uw shell netto pensioen - Shell Nederlands Pensioenfonds Stichting
advertisement
UW SHELL NETTO PENSIOEN als u een jaarinkomen hebt boven het fiscale maximum Welkom bij de Shell netto pensioenregeling. De overheid heeft een fiscale grens gesteld aan het jaarinkomen waarover vanuit bruto loon pensioen wordt opgebouwd. Voor het inkomen boven deze grens, kan alleen nog voor pensioen worden gespaard uit het netto inkomen (na loonbelasting). De pensioenuitkering is vanaf de pensioendatum onbelast: een netto pensioen. Hoe kunt u sparen voor netto pensioen en welke voordelen biedt de Shell netto pensioen­ regeling? In deze brochure leest u er meer over. Shell Nederland wil medewerkers een complete pensioenregeling bieden waarin het mogelijk is om ook voor het deel van uw pensioengevend salaris boven de fiscale grens een adequaat pensioen op te bouwen. Een regeling waarin nabestaanden goed verzekerd zijn bij overlijden en waarin ook bij (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid de opbouw van pensioenkapitaal boven de fiscale grens doorgaat. Daarom heeft Shell voor medewerkers met een pensioengevend salaris boven de fiscaal toege­ stane grens een netto pensioenregeling ingericht. De premie-inleg in de netto pensioenre­ geling wordt volledig bestemd voor uw pensioen, zonder aftrek van uitvoeringskosten of winstmarges. Voor wie? Verderop leest u wat u moet doen als u níet wilt deelnemen De netto regeling is bedoeld voor deelnemers met een jaar­ in de netto pensioenregeling. salaris dat uitkomt boven de fiscaal toegestane grens. Voor de pensioenregelingen van SSPF en SNPS is de opbouw Wat is een netto pensioenregeling? anders en daarom is ook de fiscale grens verschillend: Het karakter van de netto pensioenregeling is een individueel 1.U bent in dienst gekomen voor 1 juli 2013. Dan bent beschikbare premieregeling. Dit betekent dat u met uw u deelnemer in Stichting Shell Pensioenfonds (SSPF) en premie-inleg individueel spaart voor uw pensioenkapitaal, voor u ligt de fiscaal toegestane grens op € 92.885 voor het gedeelte van uw salaris dat boven het fiscaal (niveau 2017). maximum uitkomt. De maandelijkse premiestortingen worden 2.U bent in dienst gekomen na 1 juli 2013. Dan bent belegd, daarbij hoort altijd een bepaald beleggingsrisico. u al deelnemer in de Shell Nederland Pensioenfonds Het door u opgebouwde pensioenkapitaal ontwikkelt zich Stichting (SNPS) en voor u ligt de fiscaal toegestane vervolgens op basis van de maandelijkse premie-inleg en grens op € 91.435 (niveau 2017). de rendementen die op de beleggingen worden behaald. De netto pensioenregeling is vrijwillig. U kunt dus afzien Uw opgebouwde pensioenkapitaal wordt niet belast in box 3 van deelname. Shell gaat er van uit dat u voor uw salaris (vermogensrendementsheffing). Wanneer u de pensioen- boven de wettelijke grens wilt deelnemen in de Shell netto leeftijd bereikt, kiest u voor een vast of een variabel netto pensioenregeling. Als dit het geval is, hoeft u daarvoor niets pensioen. te doen en u bent automatisch deelnemer. Uw Shell netto pensioen­ regeling bij SNPS Shell Nederland Pensioenfonds Stichting is pensioen. Uw partner ontvangt dit partnerpensioen levenslang op­ge­richt in 2013. Deelnemers binnen een en dit pensioen wordt netto uitgekeerd (geen inkomstenbe- pensioen­regeling van SNPS kunnen via lasting). Uw kinderen ontvangen tot hun 18e verjaardag een www.snps.nl/mijnpensioen inloggen op netto wezenpensioen. Studerende kinderen hebben zo lang een persoonlijk omgeving om hun gegevens ze studeren recht op wezenpensioen (uiterlijk tot het einde up-to-date te houden, de ontwikkeling van van de maand augustus volgend op de 24e verjaardag). het door hen opgebouwde kapitaal te volgen en hun beleggingsvoorkeuren door te geven. Arbeidsongeschiktheid In de Shell netto pensioenregeling bouwt u Bij (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid wordt uw premie- kapitaal op voor ouderdomspensioen. Daar­ inleg in de Shell netto pensioenregeling voortgezet tijdens naast zijn ook uw nabestaanden en de ge­ de periode dat u (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt bent. volgen van mogelijke arbeidsongeschiktheid U hebt dan recht op vrijstelling van uw eigen premie-inleg. goed verzekerd. De pensioenpremie wordt bij (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid dus gewoon door SNPS doorbetaald. Ouderdomspensioen U bouwt pensioenkapitaal op voor een ouderdomspensioen. Wie betaalt de premie? De waarde van uw pensioenkapitaal valt tijdens de De premie-inleg voor uw netto pensioenregeling is opge- opbouw­periode buiten de heffing van box 3 van de bouwd uit een werk­geversdeel en een werknemersdeel. De inkomsten­belasting (vermogensrendementsheffing). U maximale premie die mag worden ingelegd is leeftijdsaf- hoeft dit dus niet op te geven bij uw aangifte inkomsten- hankelijk, dat is wettelijk zo bepaald. Naarmate de pensioen­- belasting. Vanaf uw pensioendatum ontvangt u een netto datum meer in zicht komt, wordt de premie hoger, dat gaat pensioenuitkering (geen inkomstenbelasting) van SNPS of in stappen van vijf jaar. Zelf legt u altijd 2% premie in van een andere pensioenuitvoerder. Het ouderdomspensioen het deel van uw bruto salaris boven de fiscale grens, onge­- ontvangt u zolang u leeft. acht uw leeftijd. De rest van de premie komt voor rekening van Shell. U ontvangt daarvoor een bruto toelage bij uw Nabestaandenpensioen salaris boven de fiscale grens. De totale premie wordt, na Als u tijdens uw dienstverband zou overlijden, dan ontvangen aftrek van loonbelasting, als netto bedrag ingelegd in de uw eventuele partner en/of uw kinderen een nabestaanden­ netto pensioenregeling. Risicopremies Pensioenkeuzes De risicopremies die nodig zijn voor de verzekering van Uw netto pensioenregeling bij SNPS biedt veel mogelijk­ arbeidsongeschiktheid (voortzetting van de maandelijkse heden en u staat daarbij zelf aan het stuur. Daarnaast kunnen premie-inleg voor netto pensioen ook als u (gedeeltelijk) sommige persoonlijke gebeurtenissen uw pensioen raken. arbeidsongeschikt zou raken) en overlijden tijdens uw dienst­ Om te weten welke mogelijkheden uw netto pensioenregeling verband (partnerpensioen en wezenpensioen), worden biedt of wat voor gevolgen een gebeurtenis kan hebben kijkt onttrokken aan de premie-inleg. Deze risico­premies zijn u op www.snps.nl/mijnpensioen of neem contact op met laag vanwege de collectiviteit van SNPS. de servicedesk. Collectief Variabel Pensioen (CVP) Life cycle profielen Alle deelnemers aan een beschikbare premieregeling hebben De ingelegde premies in de netto pensioenregeling worden de keuze tussen een vast of een variabel pensioen. Als u 57 belegd in een mix van onder meer aandelen en obligaties. jaar wordt, maakt u een voorlopige keuze. Als u met pensioen Deze beleggingsmix wordt een Life cycle profiel genoemd gaat, kiest u definitief. SNPS voert als onderdeel van uw en is afgestemd op uw leeftijd. Op jongere leeftijd wordt netto pensioenregeling het variabele pensioen (CVP) uit. Een relatief meer in aandelen belegd en op latere leeftijd meer vast netto pensioen moet u als u met pensioen gaat zelf in obligaties. Schommelingen in het verwachte inkomen aankopen bij een pensioenuitvoerder van uw keuze. Meer voor later door stijging of daling van de rente, worden zo informatie over het CVP vindt u op www.snps.nl. minder groot naarmate u ouder wordt en dichter bij uw pensioendatum komt. SNPS kent drie soorten Life cycle Inzicht in pensioenkapitaal profielen: Offensief, Neutraal en Defensief. Uw premie wordt Om inzicht te krijgen in uw opgebouwde pensioen­kapitaal bij SNPS standaard belegd op basis van het Life cycle profiel en het verwachte pensioeninkomen bezoekt u uw persoonlijke ‘Neutraal’. U hebt de mogelijkheid om uw beleggingen pagina www.snps.nl/mijnpensioen. Hier kunt u maandelijks in lijn te brengen met uw risicoprofiel. Meer informatie zien in hoeverre uw pensioenkapitaal groeit. Verder ontvangt over de kapitaalopbouw binnen de Life cycle profielen u eenmaal per jaar een Uniform Pensioenoverzicht (UPO) en de onderliggende Life cycle portefeuilles vindt u op voor de netto pensioenregeling. Daarop staat welk bedrag www.snps.nl/mijnpensioen. u voor uw netto pensioenkapitaal hebt opgebouwd. U kunt dit UPO ook raadplegen op www.snps.nl/mijnpensioen. U kunt kiezen om vanaf 57 jaar deel te nemen aan het Collectief Variabel Pensioen (CVP) bij SNPS. Dan wordt Met pensioen uw netto pensioen belegd volgens een vaste beleggings- U kiest bij pensionering voor een vast of een variabel mix. Deze mix is speciaal ingericht voor het collectief en pensioen. Deze keuze geldt voor zowel het ouderdoms- als de fase waarin u (bijna) met pensioen bent. het partnerpensioen. SNPS voert als onderdeel van uw pensioenregeling het variabele pensioen (CVP) uit. Een vast Kosten pensioen koopt u op het moment dat u met pensioen gaat SNPS heeft geen winstoogmerk. Wel maakt SNPS kosten zelf aan bij een pensioenuitvoerder van uw keuze. om uw pensioen te regelen. Kosten voor de uitvoering van de netto pensioenregeling betaalt uw werkgever tot uw Vanaf uw gekozen pensioendatum ontvangt u maandelijks pensionering. Vanaf uw pensionering zijn alle administratie­ een vast of variabel ouderdomspensioen. Uw pensioen kosten voor uw rekening. Deze worden verwerkt in uw wordt netto uitgekeerd, u hoeft hierover geen belasting levenslange vaste uitkering. Elke pensioenuitvoerder hanteert meer te betalen. daarvoor eigen tarieven. De administratiekosten voor het CVP zijn voor uw eigen Bij pensionering wordt naast een ouderdomspensioen rekening. Meer informatie over deze kosten vindt u in de standaard een partnerpensioen aangekocht. Dat gebeurt brochure ‘Collectief Variabel Pensioen’ op www.snps.nl. alleen als u een partner hebt. Dit partnerpensioen wordt De kosten om uw pensioenkapitaal te beleggen betaalt u maandelijks uitgekeerd aan uw partner als u na pensionering zelf. Deze kosten worden afgetrokken van de waarde van overlijdt. Uw partner hoeft hierover geen belasting meer te uw beleggingen. Bij het vaststellen van de beleggings­ betalen. U kunt samen besluiten om geen partnerpensioen mogelijkheden streeft SNPS ernaar om deze kosten zo te kopen. Daarmee wordt uw ouderdomspensioen hoger, laag mogelijk te houden. Kijk voor meer informatie over maar ontvangt uw partner niets als u na pensionering overlijdt. de kosten op www.snps.nl/mijnpensioen. Uw nettopensioen, geen vast eindbedrag De hoogte van het opgebouwde pensioenkapitaal en de pensioenuitkering die u daarmee straks kunt aankopen, hangt af van een aantal factoren. De belangrijkste risico’s die daarbij een rol spelen zijn de volgende. Om de in­gelegde premies goed te laten renderen wordt belegd. Beleggen en risico’s horen bij elkaar. De onzekerheid over de hoogte van het te behalen rendement noemen we het beleggingsrisico. Daarnaast bent u afhankelijk van de hoogte van de marktrente op het moment dat u het pensioen inkoopt: het renterisico. De levensverwachting in Nederland kan sneller of meer stijgen dan verwacht. We noemen dit het langlevenrisico. U kunt tussen 55 en 67 jaar met pensioen gaan Pensioenleeftijd De pensioenrichtleeftijd is 67 jaar. U kunt tussen 55 en 67 Meer informatie of vragen? jaar met pensioen gaan. Met toestemming van uw leiding­ Hebt u na het lezen van deze brochure vragen over uw gevende kunt u er ook voor kiezen om langer door te werken netto pensioenregeling bij SNPS? Op snps.nl vindt u de en uw pensioen juist uit te stellen (tot uiterlijk 70 jaar). Vier belangrijkste informatie en antwoorden op veel gestelde maanden voor uw pensioendatum ontvangt u van SNPS vragen. een brief waarin de procedure rond uw pensioeningang wordt toegelicht. U ontvangt daarbij een schatting van het Wij zijn bereikbaar per e-mail: [email protected] en op pensioenkapitaal dat op de pensioendatum beschikbaar is weekdagen ook telefonisch bereikbaar van 8:30 uur voor het aankopen van uw pensioen. tot 17:00 uur op telefoonnummer (013) 462 35 92. Wat moet ik doen? Deelnemen Later of opnieuw deelnemen? Als u in aanmerking komt voor deelname aan de Shell netto U kunt ook besluiten niet direct deel te nemen vanaf het pensioenregeling, dan informeert de werkgever u hierover. moment dat uw pensioengrondslag boven het fiscaal maximum Anders dan bij uw ‘gewone’ pensioenregeling tot de fiscale uitkomt. Maar juist later. Afzien van directe deelname aan grens, is deelname aan een netto pensioenregeling niet ver- de netto pensioenregeling betekent dat u pas weer na één ­plicht. Dit is een vrijwillige regeling waarbij u zelf de keuze jaar kunt toetreden. Ook als u bent gestopt met deelnemen heeft om deel te nemen. Shell gaat er echter van uit dat u en u besluit om opnieuw te gaan deelnemen aan de rege- voor uw salaris boven de wettelijke grens wilt deelnemen in ling, kunt u dat op zijn vroegst doen een jaar nadat u bent de Shell netto pensioenregeling. Als dit het geval is, hoeft u gestopt. Bedenk verder dat bij later of opnieuw deelnemen daarvoor niets te doen en u bent automatisch deelnemer. Na medische waarborgen kunnen worden gevraagd. deelname kunt u altijd maandelijks opzeggen. De betaalde premies blijven in dat geval wel bestemd voor het netto Belangrijk pensioen. Woont u samen? Als u, als deelnemer aan de netto pensioenregeling, zou Niet deelnemen overlijden voor uw pensioendatum dan heeft uw partner Als u niet wilt deelnemen in de Shell netto pensioenregeling, onder bepaalde voorwaarden recht op partnerpensioen. dan kunt u een formulier invullen. Dat formulier vindt u via Wanneer u gehuwd bent, is het partnerpensioen automatisch de website van SNPS. Om het formulier te kunnen down- meeverzekerd. Maar als u ongehuwd samenwoont dan loaden moet u wel aangelogd zijn op het Shell netwerk. Als moet u uw partner zelf bij SNPS aanmelden voor de netto u geen toegang hebt tot het Shell netwerk, kunt u het formulier pensioenregeling. aanvragen via HR services. Als u besluit om niet deel te nemen aan de netto pensioenregeling, ontvangt u de bruto Werkt u in het buitenland? toelage van Shell voor het netto pensioen -na inhouding Woont of werkt u in het buitenland, dan krijgt SNPS de wijzigingen in uw per- van loonbelasting- maandelijks bij uw salarisbetaling. soonlijke situatie meestal niet automatisch door. Het is daarom belangrijk dat u deze wijzigingen zelf aan SNPS doorgeeft. Verder betaalt u als expat geen In dat geval bouwt u geen pensioen op en bent u niet ver- Nederlandse belasting over uw bruto pensioenbijdrage. Op de bruto bijdrage zekerd voor nabestaandenpensioen over uw salarisdeel dat van Shell wordt 52% hypothetische belasting ingehouden, om ervoor te zorgen boven het fiscale maximum uitkomt. De opbouw van uw dat medewerkers in het buitenland op hetzelfde netto inkomen uitkomen als pensioenkapitaal boven de fiscale grens loopt niet door als medewerkers in Nederland. In het buitenland ontvangt u daarom een netto uw dienstverband bij Shell (gedeeltelijk) wordt beëindigd bijdrage die gelijk is aan de netto bijdrage die u gehad zou hebben als u in als gevolg van (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid. Nederland zou werken. Het is niet mogelijk om de bijdrage vóór aftrek van de hypothetische belasting in te leggen in de netto pensioenregeling, ongeacht of een belastingverdrag van toepassing is. Shell netto pensioenregeling Meedoen aan de Shell netto pensioenregeling Overwegingen om niet mee te doen aan heeft een aantal voordelen: de Shell netto pensioenregeling: ■Kapitaal ■U opbouwen in de Shell netto pensioenregeling is voordeliger dan wanneer u dat zelf zou doen: a. S NPS belegt collectief en kan daardoor de beleggingskosten aanmerkelijk lager houden dan wanneer u zelf zou beleggen. b. S NPS heeft geen winstoogmerk. c. Fiscale vrijstelling: het opgebouwde netto pensioen­ kapitaal wordt niet belast in box 3 inkomstenbelasting. ■Nabestaanden ontvangen een goed nabestaanden- hebt andere inkomstenbronnen waardoor u het niet nodig vindt om naast uw bruto pensioen ook een netto pensioen op te bouwen. ■Uw partner verdient zelf genoeg of en u hebt geen verzekering nodig voor een partnerpensioen. Het kan ook zijn dat u geen partner hebt. ■Uw salaris zit dicht bij de fiscale grens en u verwacht niet dat uw salaris nog veel zal stijgen. ■Als u de netto pensioenregeling-premie niet in uw pensioen, ook voor het deel van uw pensioengevend pensioen stort, maar uit laat keren bij uw salaris salaris boven de fiscale grens. hebt u zelf de vrijheid om te doen wat u wilt doen ■U blijft pensioenkapitaal opbouwen voor het salaris- deel boven de fiscale grens, ook als u niet (meer) kunt werken door (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid. ■Bij directe deelname worden er geen medische waar­ borgen gevraagd. ■U kunt altijd maandelijks opzeggen. Het bestuur van SNPS heeft de administratie en het vermogensbeheer van de pensioen­regeling uitbesteed aan Syntrus Achmea. Het bestuur van SNPS blijft echter eindverantwoordelijk voor de correcte en tijdige uitvoering van de pensioenregeling. Deze brochure is een vereenvoudigde uitleg van de netto pensioenregeling bij SNPS. Aan deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend. In het pensioen­ reglement staat de officiële juridische tekst van de netto pensioenregeling en deze is uiteindelijk leidend. Het pensioenreglement kunt u downloaden via snps.nl. De maatschappijen waarin Royal Dutch Shell plc direct of indirect deelnemingen heeft, zijn afzonderlijke rechtspersonen met een eigen identiteit. In deze brochure wordt het collectieve begrip ‘Shell’ gebruikt om de verschillende bij Shell Nederland Pensioenfonds Stichting aangesloten Shell werkgevers en joint ventures aan te duiden. april 2017 www.snps.nl/mijnpensioen met dat geld.
