2016 Nadere toelichting - DGS-gegevens

Nadere toelichting template 2016:
gedekte deposito’s
Amsterdam, december 2015
Inleiding
Eén van de belangrijkste factoren in de berekening van de bijdrage aan het resolutiefonds is het
totaal aan gedekte deposito’s. Deze gedekte deposito’s bepalen de doelomvang van het fonds
en zijn aftrekbaar van de contributiebasis. Omdat Nederland tot op heden geen ex ante
gefinancierd DGS heeft gekend, zijn nog nooit exacte gegevens over de stand van de gedekte
deposito´s aangeleverd door instellingen. Dit document beschrijft hoe Nederlandse instellingen
de betreffende velden in het SRB-template dienen in te vullen.
Template
In het SRB-template 2016 zijn in het tabblad 2 ‘Basis annual contribution’ vier velden opgenomen
over gedekte deposito’s. Twee van deze velden (2A3 en 2A4) hebben als referentiedatum
31/12/2014, de overige twee velden (2A5 en 2A6) hebben gaan over de situatie eind 2015:
Nederlandse banken dienen alleen veld 2A3 of 2A4 in te vullen.
Berekening ‘covered deposits’ (veld 2A3)
De nieuwe DGS-richtlijn is in november 2015 in Nederland geïmplementeerd. In deze richtlijn
wordt in de artikelen 5 en 6 omschreven wat de reikwijdte is van het begrip ‘gedekte deposito’.
In principe is iedere klant maximaal tot €100.000 gedekt. Hieronder vallen particuliere klanten,
maar sinds medio 2015 ook zakelijke klanten (ongeacht hun omvang). Een aantal type
deposito´s is uitgezonderd van dekking. Dit betreft onder andere (voor de volledige lijst, zie
artikel 5 DGS-richtlijn):
- Deposito’s van financiële instellingen (o.a. kredietinstellingen, beleggingsondernemingen);
- Deposito’s van pensioenfondsen;
- Deposito’s van overheden (o.a. Rijk, provincies, gemeenten, waterschappen, universiteiten).
Het totaal van gedekte deposito’s per gerechtigde dient te worden bepaald
op basis van de Single Customer View, het individueel klantbeeld. Indien een klant bij één bank
drie rekeningen heeft, is hij of zij, ongeacht het saldi op deze rekeningen, in totaal tot maximaal
€100.000 gedekt.
Kan een bank de gedekte deposito´s vaststellen volgens de bovenstaande criteria, dan wordt
dit bedrag ingevuld in veld 2A3. In veld 2A4 wordt in dat geval ‘.p’ ingevuld.
Berekening ‘total deposits or national alternative’ (veld 2A4)
Indien een instelling niet in staat is om het totaal aan gedekte deposito’s te berekenen, dient
het veld ‘total deposits or national alterative’ ingevuld te worden. Met de SRB is afgesproken dat
voor Nederland het national alternative gebaseerd wordt op de DGS-rapportage 2014. Om dit
national alternative te berekenen worden de volgende stappen doorlopen:
1. Van alle rekeningen met een saldo onder de €100.000 dient het volledige bedrag
meegenomen te worden (cel 6/017).
2. Van alle rekeningen met saldi boven de €100.000 met één gerechtigde dient €100.000
per rekening meegenomen te worden (cel 3/018 x €100.000 en cel 3/020 x €100.000).
3. Van alle rekeningen met saldi tussen de €100.000 en 200.000 met twee gerechtigden
dient het volledige bedrag meegenomen te worden (cel 6/019)
4. Van alle rekeningen met saldi boven de €200.000 met twee gerechtigden, dient €200.000
per rekening meegenomen te worden (cel 3/021 x 200.000).
Het totaal van de nummers 1 t/m 4 geeft vervolgens de inschatting van het bedrag aan gedekte
deposito’s. Dit bedrag kan ingevuld worden in veld 2A4. In veld 2A3 wordt in dat geval ‘.p’
ingevuld.
Vragen over deze toelichting? Neem contact op met [email protected]