worden.
Een XML Schema Element in de substitutionGroup xbrli:item of xbrli:tuple.
Een XML Schema Element in de substitutionGroup xbrli:item of hiervan afgeleid.
Fact
Aspect
XBRL
XBRL
Een waarde zoals deze gerapporteerd wordt in een instance. Bijvoorbeeld '10.000'.
Een kenmerk van een fact. Bijvoorbeeld het aantal decimalen, de eenheid, de conceptnaam.