Minor Financieel advies en ondersteuning Verzekeringen, week 1

MINOR FINANCIEEL ADVIES EN
ONDERSTEUNING
VERZEKERINGEN, WEEK 4
SOCIALE VERZEKERINGEN
W.H. Korthouwer
[email protected]
1
SOCIALE VERZEKERINGEN
Volksverzekeringen (algemeen) o.a.:
• AOW, Alg. Ouderdomswet
• ANW. Alg. Nabestaandenwet
• AWBZ
• Zvw, Zorgverzekeringswet
• AKW, Alg. Kinderbijslagwet
Werknemersverzekeringen o.a.:
• WW, Werkloosheidswet
• WWB, Wet Werk en Bijstand
• WULBZ, ZW, WAZO, loondoorbetalingsplicht, ziektewet, wet arbeid
en zorg
• WIA. Wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen
2
PARTNERBEGRIP
Partnerbegrip (art. 5a AWR, per 1 jan.2011 in werking getreden)
Als partner wordt aangemerkt
1. De echtgenoot
2. De ongehuwde meerderjarige persoon, samenlevingscontract,
ingeschreven op hetzelfde woonadres in de GBA
3. Slechts één partner
Mogelijk nadelig dus wanneer er geen notarieel samenlevingscontract
is.
3
ANW
De ANW voorziet in een uitkering bij overlijden aan (ex)partner
(gehuwd of ongehuwd), en/of de kinderen.
• Voor de invoering van de ANW in 1996 was er de AWW die een
oorspronkelijk alleen uitkering kende voor de partner. Personen
geboren voor 1 januari 1950 hebben hier nog recht op.
• Uitkering aan nabestaanden met kind <18jr, personen geboren voor
1 jan. 1950 of voor >45% arbeidsongeschikt
• Geen recht op uitkering bij het vervallen van een gezamenlijke
huishouding
• Hoogte van de uitkering max. 70% v.h. netto minimumloon
• Inkomenstoets; loon voor 50% v.h. bruto minimumloon en over het
meerdere een derde deel van dat meerdere (geen toets voor de
(half)wezenuitkering.
• Uitkering tot 65 jaar.
4
HALFWEZEN- OF WEZENUITKERING
Halfwezenuitkering:
• Iedere persoon die één of meer thuiswonde kinderen van de
overledene verzorgt
• Uitkering 20% nettominimumloon
• Uitkering tot het kind 18 jaar is
Wezenuitkering:
• Volle wees van wie beide ouders zijn overleden
• Volle wezen jonger dan 16 jr hebben altijd recht op een uitkering
• Wezen vanaf 16 jaar tot 18 jaar bij arbeidsongeschiktheid en tot 21
jaar bij studie
5
CASE OVERLIJDEN VAN FRANK
Frank en Marjon wonen samen en zijn getrouwd.
Frank (46) valt op zijn werk van de steiger en komt te overlijden.
Marjon (42) blijft achter met Gijs (12) en Myrthe (9).
Marjon verdient parttime € 1.950 en Frank verdiende € 4.000 p/mnd..
Het bruto minimumloon bedraagt € 1.538,33 p/mnd.
Gebruik de bijlage cijfers sociale verzekeringen 2012 van het IFK.
1. Bereken hoeveel de ANW uitkering voor Marjon bedraagt
2. Door een reorganisatie wordt Marjon ontslagen en ontvangt zij al 3
maanden een WW uitkering van € 1.250. Heeft zij recht op een
ANW uitkering? Zo ja, bereken opnieuw de ANW uitkering.
3. Marjon ontvangt een prijs van € 1 mln. uit de Staatsloterij. Wat is
hiervan het gevolg indien Marjon een ANW uitkering ontvangt?
6
VERVOLG CASE
4. Marjon krijgt een nieuwe relatie met wie ze gaat samenwonen. Wat
is hiervan het gevolg voor de uitkering?
5. Myrthe gaat op haar 17e voor haar studie op kamers wonen. Leg uit
welk gevolg dat heeft voor de ANW uitkering.
6. Mario komt door een auto-ongeluk om het leven. Bereken de
wezenuitkering.
7
ANW-HIAAT
Zie voorbeeld brochure NN collectieve ANW-Hiaat
(pensioen)verzekering
8
WET UITBREIDING
LOONDOORBETALINGSVERPLICHTING BIJ
ZIEKTE (WULBZ)
• De werkgever is wettelijk verplicht tot twee jaar minimaal 170% van
het laatstverdiende salaris door te betalen aan een zieke
werknemer. 100% in het 1e jaar en 70% in het 2e jaar
• In bepaalde cao’s en arbeidscontracten bestaat een aanvulling tot
100% in het 2e jaar.
• Wet Verbetering Poortwachter; de werkgever moet zich actief (en
aantoonbaar) inspannen voor re-integratie. Indien niet mogelijk
binnen het bedrijf, dan buiten het bedrijf. Traject verloopt via de
aangesloten ARBO dienst. De werknemer moet meewerken aan de
re-integratie, bijv. omscholing
9
VERVOLG WULBZ
Wie vallen niet onder de WULBZ?
1. personen zonder 'gewone' arbeidsovereenkomst, zoals
thuiswerkers en stagiairs;
2. die bij een werkgever hebben gewerkt (en verzekerd waren) en
daarna ziek werden;
3. met een (tijdelijk) contract, van wie de arbeidsovereenkomst eindigt
tijdens ziekte (zoals uitzendkrachten).
• Hoogte van de loondoorbetaling tot maximumdagloon € 192,44 per
dag ofwel € 50.064 per jaar.
• Minimumloongarantie tot 100% van het bruto minimumloon.
10
ZIEKTEWET (ZW)
Onder de ziektewet vallen:
1. Werknemers met een tijdelijk contract, die nog geen 104 weken
ziek zijn als de arbeidsovereenkomst eindigt
2. Zieke werknemers, die werken op basis van oproep- of
uitzendovereenkomst, nulurencontracten, flexibele arb.contracten
etc, zodra de arbeidsovereenkomst eindigt
3. Zieke werknemers bij faillissement van de werkgever
4. Zieke werklozen, dus WW-gerechtigden die ziek worden, na 13
weken ziekte
Bovenstaande groepen hebben volgens het BW geen recht op
loondoorbetaling bij ziekte. In een aantal gevallen zowel sprake van
loondoorbetaling vanuit werkgever en het recht op een ZW uitkering
11
VERVOLG ZW
In die gevallen mag de werkgever de ZW-uitkering op zijn loondoorbetaling
in mindering brengen in de volgende situaties:
1. Arbeidsongeschiktheid (ao) als gevolg zwangerschap of bevalling (niet
het reguliere zwangerschapsverlof)
2. Werknemers die ziek zijn wegens orgaandonatie
3. Ziekte in de eerste vijf jaren na het in dienst nemen van gedeeltelijk
arbeidsgeschikten (werknemers met een gehele of gedeeltelijke ao
uitkering)
•
•
•
•
Maximale duur 104 weken
Maximale bruto uitkering bedraagt 70% v.h. loon
Hoe ziek iemand is voor de ZW is afhankelijk van de vraag of de
werknemer zijn eigen werk kan uitvoeren (criterium passende arbeid)
Bij inkomen onder het sociaal minimum bestaat recht op een toeslag op
grond van de Toeslagenwet (TW)
12
WAZO EN WIA IN BEELD
13
REKENVOORBEELD BIJ AO
14
WERKLOOSHEIDSWET (WW)
• De WW geldt voor werknemers tot 65 jaar die rechtmatig in
Nederland werken bij een in Nederland gevestigde werkgever.
• Werkloos vanaf ten minste 5 arbeidsuren verlies per week of ten
minste de helft bij een werkweek van minder dan 10 uur. Bepalend
is het gemiddeld aantal werkuren in de voorafgaande 26 weken.
• Niet verwijtbaar werkloos
• Sollicitatieplicht
• Jareneis ofwel 4 uit 5 eis. Minimaal 4 van de laatste 5
kalenderjaren vóór het ingaan van de WW een loon en/of
werknemersuitkering hebben ontvangen
• Referte-eis hetzelfde als bij de WIA; weken-eis 26-uit-36.
• Indien wel voldaan aan jareneis maar niet de wekeneis, dan bestaat
er geen recht op uitkering. De werkloze is dan aangewezen op de
bijstand (WWB).
15
VERVOLG WW
Hoogte en duur WW uitkering:
• Loongerelateerde (basis)uitkering 3 tot 38 mnd.
1e twee maanden 75% v.h. loon
vanaf 2e maand max. 70% v.h. laatste verdiende maximumdagloon
(gemiddelde per dag in één jaar)
• Voor werknemers die naast de wekeneis ook voldoen aan de
jareneis wordt het recht op de loongerelateerde uitkering verlengd
met één maand voor ieder jaar arbeidsverleden
Geen recht op een WW uitkering bij:
• Detentie, vanaf 65 jaar, niet werkloos meer en bij overlijden
• Werkloze wordt zelfstandig ondernemer (N.B. startende
ondernemers worden vanaf een bepaald inkomen/winst gekort)
16
OEFENING 1 WW
Hans (52 jaar) is fulltime accountmanager bij een grote verzekeraar en
wordt door een reorganisatie na 20 jaar vaste dienst ontslagen. Hij
verdiende een basissalaris van € 65.000 en ontving gemiddeld
€ 35.000 aan (bonus)provisie in het laatste jaar. Zijn arbeidsverleden
bedraagt 28 jaar.
1. Bereken de hoogte en duur van de WW uitkering in de 1e twee
maanden en vanaf de 2e maand
2. Bereken zijn inkomensterugval
17
OEFENING 2 WW
Jan (30) werkt fulltime als assistent-chef in een supermarkt met een
inkomen van € 30.000. Door de nieuwe functie indelingen vervalt zijn
baan en wordt hij na 10 jaar arbeidsverleden ontslagen.
1. Bereken de hoogte en duur van de WW uitkering in de 1e twee
maanden en vanaf de 2e maand
2. Bereken zijn inkomensterugval
18
ONTSLAGEN EN DAN?
Wanneer iemand wordt ontslagen krijgt de ex-werknemer vaak een
ontslagvergoeding mee. Tenzij hij/zij ontslagen is o.b.v. gegronde
redenen bij bijv. geweld, diefstal.
Deze ontslagvergoeding is in feite een soort compensatie waarvoor de
fiscus een stamrechtvrijstelling voor in het leven heeft geroepen.
Met dit stamrecht kan dan een stamrechtuitkering via een BV (de zgn.
stamrecht-BV), bank of een verzekeraar worden aangekocht. Daarover
is dan belasting verschuldigd.
19
WEEK 5 ZORG- EN
INKOMENSVERZEKERINGEN
Hoe kunnen we ons adequaat verzekeren tegen de kosten van ziekte
en arbeidsongeschiktheid?
Huiswerk lezen (34 blz.):
• H13.1 – 13.18 schade; zorgverzekeringen
• H11.1 – 11.10 schade; WIA aanvullingsverzekeringen
• H11.23 – 11.29 schade; arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
20
ANTWOORDEN CASE OVERLIJDEN FRANK
1. Ze is geboren na 1 jan.1950 dus geen ANW
nabestaandenuitkering. Ze ontvangt wel een halfwezenuitkering.
Geen korting op de ANW halfwezenuitkering van € 253,77 excl
toelagen.
2. Er is geen inkomenstoets op de ANW halfwezenuitkering, dus geen
korting. Indien zij voor 1950 is geboren en een
nabestaandenuitkering had gehad, dan geldt de inkomenstoets.
3. Geen gevolgen, er is geen vermogenstoets
4. Bij een gezamenlijke huishouding vervalt de ANW, tenzij deze ten
behoeve van de verzorging van een hulpbehoevende is.
5. Geen gevolg voor de ANW uitkering zolang ze niet tot de
huishouding van een ander behoort. Vanaf 18 jaar stopt de
uitkering.
21
VERVOLG ANTWOORDEN CASE
6. Zolang Myrthe studeert ontvangt zij de wezenuitkering tot 21 jaar
van 44,8% van het netto minimumloon. Deze bedraagt € 774,42
p/mnd. incl. vak.geld en toeslag.
7. Hetzelfde geldt ook voor Gijs indien hij studeert.
22
OEFENINGEN WW
Oefening 1
1. De 1e twee maanden ontvangt hij (€ 50.064 x 75%)/12 = € 3.129
p/mnd. Hij heeft daarna recht op 26 maanden loongerelateerde
uitkering van maximaal (€ 50.064 x 70%)/12 = € 2.920,40 p/mnd.
2. Inkomensterugval 1e twee maanden bedraagt € 5.204 p/mnd.,
daarna € 5.412,93 p/mnd.
en uiteindelijk indien zonder werk een bijstandsuitkering
Oefening 2
1. 1e twee mnd. (€ 30.000 x 0,75)/12 = € 1.875 . Daarna 8 maanden
lang recht op (€ 30.000 x 0,70)/12 = € 1.750 p/mnd.
2. Inkomensterugval 1e twee maanden € 625 per mnd., daarna € 750
p/mnd.
23
VERWERVINGSCASES SOCIALE
VERZEKERINGEN
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
A
A
A
B
A
B
C
A
24
25