Hoofdstuk 11
advertisement
Hoofdstuk 11 • • De financieel-administratieve functie Het financieel-logistieke proces Inleiding administratieve organisatie 1 • Doelstellingen van het fin.-adm. proces •Sturen van de organisatie •Verantwoording intern en koersbepaling •Verantwoording extern • Kwaliteit van het fin.-adm. proces •Kwaliteit input = kwaliteit output •Fin. Administratie geen financiële waarden, geen reële • Procesactiviteiten •Ophalen en inlezen gegevens •Controleren en corrigeren gegevens •Periodieke boekingen en correcties •Afsluiten •Consolideren •Aangiftes •Rapporteren Inleiding administratieve organisatie 2 • Treasury •Beheersen in- en uitgaande geldstromen •Beschermen van het vermogen tegen risico’s •Verkrijgen behouden toegang vermogensmarkt •Rendabel maken liquiditeitsoverschotten •Doelstelling •Procesactiviteiten •Prognotiseren inkomende/uitgaande geldstromen •Bewaken van positie werkvoorraad •Bewaken van uitgaande geldstromen •Bewaken van rentabiliteits-, liquiditeits- en solvabiliteitspositie Inleiding administratieve organisatie 3
