Bijlage product-prestatieafspraken - ANBI

Muziek- en Dansschool Heiloo
concept
Op weg naar Output begroting 2014 (schooljaar 2013-2014)
Inleiding
Mede namens het bestuur van de muziek- en dansschool Heiloo bied ik u met plezier het concept schaduw outputbegroting 201 (schooljaar
201-2014) aan.
Om tot een goede werkwijze/ systematiek te komen m.b.t. outputfinanciering, heeft de gemeente eind 2011 besloten om vanaf 2015 te gaan
subsidiëren op basis van output en kostprijsberekening. De jaren 2013 en 2014 zijn de overgangsjaren, waarin beide partijen, gemeente en
muziek- en dansschool Heiloo wennen aan de nieuwe systematiek.
Jacques van der Sterren
directeur
In Heiloo Kunst en Cultuur voor iedereen!
-1(concept) Outputbegroting 2013-2014
Muziek- en Dansschool Heiloo
concept
Algemene opmerkingen
Voor outputfinanciering is het van belang dat de instelling een integrale kostprijs gaan bepalen per output (product/ kernfunctie). Voor de hier
uitgewerkte kostprijsberekening is gebruik gemaakt van de ingediende input begroting 2014 (schooljaar 2013-2014), productbeschrijving 20132014, en van interne van belang zijnde informatie. De kostentoerekening is geen exploitatiebegroting maar geeft inzicht over de hoogte van de
integrale kosten per product.
De berekeningen zijn tot stand gekomen na het beschrijven van processen en het inventariseren van uren die nodig zijn om een product uit te
voeren. De jaarrekening 2012, inputbegroting 2014, productbeschrijving en kostprijsberekening vormen de basis voor het proces “Op weg naar
Outputfinanciering”.
In de kostentoedeling zijn wij uitgegaan van 4 kernfuncties te weten:
1.1
1.2
1.3
2.1
MUZIEK (incl. ensembles)
DANS
Algemene Muzikale Vorming (AMV) plus korte cursussen
ABC- netwerk
De vier kernfuncties/ kostenplaatsen hangen nauw met elkaar samen en kunnen niet los van elkaar gezien worden. Dit i.v.m. leerlijnen,
implementatie en voortgang van het educatief kunstzinnig proces.
De kosten voor ondersteunende diensten zoals management, administratie, marketing en productontwikkeling en kwaliteitszorg zijn
meegenomen in de integrale kosten. Bij de toedeling van kosten is ervan uitgegaan dat de werkzaamheden worden uitgevoerd door betaalde
gekwalificeerde medewerkers, conform CAO- ke.
Met dit concept van de kostprijsberekening/ outputfinanciering van muziek- en dansschool Heiloo gaan wij ervan uit dat dit in gezamenlijkheid
tot een goed product gaan komen.
-2(concept) Outputbegroting 2013-2014
Muziek- en Dansschool Heiloo
concept
Specificatie kernfuncties
Voor de kerntaken van de Muziek- en Dansschool Heiloo, te weten , het doen geven van muziek- en dansonderwijs in de ruimste zin van het
woord door het in stand houden van een instituut voor kunsteducatie, worden in het hiernavolgende deel de kernfuncties nader omschreven
aan de hand van de doelstellingen en prestaties. Daarnaast staat de kostprijsberekening aan de hand van de ingediende begroting, het
activiteitenplan 2014 (schooljaar 2013-2014) en uitgaande van een gemiddeld uurloon van de docenten.
(Bron: jaarrekening 2011- 2012, begroting en activiteitenplan 2013 - 2014)
kernfuncties
1.
Kunsteducatie
Doelstelling
Prestaties
Met plezier ‘de kunstzinnige
mogelijkheden en gevoelens
bij mensen tot ontwikkeling
brengen. Een laagdrempelige
voorziening binnen Heiloo,
gericht op alle inwoners van
Heiloo, met een aanbod dat
aansluit bij de vraag van de
inwoners. Het aanbod is van
kwalitatief hoog niveau.
Samenwerking met regulier
onderwijs, peuterspeelzaal,
kinderdagverblijf, bibliotheek
en MEE ter ondersteuning en
verbreding van de opvoeding.
Met als grondgedachte:
kostprijs
Inkomsten
subsidie
-900 leerlingen ontvangen 9690
uur kunsteducatie. Dit is gemiddeld
242 uur lessen per week.
€ 768.526
€ 319.249
€ 454.344
Gemiddeld per uur
€ 79
€ 33
€ 46
- alle basisschoolleerlingen van
Heiloo ontvangen een educatief
kunstaanbod.
€ 26.310
€ 10.901
€
Gebruik lokalen plus
instrumentarium en coaching
m.b.t. jeugd en jongeren uit Heiloo
€ 3.500
-
€ 3.500
€ 794.836
€ 329.150
€ 465.186
7.342
“Muziek maakt slim”.
-3(concept) Outputbegroting 2013-2014
Muziek- en Dansschool Heiloo
1.1.1
Discipline:
MUZIEK
(Instrumentale
lessen)
1.1.2
Discipline:
MUZIEK
(ensembles/musical/
koren)
De instrumentale lessen zijn
op verschillende niveaus van
beginners tot
(ver)gevorderden, voor
kinderen, jongeren en
volwassenen.
Deze lessen worden in kleine
groepen en individueel
gegeven.
Naast of in het verlengde van
de instrumentale lessen
worden als belangrijk
onderdeel van alle cursussen
diverse vormen van samenspel
aangeboden. De
samenspelcursussen zijn een
zinvolle, inspirerende
kunstzinnige vrijetijdsbesteding
voor alle inwoners van Heiloo,
mede ter bevordering van de
sociale participatie. Hieronder
vallen o.a. de HaFa- opleiding,
koorscholing, popscholing en
musicalgroepen.
concept
€ 685.720
€ 288.492
€ 397.228
Incl.
Incl.
Incl.
Incl.
Incl.
incl.
Het organiseren van 20
voorspeelactiviteiten/ presentaties
- Voor 350 leerlingen tot 15 jaar
wordt een voortgangsrapportage
opgesteld
Incl.
Incl.
Incl.
160 leerlingen maken, als
onderdeel van de instrumentale
lessen of afzonderlijk, gebruik van
het samenspel. Waaronder 2
koren, 5 popbands, 4 heterogene
ensembles, 1 beginners ensemble
en 2 musical- klassen
€ 27.659
Incl.
Incl.
Een speelgroep en 22 individuele
leerlingen met een beperking
volgen per jaar specifieke lessen.
Incl.
Incl.
Incl.
580 leerlingen ontvangen 8560 uur
muzieklessen.
PM verdeeld in:
-465 minderjarigen leerlingen
(7160 uur) en
-115 volwassen leerlingen (1400
uur)
-4(concept) Outputbegroting 2013-2014
Muziek- en Dansschool Heiloo
concept
1.2
Discipline:
DANS
De danslessen zijn op
verschillende niveaus en
diverse dansstijlen van
beginners tot (ver) gevorderde
voor kinderen, jongeren en
volwassenen. Deze lessen
worden klassikaal gegeven.
90 leerlingen verdeeld over 8
dansgroepen ontvangen 328 uur
danslessen.
€ 31.292
€ 25.042
€
PM gemiddeld per uur
€ 95
€ 76
€ 18
Groepsgewijs stimuleren:
- kunst en cultuur interesses
- bevordering creativiteit.
- oriëntatie en voorbereiding
op de algemene muzikale en
dansante vorming.
70 leerlingen (282 uur) volgen
wekelijks deze cursussen.
€ 22.280
€ 11.698
€ 10.582
PM gemiddeld per uur
€ 79
€ 42
€ 37
Naast de reguliere muziek- en
danslessen bezoeken
leerlingen dansvoorstellingen
en (docenten)concerten.
Lezingen en exposities in het
gebouw.
100 a 150 leerlingen bezoeken
dansvoorstellingen en
(doncenten)concerten, 50 mensen
wonen lezingen en exposities bij.
Incl.
Incl.
Incl.
In samenwerking met de
basisscholen, kinderen in
aanraking brengen met diverse
kunstuitingen d.m.v. bezoek
voorstellingen,
tentoonstellingen in
samenhang met
werkopdrachten.
.
2250 basisschoolleerlingen van
Heiloo ontvangen een educatieve
voorstelling of kunstaanbod.
Coördinatie
€ 26.310
€ 10.901
€ 7.342
Incl.
-
€ 8.067
6.250
1.3
Discipline:
Algemene Muzikale
Vorming (AMV) +
Korte Cursussen
2.1
Discipline:
ABC- Netwerk
-5(concept) Outputbegroting 2013-2014
Muziek- en Dansschool Heiloo
concept
Kostprijsberekening
2013-2014
Muziek
(incl
ensembles)
Dans
AMV +
ABC-netwerk
Totaal
Directe salariskosten
€
466.539
€
15.956
€
6.937
€
8.067
€
497.499
Indirecte salariskosten
€
185.599
€
6.739
€
4.760
€
1.500
€
198.598
€
652.138
€
22.695
€
11.697
€
9.567
€
696.097
Directe huisvestingskn
€
24.825
€
6.988
€
637
€
-
€
32.450
Indirecte huisvestingskn
€
2.166
€
79
€
55
€
-
€
2.300
€
26.991
€
7.067
€
692
€
-
€
34.750
Afschrijvingslasten
€
10.829
€
393
€
278
€
-
€
11.500
Organisatiekosten
€
25.943
€
942
€
665
€
€
28.550
Onderwijsvoorzieningen
€
4.708
€
171
€
121
€
€
5.000
ABC-netwerk
€
€
18.243
Buitengewone lasten
€
€
696
TOTAAL KOSTEN
€
€
794.836
korte cursus
-
€
-
€
-
€
655
€
24
€
17
€
721.264
€
31.292
€
13.470
€
1.000
18.243
-
28.810
-6(concept) Outputbegroting 2013-2014
Muziek- en Dansschool Heiloo
Subsidies
€
Subsidie coordinatie ABC
Lesgelden
443.5948.067
275.750
Onderverhuur
7.500-
ABC-netwerk
-
€
6.250-
€
8.000-
22.400
5.099
2.500-
-
-
-
€
7.3428.067-
-
€
concept
465.186-
303.24910.000-
10.901-
10.901-
Rente
2.354-
85-
61-
-
2.500-
Overige baten
2.825-
103-
72-
-
3.000-
TOTAAL BATEN
723.956-
31.338-
13.232-
26.310-
48
19
29
97
Kostprijs per gegeven
lesuur voor de gemeente
berekening van 185 uur voor ABC-netwerk:
2230 leerlingen ongeveer 100 klassen
groep 8 = bijelkaar =
groep 1 t.m. 7 -2 klassen per keer
coordinator 3,5 x 40 weken
1
44
45
140
185
uur
uur
uur
uur
uur
-7(concept) Outputbegroting 2013-2014
794.836-
47