Hoofdstuk 11

Hoofdstuk 11
•
•
De financieel-administratieve functie
Het financieel-logistieke proces
Inleiding administratieve organisatie
1
• Doelstellingen van het fin.-adm. proces
•Sturen van de organisatie
•Verantwoording intern en koersbepaling
•Verantwoording extern
• Kwaliteit van het fin.-adm. proces
•Kwaliteit input = kwaliteit output
•Fin. Administratie geen financiële waarden, geen reële
• Procesactiviteiten
•Ophalen en inlezen gegevens
•Controleren en corrigeren gegevens
•Periodieke boekingen en correcties
•Afsluiten
•Consolideren
•Aangiftes
•Rapporteren
Inleiding administratieve organisatie
2
• Treasury
•Beheersen in- en uitgaande geldstromen
•Beschermen van het vermogen tegen risico’s
•Verkrijgen behouden toegang vermogensmarkt
•Rendabel maken liquiditeitsoverschotten
•Doelstelling
•Procesactiviteiten
•Prognotiseren inkomende/uitgaande geldstromen
•Bewaken van positie werkvoorraad
•Bewaken van uitgaande geldstromen
•Bewaken van rentabiliteits-, liquiditeits- en solvabiliteitspositie
Inleiding administratieve organisatie
3