Memorie Parket

Curatori
Naam curator:
Adres:
Telefoon:
e-mail: a
referte curator:
Notitienummer :
Vonnis dd. 1
Rechtbank van Koophandel te 2000 Antwerpen -
referte :
Faillissement op bekentenis / dagvaarding
rechter-commissaris :
datum redactie memorie door curator :
Memorie inzake faillissement ii
1. gefailleerde
- Naam (gebeurlijk voornaam, geboortedatum en –plaats):
- Rechtsvorm
- KBO-nr. en aanvangsdatum
- Adres :
o officieel
o plaats van aantreffen - exploitatiezetel
-
omschrijving van de werkelijke handelsactiviteiten
2. Verantwoordelijke(n) : in functie zijnde bestuurders, zaakvoerders, commissarissen,
directeurs, vereffenaars, desgevallend achtermannen (naam, voornaam, hoedanigheid/titel,
nationaliteit, woonplaats – zo voorhanden kan u verwijzen naar als bijlage te voegen
handelsinformatie). Verlenen zij voldoende medewerking ?
,,
3. Datum bezoek ter plaatse; werd er iemand aangetroffen ? Wie ? (naam, voornaam,
woonplaats, nationaliteit en hoedanigheid). Welke informatie geven ze, o.a. omtrent de
omstandigheden en oorzaken van het faillissement. (indien een PV van niets-bevinding wordt
opgesteld, wordt u verzocht een door de curator en rechter-commissaris ondertekend exemplaar te
voegen aan de memorie)
4. Bestaat er een dossier bij de dienst handelsonderzoeken ? nam u er kennis van ?
5. statutair maatschappelijk kapitaal – in realiteit volstort kapitaal (desgevallend wegname
kapitaal kort na oprichting zonder aanwending voor de bedrijfsvoering); gebeurlijk de namen
van de oprichters en/of latere aandeelhouders te vermelden die terzake nog gehouden zijn.
Boekhouding
6.
- Is de boekhouding voorhanden, is zij volledig en waarachtig ?
- Indien onvolledig : stelt zij u in staat de geldbewegingen van het afgelopen jaar te
volgen ?
- Stelt u ernstige inbreuken vast ?
- Is ze gevoerd conform de wettelijke bepalingen van toepassing op de gefailleerdeiii ?
7. Tot wanneer werden de boeken bijgehouden ?
8. Waar bevindt de boekhouding zich ?
9. Wie voerde de boekhouding binnen het bedrijf ? (naam en adres van de interne boekhouder)
10. Naam en adres van de externe boekhouder. Zo van toepassing : is daar nog een deel
van de boekhouding aan te treffen (gebeurlijk back-up versie) ?
, te
11. Zo de boekhouding gebreken vertoont (indien u na redactie van deze memorie alsnog een
van de navolgende maatregelen zou nemen, wordt u verzocht het parket te informeren) :
- Acht de curatele het opportuun toepassing te maken van art. 54, 4° lid Faill. W. ?
- Heeft een/de betrokkene de boekhouding (gedeeltelijk) vervalst of doen
verdwijnen ? Zo ja, omstandig te omschrijven en zo nuttig documenten in bijlage
te voegen
- Werd er een deskundige aangesteld ?
Activiteiten gefailleerde – “kritieke periode”
12. Was het bedrijf nog actief op het ogenblik van het faillissement ?
13. Blijkt reeds dat er voorafgaand aan het faillissement activa verkocht werden aan een
derde, gebeurlijk het volledige handelsfonds, know-how, voertuigen, enz., ? Zijn er
aanwijzingen dat de koper de facto handelt voor de gefailleerde of haar economisch
belanghebbenden ? (sterfhuisconstructie)
14.
Blijkt reeds dat er activa verduisterd werden, zo bijv. betalingen of creditnota’s met
onduidelijke grond of bestemming. Zo specifiek mogelijk de verduisterde activa te
beschrijven, tijdstip en omstandigheden te duiden; stavingstukken in bijlage te voegen
(bijv. boekhoudstukken, aankoopfacturen)
15. Zijn er door de gefailleerde leningen aangegaan waarvoor de bestuurders persoonlijk
borg stonden ? Zijn de persoonlijke borgstellingen kort vóór faillissement ingelost ?
16.
Oefenen de zaakvoerders en bestuurders gelijkaardige functies uit in andere
vennootschappen, hetzij in rechte, hetzij in feite ? Zijn ze reeds in een faillissement
betrokken geweest ? Werd er lastens hen een beroepsverbod uitgesproken ? (gebeurlijk
kan verwezen worden naar in bijlage gevoegde handelsinformatie)
17. Gaat de effectieve datum van staking van betaling volgens u verder terug dan deze
voorzien in het faillissementsvonnis ? Zo ja, tot welke periode (ongeveer) ?iv
18. Werd de gefailleerde of haar economisch belanghebbende(n) geadviseerd in de
aanloop naar het faillissement, met betrekking tot de in voorgaande vragen behandelde
aangelegenheden ? Door wie ? v
19. Was er op het ogenbik van het faillissement personeel in dienst ? Zijn er vermoedens
of aanwijzingen van inbreuken op de sociale wetgeving (i.v.m. personeelsregister,
zwarte lonen, werkvergunningen) ?
Actief en passief
ACTIEF : (onder alle voorbehoud de geschatte realisatiewaarde op te geven)
-
-
-
Onroerende goederen ( opsomming - met adres, Is er een hypotheek ? welk bedrag blijft er
verschuldigd aan de hypothecaire schuldeiser ?)
Handelszaak (is er een pand op handelszaak ? voorwerp van het pand ? voor welk bedrag ?)
liquide middelen (kas,bank)
vordering op grond van rekening-courant (in het bijzonder van de bestuurders en verbonden
vennootschappen)
vorderingen op klanten
inventarisgoederen
andere
TOTAAL ACTIEF : ………
PASSIEF : kopie van eerste PV van nazicht van schuldvorderingen te voegen in bijlage, of te
verwerken in de memorie
-
geduldige schuldeisers ( gelieve naast het bedrag, tevens de periode aan te geven waarop deze
schulden betrekking hebben; zijn de belastingaanslagen van ambtswege ?)
o
o
o
o
o
RSZ
Bedrijfsvoorheffing
BTW
Directe belastingen
…
- aan de bedrijfsactiviteit vreemde schuldeisers
TOTAAL PASSIEFvi : ……..
Andere opmerkingen en conclusies van de curator
…..
Mededeling van alle door de curator relevant geachte informatie. Onder andere over de
oorzaken van het faillissement, het bestuur van de gefailleerde vennootschap en de
handelswijze van haar verantwoordelijken mbt. vastgestelde onregelmatigheden, zo
bijvoorbeeld de “kennelijk grove fouten” die hebben bijgedragen tot het faillissementvii, en
andere strafrechtelijke inbreuken dan de hogervermelde. (valsheden, witwassen, oplichting, misbruik
van vertrouwen, misbruik van vennootschapsgoederen, bedrieglijk onvermogen, BTW-carrousel, enz.. )
Opmerkingen van de rechter-commissaris
……
Bijlagen
- Eerste PV van nazicht van ingediende schuldvorderingen
- Desgevallend : PV van niets-bevinding
- Zo voorhanden, handelsinfo ihb. met inbegrip van een lijst van mandaten van
zaakvoerder en bestuurders
i
De diverse referentiegegevens, o.a. mbt. de curator, zijn dienstig ten behoeve van de behandelende
parketmagistraat en of politiedienst, niet zelden in een ander arrondissement dan datgene waarin het faillissement
werd uitgesproken.
ii
In toepassing van artikelen 36 en 60 Faill. W.
iii
bedoeld wordt het verschillende boekhoudregime dat van toepassing is op bijv. natuurlijke en rechtspersonen,
de zgn. kleine vennootschappen, consolidatieverplichtingen, enz.
iv
De vraag staat uiteraard los van de vraag naar de opportuniteit voor de curatele al dan niet over te gaan tot
dagvaarding in terugbrenging van de datum van staking van betaling.
v
U wordt verzocht ook de bona fide adviseurs op te geven, gebeurlijk advocaten, boekhouders, accountants,
banken, enz.
vi
som van alle ingediende schuldvorderingen, vermeerderd met eventueel door de curator gekende
schuldvorderingen waarvoor geen aangifte gebeurde.
vii
dit criterium heeft zijn belang voor o.a. het uitlokken van een beroepsverbod door de procureur des Konings
voor de rechtbank van koophandel