Steek uw licht op bij ING voor uw immoprojecten

Steek uw licht op bij ING
voor uw immoprojecten
Steek uw licht op bij ING
Inhoud
Inleiding4
Het hypothecair krediet, concreet
5
De verschillende vormen van hypothecair krediet
7
Producten op basis van de variabiliteit van de rentevoeten
7
De formule met vaste rentevoet
7
De formules met variabele rentevoet
7
Producten op basis van de terugbetalingsformules
8
Het hypothecair krediet met vaste maandelijkse betalingen
8
9
Het hypothecair krediet met vaste kapitaalaflossingen
Specifieke producten9
Het bulletkrediet: een hypothecair krediet zonder tussentijdse kapitaalaflossingen
Het overbruggingskrediet
9
10
Een innoverende formule10
Het hypothecair krediet ING Start Plus: combineer twee formules van hypothecaire kredieten
10
De zekerheden: de garanties van uw krediet
12
De kosten
13
Dossierkosten13
Schattingskosten
13
Kosten voor uw aankoopakte
13
Kosten voor de akte “hypothecair krediet met hypothecaire inschrijving”
of het notarieel mandaat
Wederbeleggingsvergoeding 13
De verzekeringen … om op alles voorbereid te zijn
13
14
De schuldsaldoverzekering en de aanvullende invaliditeitsverzekering14
De brandverzekering14
Fiscaliteit van het hypothecair krediet Hypothecair krediet voor de financiering van de eigen en enige woning
15
16
Definitie: “eigen en enige” woning
16
Fiscale voordelen: “aftrek voor enige woning”
16
Voorwaarden voor de kredietovereenkomst
18
Voorwaarden voor het contract van de schuldsaldoverzekering
18
Hypothecair krediet voor de financiering van een andere woning dan de
eigen en enige woning (bijvoorbeeld: tweede verblijf)19
Fiscaal stelsel van de kapitaalaflossingen en van de premies van schuldsaldoverzekeringen: belastingvermindering voor langetermijnsparen
19
Specifieke voorwaarden voor kapitaalaflossingen
19
Specifieke voorwaarden voor de verzekering
19
Belastingstelsel van de intresten: aftrek van de onroerende inkomsten (“gewone aftrek”)
20
Hoe gaat u te werk?
21
Notities22
Inleiding
Met de aankoop van een woning of bouwgrond, de
bouw van een huis of appartement, zijn vaak grote
bedragen gemoeid, die u waarschijnlijk niet weggestopt
onder uw matras zult vinden. Voor u de stap waagt,
moet u uw plan zorgvuldig wikken en wegen en alle
nuttige informatie verzamelen ...
ING wil u graag helpen bij de verwezenlijking van
uw project. In deze brochure vindt u een antwoord
op de meeste vragen die u zich over dit onderwerp
kunt stellen. Wij geven u een uitvoerige beschrijving
van de vele kredietformules waaruit u kunt kiezen
en van de verschillende originele oplossingen die wij
hebben ontwikkeld. U vindt ook informatie over de
waarborgen en kosten die aan een hypothecair krediet
zijn verbonden. Daarnaast is er ook nog een uitgebreid
hoofdstuk gewijd aan de fiscaliteit van de hypothecaire
kredieten, een weliswaar vrij complexe materie maar
met een niet te onderschatten impact op uw budget.
Voor advies, bijkomende vragen of een persoonlijke
simulatie kunt u altijd terecht bij een ING-adviseur in
het kantoor of op www.ing.be/huis.
Het hypothecair krediet, concreet
Alvorens in detail te treden, beantwoorden
we een aantal algemene vragen.
Wie kan een hypothecair krediet nemen?
Alle natuurlijke personen die bij het
sluiten van de overeenkomst hun gewone
verblijfplaats in België hebben.
Onder bepaalde voorwaarden kent ING
eveneens een hypothecair krediet toe aan
niet-verblijfhouders, d.w.z. personen wiens
gewone verblijfplaats niet in België ligt.
Waarvoor kunt u het ontleende
bedrag gebruiken?
Een hypothecair krediet is een krediet op
lange termijn dat u het nodige geld verschaft
om een stuk grond of een onroerend goed
te kopen, te bouwen of te verbouwen.
Het kan ook worden gebruikt voor de
terugbetaling van een bestaand hypothecair
krediet of voor de financiering van
successierechten die betrekking hebben op
één of meerdere onroerende goederen.
Welk bedrag kunt u lenen?
Het maximumbedrag dat ontleend kan worden,
is afhankelijk van uw project enerzijds en
uw terugbetalingscapaciteit anderzijds.
Over hoeveel jaar wordt de terugbetaling
van het krediet gespreid?
De looptijd van het krediet kan gaan tot 30 jaar,
afhankelijk van uw behoeften en de gekozen
formule.
5
Hoe wordt het kredietbedrag ter
beschikking gesteld?
Precontractuele informatie conform de
Europese Gedragscode
Bij de aankoop van een woning zal ING het
kredietbedrag volledig vrijmaken bij het verlijden
van de akte. Als u een woning wilt bouwen
of verbouwen, stelt ING u het kredietbedrag
ter beschikking in schijven van minimaal 2.500
euro naargelang de vordering van de werken
op basis van facturen en/of bewijsstukken. Het
voordeel is dat u zo alleen intresten betaalt op
de kapitalen die u werkelijk opgenomen hebt en
pas vanaf de 7e maand van de bouwperiode op
de niet-opgenomen bedragen. Deze vergoeding
bedraagt 1% per jaar tussen de 7e en de 12e
maand, en 2% per jaar vanaf de 13e maand.
ING past de Europese Gedragscode toe inzake
hypothecaire kredieten. Dankzij die code wordt
de informatie voor u doorzichtig en kunt u de
verkregen informatie op een eenvoudige manier
vergelijken.
6
DE VERSCHILLENDE VORMEN
VAN HYPOTHECAIR KREDIET
Wij stellen u graag de verschillende vormen
van hypothecair krediet voor die ING aan­
biedt. Zij worden ingedeeld volgens de
variabiliteit van de rentevoet enerzijds en
volgens de terugbetalingswijze anderzijds.
Wij kaarten ook verschillende specifieke
of originele oplossingen aan die u zullen
helpen zoveel mogelijk voordeel te halen
uit uw project.
Producten op basis van de
variabiliteit van de rentevoeten
De formule met vaste rentevoet
Gedurende de hele looptijd van uw krediet kan de
rentevoet niet worden gewijzigd. U komt dus
nooit voor onaangename verrassingen te staan.
Met deze formule kiest u voor absolute zekerheid!
De formules met variabele rentevoet
Naast de vaste rentevoet biedt ING u ook formules aan met variabele rentevoet. Daarbij zijn
zowel de herzieningstermijn belangrijk als de
maximale renteschommelingen waarbinnen de
rentevoet kan worden herzien.
De herzieningstermijn bepaalt de periode na
afloop waarvan de rentevoet kan veranderen.
Concreet kunt u kiezen uit de volgende formules:
• Het hypothecair krediet met jaarlijkse variabiliteit (1+1+1): de rentevoet kan jaarlijks worden aangepast. Die formule heeft een maximale renteschommeling van +3/–oneindig.
• Het hypothecair krediet met vijfjaarlijkse variabiliteit (5+5+5): de rentevoet kan om de vijf
jaar worden aangepast. De maximale renteschommeling bedraagt 5%.
• Het hypothecair krediet met een eerste variabiliteit na 10 jaar en vijfjaarlijkse variabiliteit nadien
(10+5+5). Die formule heeft een maximale renteschommeling van 5% of +2/–oneindig.
De maximale renteschommelingen bepalen de
maximale afwijking, zowel naar boven als naar
beneden, ten opzichte van de beginrentevoet.
Daardoor wordt u beschermd tegen forse stijgin-
gen van de rentevoeten. De schommelingen zijn
uitgedrukt in jaarpercentages. Samen met de
beginrentevoet bepalen zij per kredietcontract
een maximale rentevoet en een bodemrentevoet
die voor de volledige duur van het krediet worden vastgelegd en die gedurende de hele looptijd van het krediet niet kunnen worden overschreden.
Voorbeeld
U kiest voor een jaarlijkse herziening (1+1+1)
met maximale schommelingen van +3/–oneindig.
Als het hypothecair krediet terugbetaald
wordt door maandelijkse betalingen, zullen
die maximumschommelingen zich in het
kredietcontract vertalen als +0,247%/–oneindig.
De rentevoet bedraagt 0,291% per maand
(3,55% per jaar). Uw rentevoet kan dus nooit
hoger worden dan 0, 538% per maand (6,65%
per jaar). Bij de formule van de jaarlijkse
herziening is een bijkomende veiligheid
ingebouwd gedurende de eerste 3 jaar.
Concreet:
• het eerste jaar geldt de overeengekomen
rentevoet, namelijk 0,291% (3,55% per jaar);
• op het ogenblik van de rentevoetherziening
op het einde van het eerste jaar geldt een
maximumschommeling van 0,083% (1% per
jaar). Het tweede jaar kan uw rentevoet dus
maximaal stijgen naar 0,374% (4,58% per
jaar);
• op het ogenblik van de rentevoetherziening
op het einde van het tweede jaar geldt een
maximumschommeling van 0,165% (2% per
jaar) ten opzichte van de beginrentevoet. Het
derde jaar kan uw rentevoet dus maximaal
stijgen naar 0,456% (5,61% per jaar);
• op het ogenblik van de rentevoetherziening
op het einde van het derde jaar geldt de
contractuele maximumschommeling van
0,247% (3% per jaar) ten opzichte van de
beginrentevoet. Van het vierde jaar tot de
eindvervaldag van uw kredietcontract, kan uw
rentevoet dus maximaal 0,538% (6,65% per
jaar) bedragen.
7
De daling van de rentevoet in deze formule is
oneindig. Dat betekent dat bij elke rentevoet­
herziening en in een dalende markt, de rentevoet
onbeperkt naar beneden kan worden herzien.
De rentevoet kan evenwel niet negatief worden.
De periodieke herziening van de rentevoet
Kiest u voor een variabele rentevoet, dan wordt
de rentevoet van uw hypothecair krediet aangepast in functie van:
• de gekozen herzieningsperiode;
• de maximale renteschommelingen;
• het verloop van de referte-index die wettelijk
wordt vastgelegd.
Daarbij wordt de volgende formule gehanteerd:
nieuwe rentevoet =
beginrentevoet + (nieuwe referte-index
– oorspronkelijke referte-index)
De aanvankelijke referte-index die wordt
toegepast op de formule met variabele
rentevoet waarvoor u koos, staat vermeld in de
tarievenlijst op het moment van de aanvraag,
en in uw kredietakte. De nieuwe referte-index is
diegene die verscheen in het Belgisch Staatsblad
in de kalendermaand vóór de datum van de
rentevoetherziening.
ING hanteert de referte-index A voor de
jaarlijkse herzieningen, de referte-index
E voor de vijfjaarlijkse herziening en de
herziening 10+5+5. Die referte-indexen zijn
wettelijk bepaald; zij zijn gebaseerd op de
overheidsschuld en worden door de overheid
meegedeeld. Een aanpassing is niet mogelijk
behalve wanneer door toepassing van de
formule de rentevoet minimaal 0,05% per jaar
stijgt of daalt in vergelijking met de vorige
rentevoet.
Voorbeeld
U kiest voor een hypothecair krediet met een
jaarlijkse herziening en een looptijd van 20 jaar:
8
• maandelijkse rentevoet = 0,291% (3,55% per
jaar);
• maximale maandelijkse renteschommeling =
0,247% (geldig vanaf de derde
rentevoetherziening);
• oorspronkelijke referte-index = 0,181 (per
maand);
• referte-index geldig bij de derde
rentevoetherziening = 0,457(per maand);
• uitvoering herzieningsformule = 0,291% +
(0,457 – 0,181) = 0,567% per maand (7,02%
per jaar);
• rekening houdend met de maximale
renteschommeling zal deze rentevoet niet
worden toegepast, maar beperkt zijn tot
0,538 % per maand (6.65% per jaar).
Producten op basis van de
terugbetalingsformules
Het hypothecair krediet met vaste
maandelijkse betalingen
Elke maand betaalt u aan ING eenzelfde bedrag,
dat een deel intresten en een deel kapitaal
omvat. Het intrestgedeelte daalt met de tijd, het
kapitaalgedeelte groeit met de tijd. De terugbetalingslast blijft dezelfde gedurende de looptijd
of tot de contractuele herziening van de rentevoet.
Voorbeeld
Hypothecair krediet van 100.000 euro terugbe­
taalbaar over 20 jaar tegen een vaste rentevoet
van 0,431% per maand (5,30 % per jaar) door
vaste maandelijkse betalingen. De maandsom,
geldig over de totale looptijd, bedraagt
€ 669,49.
• De eerste maandelijkse betaling bestaat uit
€ 431 intresten en € 238,49 kapitaal.
• De tweede maandelijkse betaling bestaat uit
€ 429,97 intresten en € 239,52 kapitaal.
Het hypothecair krediet met vaste
kapitaalaflossingen
Specifieke formules
De kapitaalaflossingen zijn constant – u betaalt
elke maand een identiek bedrag aan kapitaal
terug, gedurende de hele kredietperiode.
De intresten worden berekend op het uitstaande
saldo (“schuldsaldo”) en zijn dus degressief. De
terugbetalingslast ligt veel hoger bij de aanvang
van het krediet en wordt kleiner met de tijd.
Het bulletkrediet: een hypothecair krediet
zonder tussentijdse kapitaalaflossingen
Voorbeeld
Hypothecair krediet van € 100.000 terugbetaal­
baar over 20 jaar tegen een vaste rentevoet van
0,431% per maand (5,30% per jaar) door vaste
kapitaalaflossingen. Maandelijks betaalt u een
vast bedrag van € 416,67 als kapitaalaflossing.
• De eerste maandelijkse betaling bedraagt
€ 847,67 waarvan € 431 intresten en € 416,67
kapitaal.
• De tweede maandelijkse betaling bedraagt
€ 845,87 waarvan € 429,20 intresten en
€ 416,67 kapitaal.
Het volledige kapitaal betaalt u in één maal terug
op de vervaldag. Die vervaldag kunt u bijvoorbeeld laten samenvallen met de uitkering van
een levensverzekering of van een groepsverzekeringscontract.
In specifieke gevallen verleent ING hypothecaire
kredieten zonder tussentijdse kapitaalaflossingen
voor looptijden tot 20 jaar. Bij dergelijke bulletkredieten betaalt u tijdens de hele looptijd van
het krediet alleen de intresten.
Dit product is beschikbaar in de volgende variabiliteitsvormen: 1+1, 5+5 en vaste rentevoet.
Dit product kan ook worden gecombineerd met
een klassiek hypothecair krediet.
9
Voorbeeld
Een hypothecair krediet van 100.000 euro,
aflosbaar na 5 jaar tegen een vaste rentevoet
van 0,403% per maand (4,95% per jaar)
volgens de “bullet” formule. U betaalt een vast
intrestbedrag van 403 euro per maand
gedurende 5 jaar. Het volledige kapitaalbedrag
(100.000 euro) wordt in één keer terugbetaald
op de eindvervaldag.
Het overbruggingskrediet
Stel, u wilt een huis kopen of bouwen en wenst
het – gedeeltelijk of volledig – te financieren
met de opbrengst van de verkoop van een
ander goed. Jammer genoeg kent u de precieze
datum van de verkoop niet; toch hebt u het
bedrag nodig om er uw huis mee te kopen of te
bouwen. Concreet bepaalt u zelf de looptijd van
het krediet (meestal 12 maanden ).
Op de datum waarop het onroerend goed
wordt verkocht, betaalt u het krediet in één
keer terug. Omdat die datum vaak niet precies
vastligt, hoeft u bij vervroegde terugbetaling
geen wederbeleggingsvergoeding te betalen. De
rentevoet van het ING Overbruggingskrediet ligt
vast tijdens de hele looptijd van het krediet.
Voorbeeld
Een hypothecair krediet van 100.000 euro, aflos­
baar na 12 maanden, tegen een rentevoet van
0,477% per maand (5,50% per jaar) met een
overbruggingskrediet. U betaalt een vast intrest­
bedrag van 447 euro per maand gedurende 12
maanden. Het totale kapitaal moet in één keer
terugbetaald worden na 12 maanden, maar u
betaalt geen wederbelegginsgvergoeding als u
het kapitaal eerder terugbetaalt.
Een innoverende formule
Het hypothecair krediet ING Start Plus:
combineer twee formules van hypothecaire
kredieten
Door een hypothecair krediet bullet te
combineren met een klassiek hypothecair krediet
10
met kapitaalaflossing kunt u uw leencapaciteit
gevoelig verhogen.
In het kader van het hypothecair krediet bullet
betaalt u tijdens de hele looptijd van het krediet
enkel intresten. U hoeft zich dus geen zorgen te
maken over het kapitaal. Dat betaalt u in een keer
terug op de eindvervaldag van het krediet.
Net zoals bij een klassiek hypothecair krediet kunt
u de intresten aftrekken van uw belastingen, wat
u elk jaar een mooie besparing oplevert.
In het kader van een klassiek hypothecair krediet
met kapitaalaflossing betaalt u elke maand zowel
kapitaal als intresten.
Door de combinatie van beide krediettypes kunt
u een hoger bedrag lenen. U mag uiteraard niet
uit het oog verliezen dat u het kapitaal moet
terugbetalen op de vervaldag van het hypothecair
krediet bullet. Die formule is dus alleen geschikt
als u er zeker van bent dat u op termijn over
voldoende inkomsten zult beschikken.
Voorbeeld:
Stijn is net afgestudeerd als huisarts en Lisa heeft
als zelfstandig verpleegster al enkele jaren een
thuisverpleegdienst. Ze zijn twee jaar getrouwd
en wensen hun geluk compleet te maken met de
aankoop van een woning. Hun droomwoning
kost 450.000 euro. De notariskosten en
registratierechten bedragen ongeveer 50.000
euro. Ze hebben 100.000 euro gespaard voor hun
project en wensen de vereiste 400.000 euro
te lenen op 20 jaar. Met hun huidige inkomen
kunnen ze helaas maar een klassiek hypothecair
krediet van maximaal 300.000 euro afbetalen, dat
is een maandelijkse aflossing van 1.805,95 euro
gedurende 20 jaar. Met een klassiek hypothecair
krediet kunnen Stijn en Lisa een kruis maken over
het huis van hun dromen.
Dankzij het hypothecair krediet ING Start Plus
kunnen Stijn en Lisa hun droom toch waarmaken.
Wij stellen hen voor om 65% van het bedrag
(260.000 euro) te financieren met een hypothecair
krediet bullet. Het resterende bedrag (140.000
euro) zal worden gefinancierd via een klassiek
hypothecair krediet met kapitaalaflossing.
Het koppel kan op die manier 400.000 euro lenen
voor een gelijkaardige maandelijkse last.
Ze moeten uiteraard wel onthouden dat ze het
kapitaal dat ze in het kader van het hypothecair
krediet bullet hebben geleend, namelijk 260.000
euro, na 20 jaar moeten terugbetalen. Om dat
bedrag bijeen te krijgen zijn er verschillende
mogelijkheden:
• eigen vermogen dat in de loop der jaren wordt
opgebouwd;
• omzetting – op de eindvervaldag – van het
hypothecair krediet bullet in een nieuw
hypothecair krediet met kapitaalaflossing;
• verlenging van het hypothecair krediet
bullet voor een tweede periode, waarna het
kapitaal bijvoorbeeld door middel van een
pensioenspaarplan wordt terugbetaald.
Geleend
bedrag,
in euro
Maandelijkse
last, in euro
HK Bullet (20 jaar,
vaste rentevoet
260.000
933,40
Klassiek HK met
kapitaalaflossing
(20 jaar, vaste
rentevoet
140.000
842,78
Totaal
400.000
1.776,18
11
De zekerheden: de garanties van uw krediet
Een hypothecair krediet gaat noodgedwongen
gepaard met een van de waarborgen die de
wet op het hypothecair krediet verplicht: een
hypotheek, een notariële lastgeving of een
belofte tot het verlenen van een hypotheek.
Deze waarborg zal doorgaans worden
genomen op het onroerend goed dat het doel
is van uw hypothecair krediet, maar kan ook op
een ander onroerend goed in België worden
gevestigd.
Combinaties van deze zekerheden zijn mogelijk.
Dat hangt natuurlijk af van de elementen in uw
dossier. De waarde van het onroerend goed
De waarde van het onroerend goed
Een belangrijk element in uw dossier is uiteraard de
1
De waarde van het onroerend goed bij vrije verkoop
12
waarde van het onroerend goed dat als zeker­heid
zal dienen voor uw hypothecair krediet.
De venale waarde1 van het onroerend goed kan
worden bepaald door één van de vastgoedexperten
met wie ING werkt. In veel gevallen kan het compromis of andere documenten voldoen om de waarde
van uw onroerend goed te bepalen.
De kredietvorm en zijn voordelen
ING kent hypothecaire kredieten toe in het raam
van een hypothecaire kredietopening. De hypothecaire inschrijving die eraan verbonden is, is 30 jaar
geldig. Dat betekent dat u het kapitaal dat u op een
bepaald moment al terugbetaald hebt, mits akkoord
van ING, opnieuw kunt opnemen om een nieuw krediet aan te gaan zonder bijkomende notariskosten.
De kosten
De kosten die gepaard gaan met het nemen
van een hypothecair krediet hangen af van
verschillende parameters. Hierna vindt u een
overzicht van de aard van de kosten, voor de
effectieve kostprijs dient u het barema te
raadplegen, dat ter beschikking ligt in uw
ING-kantoor.
Dossierkosten
Een kredietaanvraag behandelen brengt kosten
met zich mee. Die zijn verschuldigd zodra
u een officieel aanbod krijgt. In bepaalde
gevallen kan een wijziging in uw dossier ook
tot dossierkosten leiden. Raadpleeg de barema’s
voor een overzicht van de tarieven.
Schattingskosten
Bij een schatting betaalt u de schatter rechtstreeks.
U ontvangt uiteraard een exemplaar van het
schattingsverslag. Een schatter is niet altijd
verplicht: in veel gevallen volstaat het compromis
of andere documenten om de waarde van uw
onroerend goed te bepalen.
Onder bepaalde voorwaarden kan de hypotheek
als zekerheid van het hypothecair krediet volledig
of gedeeltelijk worden vervangen door “een
mandaat om een hypotheek te verlenen”. Een
dergelijk mandaat wordt vastgelegd in een
notariële akte en geeft aan de nv Immomanda
een volmacht om een hypotheek te vestigen
ten voordele van ING. De kosten voor een
hypothecair krediet met mandaat omvatten
zowel de notariskosten als de kosten voor de nv
Immomanda (voor de aanvaarding en het beheer
van het mandaat).
Wederbeleggingsvergoeding
U kunt het krediet op elk ogenblik gedeeltelijk
of volledig terugbetalen. In dat geval bedraagt
de wederbeleggingsvergoeding 3 maanden
intrest tegen de kredietrentevoet op het
terugbetaalde bedrag in kapitaal. De
wederbeleggingsvergoeding is niet verschuldigd
bij een vervroegde terugbetaling:
• via een schuldsaldoverzekering na het
overlijden van de kredietnemer;
• via een ING Overbruggingskrediet.
Kosten voor uw aankoopakte
De aankoopkosten omvatten de notariskosten
verbonden aan de aankoop, de registratie rechten of de btw als u een nieuw onroerend
goed koopt.
Kosten voor de akte
“hypothecair krediet met
hypothecaire inschrijving” of
het notarieel mandaat
De kosten van een akte met hypothecaire
inschrijving omvatten de registratierechten van
de kredietakte, het hypotheekrecht, het ereloon
van de notaris en andere kosten verbonden aan
het krediet. Ze variëren naargelang het bedrag
van het krediet.
13
De verzekeringen …
om op alles voorbereid te zijn
Het kopen of het bouwen van een woning
is een groots project, waar u zich het best
goed bij indekt. Daarvoor bestaan er twee
onmisbare verzekeringen die ervoor
zorgen dat u op uw beide oren kunt
slapen: de schuldsaldoverzekering en de
brandverzekering.
De schuldsaldoverzekering en
de aanvullende
invaliditeitsverzekering
De ING schuldsaldoverzekering beschermt uw
naasten tegen de zorgen van de terugbetaling van
een hypothecair krediet als u zou overlijden. Voor
een maximale veiligheid raden wij u een dekking
van 100% per ontlener aan. Op die manier wordt
de terugbetaling altijd volledig gedekt in geval
van overlijden. De premie wordt, onder andere,
berekend op basis van het verzekerde bedrag, de
looptijd van het krediet, uw leeftijd, of u roker
of niet-roker bent … De begunstigde wordt vrij
gekozen door de verzekerde. Toch kan de keuze
van de begunstigde in sommige gevallen invloed
hebben op de toekenning van een eventueel
fiscaal voordeel op de premie (raadpleeg daarvoor
het hoofdstuk dat gewijd is aan de fiscaliteit
betreffende hypothecaire kredieten).
Daarbovenop kan de schuldsaldoverzekering
worden aangevuld met een bijkomende
invaliditeitsverzekering. Volgens uw keuze kan
een deel of de totaliteit van de terugbetaling van
uw hypothecair krediet ten laste worden genomen
door ING als u een deel van uw inkomsten
verliest door een ongeval of ziekte. Dus veiligheid
gegarandeerd onder alle omstandigheden.
Denk eraan van bij het begin, want u kunt
deze waarborg niet meer onderschrijven na het
afsluiten van uw schuldsaldoverzekering.
De ING Schuldsaldoverzekering op een hypothecair krediet is een overlijdensverzekering
van ING Life Belgium nv met eenmalige premies of met risicopremies (Premies betaald
om het overlijdensrisico in te dekken gedurende één jaar. Deze premies zijn variabel van
jaar tot jaar). Het verzekerde bedrag is degressief of constant in functie van het hypothecair krediet. Premietaks op de premie: 1,1% op elk gestorte premie. Voor alle aanvullende informatie kunt u de informatie raadplegen die beschikbaar is in alle ING-kantoren.
De ING Schuldsaldoverzekering en de Aanvullende Invaliditeitsverzekering worden u
aangeboden door:
Verzekeringsbemiddelaar
ING België nv, verzekeringsmakelaar, ingeschreven bij de FSMA onder het codenummer
12381A. Vennootschapszetel: Marnixlaan 24, B-1000 Brussel - www.ing.be - RPR Brussel
Btw BE 0403.200.393 - BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE45 3109 1560 2789.
Verzekeraar
ING Life Belgium nv, verzekeringsmaatschappij, toegelaten onder het codenummer 2550.
Vennootschapszetel: Sint-Michielswarande 70, B-1040 Brussel - www.ing.be - RPR
Brussel - Btw BE 0890.270.057 - BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE28 3100 7627 4220.
14
De brandverzekering
De brandverzekering dekt de schade aan uw
woning in geval van een brand, overstroming,
inbraak, natuurrampen … Al is ze niet verplicht,
deze verzekering is meer dan aangeraden voor
iedere eigenaar. ING wil u zo goed mogelijk
beschermen en stelt u daarom de ING Globale
Woning-en Gezinsverzekering voor. Naast de
basisdekkingen beschikt u ook over een waaier
van supplementaire opties (diefstal en
vandalisme, ‘Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid
Gezin, huispersoneel, gestalde voertuigen ), die u
onderschrijft naargelang uw situatie en uw
specifieke behoeftes. In geval van schade kunt u
altijd rekenen op de snelle en efficiënte hulp van
ING Home Assistance, beschikbaar 24 uur per dag,
365 dagen per jaar.
Goed om te weten: voor nieuwe en
recente gebouwen kent ING een speciale
terugbetaling toe op de premie, deze korting
bedraagt 55% gedurende het eerste jaar en
15% tijdens de 5 daaropvolgende jaren op de
premie gebouw.
De ING Globale Woning en Gezinsverzekering wordt u aangeboden door:
Verzekeringsbemiddelaar
ING België nv, verzekeringsmakelaar, ingeschreven bij de FSMA onder het codenummer
12381A.
Vennootschapszetel: Marnixlaan 24, B-1000 Brussel - www.ing.be - RPR Brussel
Btw BE 0403.200.393.
BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE45 3109 1560 2789.
Verzekeraars
ING Non-Life Belgium nv, verzekeringsmaatschappij, toegelaten onder het codenummer 2551.
Vennootschapszetel: Sint-Michielswarande 70, B-1040 Brussel - www.ing.be - RPR Brussel - Btw
BE 0890.270.750 - BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE95 3200 0812 7458.
Mensura Verzekeringen nv, gemachtigd bij K.B. van 22/08/2002 om de tak 1a “ongevallen” te
beoefenen - B.S. 30/08/2002 – toegelaten onder het codenummer 2201.
Vennootschapszetel: Zaterdagplein 1 B, B-1000 Brussel - RPR Brussel - Btw BE 0477.138.644.
BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE67 3101 6587 9887.
Mensura Gemeenschappelijke Verzekeringskas, toegelaten bij K.B. van 25/1/1904 en 26/6/2002
voor de verzekeringsverrichting arbeidsongevallen - B.S. 14/02/2006 - toegelaten onder het
codenummer 0339.
Vennootschapszetel: Zaterdagplein 1 B, B-1000 Brussel - KBO: 0405.947.077.
BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE64 3100 0356 6252.
Fiscaliteit van het hypothecair krediet
De aankoop, het bouwen of verbouwen
van een onroerend goed financieren met
een hypothecair krediet levert u in het
algemeen een mooie belastingbesparing
op. Die besparing heeft zowel betrekking
op de intresten die u op het krediet
betaalt, de aflossingen van het geleende
kapitaal als de premies voor de
schuldsaldo­verzekering (*). U kunt met al
uw vragen steeds terecht bij uw INGadviseur. ING volgt de fiscaliteit van de
hypothecaire kredieten op de voet, zodat
wij u altijd met kennis van zaken kunnen
informeren alvorens u een beslissing
neemt.
1
De fiscaliteit van uw hypothecair krediet is
verschillend naargelang het gaat om:
• een hypothecair krediet voor de financiering
de eigen en enige woning
• of een hypothecair krediet voor de financie­
ring van een andere woning dan de eigen en
enige woning.
Onder bepaalde voorwaarden
15
Hypothecair krediet voor de
financiering van de eigen en
enige woning
De intresten, kapitaalaflossingen en premies van
de schuldsaldoverzekering in het kader van een
hypothecair krediet verschaffen u een «aftrek voor
eigen en enige woning» voor een globaal bedrag
van 2.200 euro, plus 730 euro gedurende de eerste
tien jaar van het krediet (bedragen voor 2012),
verhoogd met 70 euro als de belastingplichtige
minstens 3 kinderen ten laste heeft op 1 januari
van het jaar dat volgt op het jaar waarin het
krediet werd aangegaan.
Definitie “eigen en enige” woning
Behoudens de hieronder beschreven uitzonderingen hebt u recht op deze aftrek als op 31
december van het jaar waarin het krediet werd
afgesloten blijkt dat het aldus gefinancierde
huis uw enige woning is en dat u deze woning
zelf bewoont (eigen woning).
Enige woning:
Men gaat ervan uit dat de belastingplichtige
beschikt over een “enige woning” als hij op 31
december van het jaar waarin het kredietcontract werd afgesloten eigenaar is van slechts één
woning.
Om vast te stellen of uw woning uw enige
woning is op 31 december van het jaar waarin
het kredietcontract werd afgesloten, wordt
geen rekening gehouden met:
1andere woningen waarvan u via een erfenis
mede-eigenaar, naakte eigenaar of vruchtgebruiker bent;
2een andere woning waarvan u eigenaar
bent en die op de immobiliënmarkt te koop
wordt aangeboden op 31 december van het
jaar waarin het kredietcontract werd afgesloten. Als die woning echter niet effectief
werd verkocht op uiterlijk 31 december van
16
het jaar dat volgt op het jaar waarin het
kredietcontract werd afgesloten, hebt u niet
langer recht op belastingaftrek voor een
enige en eigen woning.
Eigen woning:
Om van deze belastingaftrek te kunnen
profiteren, is het eveneens noodzakelijk dat u op
31 december van het jaar waarin het
kredietcontract werd afgesloten, zelf in het huis
woont. In dat geval speelt het geen rol dat een
deel van die woning wordt gebruikt voor de
uitoefening van uw beroepsactiviteiten of wordt
bewoond door personen die geen deel uitmaken
van uw gezin.
Men gaat er trouwens van uit dat het wel
degelijk gaat om uw eigen woning, ook al woont
u er niet zelf om de volgende redenen:
• om professionele of sociale redenen;
• omwille van wettelijke of contractuele
hinderpalen die het bewonen van dat
huis op die datum onmogelijk maken.
Een voorbeeld: de nieuw aangekochte
woning, aangekocht op 15 november,
wordt bewoond door een huurder en het
huurcontract geeft de huurder recht op een
opzegtermijn van 3 maanden óf de verkoper
wil enkele maanden in het verkochte
huis blijven wonen in afwachting van de
voltooiing van zijn toekomstige woning en
zo meer;
• omwille van de vorderingen in de bouw- of
renovatiewerken, die u niet toelaten uw
woning effectief te betrekken.
Als u zich beroept op een van de twee
laatstgenoemde redenen, moet u het huis
effectief bewonen op 31 december van
het tweede jaar volgend op dat van het
kredietcontract.
Anders hebt u niet langer recht op een
belastingaftrek voor een eigen en enige
woning, en dat tot het jaar waarin u de
woning feitelijk bewoont.
Fiscale voordelen «aftrek voor enige woning»
De intresten, kapitaalaflossingen en premies van
de schuldsaldoverzekering in het kader van een
hypothecair krediet voor een eigen en enige
woning, worden voortaan samen opgenomen
in een «korf» die geniet van een eenvormige
belastingsvermindering van 45%.
De basis voor de belastingvermindering bedraagt
maximaal 3.000 euro per belastingplichtige
(geïndexeerd voor het aanslagjaar 2013, inkomen
2012) en is als volgt opgesplitst:
• een basisbedrag van 2.200 euro (geïndexeerd
voor inkomsten 2012), ongeacht het bedrag
van het belastbaar inkomen. Dit bedrag is van
toepassing tot de volledige terugbetaling van de
lening;
• een verhoging van 730 euro (geïndexeerd
bedrag voor inkomsten 2012) per
belastingplichtige gedurende de eerste
tien aanslagjaren vanaf het jaar waarin de
kredietovereenkomst werd gesloten. Het bedrag
van 730 euro wordt verhoogd met 70 euro
(geïndexeerd bedrag voor inkomsten 2012) als
de belastingplichtige minstens drie kinderen
ten laste heeft tijdens het jaar dat volgt op het
jaar waarin het krediet werd aangegaan. De
verhoging voor kinderen ten laste geldt voor de
periode waarvoor de verhoging van 730 euro
wordt toegepast. Deze verhoging van 730 euro
(plus eventueel 70 euro) vervalt vanaf het eerste
belastbaar tijdperk waarin de belastingplichtige
eigenaar, erfpachter, opstalhouder of
vruchtgebruiker wordt van een tweede woning.
De situatie van de belastingplichtige wordt
dan ook op 31 december van elk belastbaar
tijdperk opnieuw onderzocht. Het verlies van
het recht op verhoging is definitief, zelfs als
de belastingplichtige de eigendom of het
vruchtgebruik van de tweede woning afstaat.
17
De maximale belastingwinst per belastingplichtige
die een krediet aangaat, bedraagt dus:
[ 2.200 + 730 + 70] x 45% [eenvormige
belastingsvermindering]
= 1.350 euro
Wat gebeurt er als de kapitaalaflossingen op
zich voldoende zijn om de korf van 3.000 euro
te vullen?
De wet bepaalt niet hoe de intresten,
kapitaalaflossingen en premies van de
schuldsaldoverzekering moeten worden
verdeeld. In principe worden deze drie uitgaven
vermeld in de belastingaangifte en gaat het om
een proportionele verdeling tussen die drie.
Als het maximale basisbedrag (3.000 euro)
wordt bereikt met de kapitaalaflossingen
en de intresten, kan de belastingplichtige
in zijn aangifte bijgevolg het best nooit
melding maken van de premies van zijn
schuldsaldoverzekering om zodoende een
belastingheffing op het uitgekeerde kapitaal bij
overlijden te vermijden.
Let op:
Als u voor uw eigen en enige woning een
nieuw krediet aangaat terwijl u nog een
krediet hebt dat u vóór 1 januari 2005 hebt
afgesloten (al dan niet geherfinancierd), moet
u bijzonder goed letten op de bij wet bepaalde
mogelijkheid om uw belastingstelsel te
“kiezen” via uw aangifte personenbelasting
aangegaan om de eigen en enige woning
te verwerven of te behouden. Daaronder
verstaan we:
1 de aankoop van een woning;
2 de bouw van een woning;
3 de totale of gedeeltelijke renovatie van een
woning;
4 de betaling van successierechten op een
woning.
De in punt 3 bedoelde renovatiewerken zijn
dienstprestaties die worden beschouwd als
vastgoedwerkzaamheden in toepassing van
de btw-wetgeving en waarvoor de verlaagde
btw-voet van 6% van toepassing is. Volgens
deze btw-wetgeving geldt deze verlaagde
BTW-voet (en dus de fiscale voordelen voor
het hypothecair krediet) niet voor de aanleg
van tuinen, de oprichting of herstelling van
afsluitingen, de aanleg van zwembaden,
sauna’s, tennisvelden, vijvers enz., noch voor
werkzaamheden aan garages, tenzij die
geïntegreerd zijn in of rechtstreeks verbonden
zijn met de woning.
Het is niet noodzakelijk dat deze
werkzaamheden door een erkend aannemer
worden verricht of dat de woning een zekere
ouderdom heeft om gebruik te kunnen maken
van de fiscale voordelen van het hypothecair
krediet.
Bovendien geeft niet enkel het verwerven van
de volle eigendom maar ook de verwerving van
het vruchtgebruik, het recht van opstal en de
erfpacht recht op de belastingvoordelen.
Voorwaarden voor de kredietovereenkomst
De lening met een looptijd van minstens
tien jaar moet gewaarborgd zijn door een
hypothecaire inschrijving (een mandaat volstaat
niet). Als uw lening gedeeltelijk door een
hypotheek wordt gewaarborgd, komt enkel
dat gedeelte voor de eerder genoemde fiscale
voordelen in aanmerking.
Kredieten bestemd voor de financiering van de
aankoop van een grond daarentegen vallen niet
onder deze bepalingen, aangezien zij niet het
verwerven van een “woning” beogen, tenzij het
krediet voor de grond samen met een krediet
voor de financiering (van een deel) van de bouw
van de woning wordt afgesloten.
De hypothecaire lening moet worden
Bij de uitwerking van zijn kredietdossier moet
18
de cliënt duidelijk het doel (de doeleinden)
van zijn krediet opgeven. Op basis van die
gegevens stelt de bank het attest op dat bij de
belastingaangifte van de cliënt moet worden
gevoegd.
Voorwaarden voor het contract van de
schuldsaldoverzekering
• H
et contract moet worden afgesloten
vóór de leeftijd van 65 jaar;
• Het contract mag enkel zijn eigen leven dekken. Belastingplichtige = verzekeringsnemer =
verzekerde;
• Het contract moet een minimumlooptijd van 10
jaar hebben wanneer het in voordelen bij leven
voorziet;
• De voordelen waarin het verzekeringscontract voorziet, moeten als volgt worden vastgelegd:
- tot het bedrag dat dient voor de wedersamenstelling of de waarborgen van een
lening, is het contract ten gunste van de
personen die in geval van overlijden van de
verzekerde de volle eigendom of het vruchtgebruik van het onroerend goed verwerven;
- voor het eventuele saldo, is het contract ten
gunste van de echtgen(o)ot(e), de wettelijk
samenwonende partner of van bloedverwanten tot de tweede graad van de belastingplichtige (kinderen, kleinkinderen, ouders,
grootouders, broers en zusters).
Hypothecair krediet voor de
financiering van een andere
woning dan de eigen en enige
woning (bijvoorbeeld: tweede verblijf)
Als het hypothecair krediet is aangegaan voor
een andere woning dan de eigen en enige
woning:
• geven de kapitaalaflossingen recht
op een belastingvermindering voor
langetermijnsparen;
• mogen de intresten van het krediet worden
afgetrokken van de onroerende inkomsten
(“gewone aftrek”).
Fiscaal stelsel van de kapitaalaflossingen
en van de premies van schuldsaldoverzekeringen: belastingvermindering voor lange­
termijnsparen
De kapitaalaflossingen voor dergelijke hypothecaire kredieten evenals de premies van de schuldsaldoverzekering geven recht op een belastingvermindering gelijk aan:
[Kapitaalaflossingen + SSV-premies]
x 30% (eenvormige belastingsvermindering)
Enkel de kapitaalaflossingen met betrekking tot
de eerste schijf van 73.190 euro van het oorspronkelijke kredietbedrag geven recht op het belastingvoordeel. Bovendien mag voor elk van de
echtgenoten het totale bedrag van de kapitaalaflossingen dat in aanmerking wordt genomen
voor de belastingvermindering en van de premies
van de schuldsaldoverzekering, niet meer bedragen dan 15% van de eerste schijf van 1.830 euro
van het beroepsinkomen en 6% van het surplus,
met een absoluut maximum van 2.200 euro.
Bovendien moet dit bedrag worden verminderd
met het bedrag dat de cliënt eventueel aftrekt
voor een andere lening op basis van de fiscaliteit
voor eigen en enige woning.
De maximale belastingwinst per belastingplichtige
die het krediet heeft aangegaan, bedraagt dus:
2.200 x 30% = 660 euro
Specifieke voorwaarden voor
kapitaalaflossingen
• Het hypothecair krediet moet door de
belastingplichtige zelf zijn aangegaan bij een
instelling uit de Europese Unie;
• Het hypothecair krediet moet gedekt zijn door
een hypothecaire inschrijving;
19
• Het hypothecair krediet moet een looptijd
hebben van minstens tien jaar;
• Het hypothecair krediet moet als doel hebben
het bouwen, verwerven of verbouwen van een
woning gelegen in België of een ander land
van de Europese Unie.
Voorwaarden voor het contract van
de schuldsaldoverzekering
• Het contract moet worden afgesloten vóór de
leeftijd van 65 jaar;
• Het contract mag enkel zijn eigen leven dekken.
Belastingplichtige = verzekeringsnemer =
verzekerde;
• Het contract moet een minimumlooptijd van 10
jaar hebben wanneer het in voordelen bij leven
voorziet;
• De voordelen waarin het verzekeringscontract
voorziet, moeten als volgt worden vastgelegd:
- tot het bedrag dat dient voor de
wedersamenstelling of de waarborgen van
een lening, is het contract ten gunste van
20
de personen die in geval van overlijden
van de verzekerde de volle eigendom of
het vruchtgebruik van het onroerend goed
verwerven;
- voor het eventuele saldo, is het contract ten
gunste van de echtgen(o)ot(e), de wettelijk
samenwonende partner of van bloedverwanten
tot de tweede graad van de belastingplichtige
(kinderen, kleinkinderen, ouders, grootouders,
broers en zusters).
Het recht op aftrek blijft gelden als deze
verzekering wordt gewaarborgd bij een
hypothecaire schuldeiser, concreet ING.
Belastingstelsel van de intresten: aftrek van
de onroerende inkomsten (“gewone aftrek”)
De betaalde intresten op kredieten specifiek
aangegaan voor het verwerven of behouden
van het vastgoedpatrimonium, zijn aftrekbaar
van de totale onroerende inkomsten.
Hoe gaat u te werk?
Genoeg gelezen, het is nu tijd om tot de
actie over te gaan. Bent u geïnteresseerd?
Ziehier wat u moet doen om uw droom te
realiseren:
• U stelt uw project voor in het ING-kantoor
van uw keuze, waar ze u de beste oplossingen
voor uw financiering zullen voorstellen in
functie van uw project, uw situatie en uw
verwachtingen.
• Dankzij de middelen waarover ze beschikken,
zal het kantoor verschillende berekeningen
van leningen maken en u een dossier
bezorgen met de gegevens van de uitgevoerde
simulaties, conform de regels van de Europese
Gedragscode.
• U dient een officiële kredietaanvraag in voor
de oplossing die u gekozen hebt. In de meeste
gevallen kan het ING-kantoor zelf beslissen
over uw aanvraag.
• We bezorgen u een aanbodbrief die
alle kenmerken en voorwaarden van uw
hypothecair krediet bevestigt evenals een
aflossingsplan en een ontwerp van de akte.
• U ondertekent deze aanbodbrief binnen de
maand na uitgifte.
• We bezorgen de notaris van uw keuze alle
informatie die hij nodig heeft voor het
opstellen van de akte.
• U finaliseert de verrichting door het
ondertekenen van de authentieke akte bij
uw notaris, wat moet plaatsvinden binnen de
geldigheidstermijn van 3 maanden zoals het
kredietaanbod vermeldt.
• Proficiat met uw nieuwe woning. We wensen u
veel succes!
Wij staan steeds te uwer beschikking
voor alle bijkomende informatie.
Surf naar www.ing.be/huis of maak
een afspraak in uw ING-kantoor.
21
NOTES
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................................................
22
23
Prospectus hypothecair krediet nr. 17, geldig vanaf 27 februari 2012.
ING België nv – Bank – Marnixlaan 24, B-1000 Brussel – RPR Brussel – Btw BE 0403.200.393 – BIC: BBRUBEBB – IBAN: BE45 3109 1560 2789.
Verantwoordelijk uitgever: Philippe Wallez – Sint-Michielswarande 60, 1040 – 704673N – 02-12. © Editing Team & Graphic Studio – Marketing ING Belgium.