Jaarverslaggeving 2015 Stichting Saxenburgh Groep

laatste bestandsupdate : 8-4-2016
Jaarverslaggeving 2015
Stichting Saxenburgh Groep
Model: enkelvoudige jaarrekening cure
(ziekenhuizen + curatieve GGZ-instellingen)
Versie: 4 januari 2016
Stichting Saxenburgh Groep
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
Jaarrekening 2015
Balans per 31 december 2015
Resultatenrekening over 2015
Kasstroomoverzicht over 2015
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 31 december 2015
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht financiële vaste activa
Overzicht langlopende schulden ultimo 2015
Gesegmenteerde resultatenrekening over 2015
Toelichting op de resultatenrekening over 2015
1
2
3
4
12
21
22
23
24
27
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Statutaire regeling resultaatbestemming
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Nevenvestigingen
Controleverklaring
34
34
34
34
34
35
Stichting Saxenburgh Groep
5.1 JAARREKENING
Stichting Saxenburgh Groep
5.1 JAARREKENING
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-15
€
31-dec-14
€
1
1
2
0
44.910.251
1.128.940
46.039.191
0
51.302.176
1.468.791
52.770.967
3
4
5
6
625.806
2.097.112
17.896.589
6.183.033
26.802.540
589.282
1.919.234
21.599.467
13.732
24.121.715
72.841.731
76.892.682
42.369
€
31-dec-14
€
491.618
3.008.586
2.609.237
6.109.441
491.618
2.281.821
1.032.683
3.806.122
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Debiteuren en overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
7.823.350
4.241.309
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
9
28.853.723
31.276.281
10
690.117
3.977.386
4
11
475.533
28.889.567
276.650
33.314.934
72.841.731
76.892.682
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /
DBC-zorgproducten
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 1
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015
Ref.
2015
€
2014
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties
12
119.442.115
107.759.349
Subsidies
13
2.167.175
1.224.722
Overige bedrijfsopbrengsten
14
3.469.785
3.541.283
125.079.075
112.525.354
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
15
67.694.642
73.148.692
Afschrijvingen op materiële vaste activa
16
8.763.371
6.338.200
Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten
17
10.447.339
0
Overige bedrijfskosten
18
34.679.348
33.359.851
121.584.700
112.846.743
3.494.375
-321.389
-1.191.056
-1.501.337
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
2.303.319
-1.822.726
RESULTAAT BOEKJAAR
2.303.319
-1.822.726
2015
€
2014
€
726.765
1.576.554
2.303.319
-29.927
-1.792.799
-1.822.726
Som der bedrijfslasten
BEDRIJFSRESULTAAT
Financiële baten en lasten
19
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten
Algemene / overige reserves
Pagina 2
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2015
€
€
2014
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
3.494.375
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen en overige waardeverminderingen
- mutaties huurcontracten
- mutaties voorzieningen
9.088.360
-606.950
3.582.041
-321.389
6.338.200
0
-58.569
12.063.451
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort
respectievelijk -overschot
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
6.279.631
-36.524
378.856
-3.287.269
3.702.878
-775.242
-5.865.741
21.005
-1.583.791
-1.673.679
7.033.642
-1.183.701
14.374.125
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
86.976
-1.410.644
0
Ontvangen interest
Betaalde interest
Buitengewoon resultaat
-902.164
5.056.078
70.859
-1.547.196
-25.000
-1.323.668
13.050.457
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
-1.501.337
3.554.741
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-1.159.380
149.381
-41.920
189.393
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
Verstrekte leningen
Aflossing leningen u/g
-1.332.236
0
0
0
-862.526
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie schuld aan kredietinstellingen
Aflossing langlopende schulden
-2.841.575
-3.177.055
-1.332.236
1.156.512
-3.380.133
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-6.018.630
-2.223.621
Mutatie geldmiddelen
6.169.301
-1.116
Stand geldmiddelen per 1 januari
Stand geldmiddelen per 31 december
Mutatie geldmiddelen
13.732
6.183.033
6.169.301
14.848
13.732
-1.116
Toelichting:
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide
middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn in het
kasstroomoverzicht opgenomen.
Pagina 3
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Naam van de verslagleggende persoon
Adres
Postcode
Telefoonnummer
Identificatienummer Nza
Nummer van de kamer van Koophandel
E-mailadres
Internetpagina
Stichting Saxenburgh Groep
Jan Weitkamplaan 4A
7772 SE Hardenberg
0523-276000
10-301
05075996
[email protected]
www.sxb.nl
De statutaire zetel is gevestigd in Hardenberg.
De Stichting Saxenburgh Groep is een zorginstelling waarin zijn vertegenwoordigd een ziekenhuis, psychiatrische zorg en
enkele verpleeg- en verzorgingscentra met doel de bevolking van de regio Vechtdal te voorzien van diverse soorten zorg.
Groepsverhoudingen
Binnen de Saxenburgh Groep onderscheiden zich de volgende onderdelen:
* Ziekenhuis Röpcke Zweers
* PAAZ
* Zorgcentra
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met
uitzondering van het volgende:
Schattingswijziging afschrijvingen
Als gevolg van de nieuwbouwplannen heeft de Saxenburgh Groep een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte
economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn
van enkele gebouwen is aangepast. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een
kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering).
Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de
afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.
Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2015 met 2,4 miljoen toegenomen ten opzichte van de kosten bij
ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren is het effect als volgt: van 2016 tot en met 2018 ca. 7 miljoen. De
versneld afgeschreven gebouwen betreft het Röpcke Zweers Ziekenhuis en Clara Feyoena Heem.
Vergelijkende cijfers
De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt
die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van
baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende
veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode
waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Verbonden rechtspersonen
De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn.
• Regio Apotheek Vechtdal (RAV) BV, 50% belang, betreft de apotheek voorziening in het ziekenhuis.
Jan Weitkamplaan 4A
7772 SE Hardenberg
• Medifast Zakelijk BV, 20% belang, betreft gezondheidsdiensten voor de zakelijke markt.
J.C. Kellerlaan 8a
7772 SG Hardenberg
Pagina 4
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
• het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de laatst vastgestelde jaarrekening onder vermelding van
het jaar waarop deze betrekking heeft.
Grondslagen WNT
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de
stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze
jaarrekening gehanteerd.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor
zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar
de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan
met een uitstroom van middelen die economische voordelen met zich meebrengen en de omvang van het bedrag daarvan
betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve
afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de
economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste
activa wordt niet afgeschreven.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen.
Groot onderhoud:
Voor de kosten van periodiek groot onderhoud is een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de
overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van
deze voorziening.
Pagina 5
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Financiële vaste activa
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend,
worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval
verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De
nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen
waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de
waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de
nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis
kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame
waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de
resultatenrekening.
De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de
effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten.
Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in
de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele
winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.
Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of
omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De
terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken
met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen,
worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare
waarde.
De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop
te realiseren.
De Saxenburgh Groep heeft op basis van analyses geconstateerd dat de toekomstig te verwachten opbrengsten per locatie
de locatiekosten dekken en dat er derhalve geen afwaardering uit hoofde van het zogenaamde impairment hoeft plaats te
vinden. Wel is er in verband met nieuwbouwplannen versneld afgeschreven voor de locaties:
- Röpcke Zweers Ziekenhuis (Hoofdvestiging ziekenhuis te Hardenberg)
- Clara Feyoena Heem (ouderenzorg locatie inclusief geriatrische revalidatie te Hardenberg)
Vervreemding van vaste activa
Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
Voorraden
Voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.
Financiële instrumenten
De Saxenburgh groep maakt geen gebruik van financiële instrumenten.
Verstrekte leningen en overige vorderingen
Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de
effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Overige financiële verplichtingen
Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen
geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode.
Pagina 6
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde of de
vervaardigingsprijs, zijnde de afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van het
onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die
ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in
mindering gebracht.
Vorderingen
De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. De vervolgwaardering van
vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan
geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van
verwachte oninbaarheid, de voorziening is gebaseerd op historische cijfers.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze
is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting
noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. De gehanteerde disconteringsvoet is 5%. Voorgaand jaar
was de disconteringsvoet 0%. Door wijziging van de disconteringsvoet zijn de voorziening afgenomen met € 74.503.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in
de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de
verplichting.
Voorziening groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden,
installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde.
Voorziening medische aansprakelijkheid
De voorziening medische aansprakelijkheid wordt gevormd voor verwachte kosten inzake patientenclaims die ten laste van
het eigen risico vallen van de verschillende jaren. De voorziening is nieuw gevormd omdat er beter inzicht is in de te
verwachten last. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde.
Voorziening rechtmatigheid
De voorziening rechtmatigheid heeft als doel om de verwachte onjuiste facturen van het afgelopen boekjaar te voorzien
om derhalve een juist beeld van de gerealiseerde omzet weer te geven. Voor de bepaling van de voorziening wordt gebruik
gemaakt van de handreiking rechtmatigheidscontroles 2012/2013, 2014 en 2015.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de
nominale waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op CAO-afspraken,
blijfkans en leeftijd.
Voorziening levensfasebudget
De voorziening levensfasebudget wordt gevormd voor de verwachte kosten inzake levensfasebudget uren. De voorziening
is gebaseerd op de nominale waarde.
Voorziening langdurig zieken
De voorziening langdurig zieken wordt gevormd voor de verwachte kosten inzake langdurige ziekte. De voorziening is
gebaseerd op de nominale waarde.
Pagina 7
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Voorziening reorganisatie
De voorziening overig wordt gevormd voor de verwachte reorganisatiekosten die gemaakt gaan worden, onderdeel
hiervan zijn ook de kosten van de zogenaamde 60+ regeling die de Saxenburgh Groep in 2015 aan haar medewerkers heeft
aangeboden. De voorziening is gebaseerd op de contante waarde.
Schulden
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De
kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking
opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de
hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische
kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd,
worden aan dit boekjaar toegerekend.
Opbrengsten
De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte
diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het
resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op
betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de
balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten
worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag
van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen
rekening gehouden met de na-indexering.
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.
Onzekerheden ten gevolge van sectorontwikkelingen 2015 Geriatrische Revalidatiezorg (GRZ)
Het afgelopen boekjaar heeft zich gekenmerkt door landelijke normonduidelijkheden met betrekking tot de
omzetverantwoording 2015 van de Geriatrische Revalidatiezorg. Belangrijkste oorzaken van de landelijke
normonduidelijkheden vinden hun oorsprong in het ontbreken van een landelijk controleprotocol GRZ 2015 alsmede
heldere normen in de contractafspraken met de zorgverzekeraars. Vanwege het ontbreken van heldere normen
aangaande de omzetverantwoording Geriatrische Revalidatiezorg bestaat er de onzekerheid of de verantwoording zoals
toegepast in deze jaarrekening bij materiele controles door zorgverzekeraars in de toekomst zal leiden tot correcties.
Tevens is schattingsonzekerheid ten aanzien van het bepalen van de uitloopschade van het onderhanden werk en hiervan
afgeleid de schadelastprognose 2015. Bij opmaak van de jaarrekening is tevens niet betrouwbaar te schatten wat het
effect gaat zijn van het macro beheers instrument voor 2015. Op dit moment is nog niet bekend of er sprake is van een
landelijke onder- of overschrijding. Bij het bepalen van de omzet uit prestatiebekostiging DBC zorgproducten heeft de
Saxenburgh Groep de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd, zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4
van deze jaarrekening.
Onzekerheden ten gevolge van sectorontwikkelingen 2015 Wijkverpleging
Als gevolg van de sectorontwikkelingen in de wijkverpleging zijn er analoog aan de GRZ diverse risico's. Specifieke
onzekerheden binnen de Wijkverpleging zijn daarnaast: normen ten aanzien van zorgleefplannen, het tussentijds bijstellen
van zorgleefplannen, het naleven van de (nieuwe) contractvoorwaarden (op/afronding, planning = realisatie,
zorgarrangementen).
Pagina 8
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Toelichting omzetverantwoording 2015 en uitgangspunten voor Wmo en Jeugdwet (Sociaal domein)
Bij het bepalen van de Wmo-omzet en of Jeugdwet-omzet heeft de Saxenburgh Groep de grondslagen voor waardering en
resultaatbepaling gevolgd zoals onderstaand opgenomen. Met ingang van 2015 is als gevolg van de transitie een deel van
de toenmalige AWBZ en ZVW zorg overgeheveld van de zorgkantoren respectievelijk de zorgverzekeraars naar de
gemeenten (‘decentralisatie’).
Als gevolg van deze decentralisatie is er voor 2015 sprake van een bepaalde mate van omzetonzekerheden.
Overeenkomstig de landelijke en gemeentelijke uitingen van de overheid heeft hierbij continuïteit van zorgverlening
voorop gestaan. Dit heeft gevolgen die leiden tot inherente onzekerheden en schattingsrisico's in deze omzet van
instellingen, die naar beste weten zijn geschat door de raad van bestuur van stichting en verwerkt in de jaarrekening, maar
die tot nagekomen effecten kunnen leiden in volgend jaar. Hieraan ligt een aantal zaken ten grondslag, waaronder het feit
dat per gemeente andere producten zijn afgesproken en separate voorwaarden gelden (tijdige aanwezigheid van een
geldige beschikking, woonplaatsbeginsel, feitelijke zorglevering, zelfindicatie door medewerkers, e.d.). Daarnaast is er
gestreefd naar een finale afrekening resp. landelijke verantwoording van de zorg aan alle gemeenten waar de stichting
een contracteringsrelatie mee heeft op basis van het landelijke IZA-protocol. Niet alle gemeenten hebben hiermee
ingestemd. Dit kan ertoe leiden dat de verantwoorde omzet ter discussie kan worden gesteld. De wijze waarop de
individuele gemeenten overgaan tot afwikkeling en vaststelling is op dit moment nog niet bekend, echter de raad van
bestuur heeft deze mogelijke effecten naar beste weten geschat en verwerkt in deze jaarrekening waar mogelijk en wijst
op het resterende inherente risico terzake dat kan leiden tot nagekomen financiële effecten in 2016 of later.
Specifieke aandachtspunten jaarrekening 2015 medisch specialistische zorg
De landelijke onzekerheden voor instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en
ZBC’s) zijn de afgelopen jaren verder verminderd. De resterende in de jaarrekening 2015 van toepassing
zijnde (landelijke) aandachtspunten voor de Saxenburgh Groep hebben betrekking op:
1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2014;
2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2015;
3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar;
4. De afwikkeling van het FB-systeem geldend tot en met 2011;
5. Overgangsregeling kapitaallasten;
Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten heeft de Saxenburgh Groep de
grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in 5.1.10 van deze
jaarrekening. Hierbij zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2014 meegenomen en is
de “Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek 2015 Medisch Specialistische Zorg” gevolgd.
Toelichting (landelijke) onzekerheden jaarrekening 2015
De van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten in de jaarrekening 2015 zijn (inclusief de status
hiervan) hierna toegelicht voor de Saxenburgh Groep:
1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2014
De Saxenburgh Groep heeft de over de uitkomsten van het zelfonderzoek 2014 finale overeenstemming bereikt
met de zorgverzekeraars. De uitkomsten van de onderhandelingen hierover met de zorgverzekeraars zijn verwerkt
in deze jaarrekening en dit heeft niet geleid tot materiële wijzigingen van de in de jaarrekening 2014
opgenomen nuanceringen.
2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2015
De NFU, NVZ en ZN hebben in december 2015 een Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek MSZ 2015 gepubliceerd.
Door de NZa is niet bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving,
waarmee een inherent risico blijft bestaan. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de
representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de
rechtmatigheid van de facturatie 2015 concluderen.
De instelling heeft op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor de Saxenburgh Groep
materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van eerder uitgevoerde aanvullende omzetonderzoeken en
beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles
over 2015 op basis van schattingen. Daarnaast is de Saxenburgh Groep bezig op basis van deze handreiking een
onderzoek inzake 2015 uit te voeren.
Pagina 9
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s
die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de
contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal de Saxenburgh Groep de definitieve rapportage
vóór 01-07-2016 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind augustus 2016
uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van de Saxenburgh Groep
leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft de Saxenburgh Groep nuanceringen
geboekt. Doelmatigheidscontroles over 2015 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden.
De Saxenburgh Groep gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht heeft.
De NZa heeft in het landelijk overleg echter niet bevestigd dat dit een terechte aanname is, dus deze onzekerheid
blijft vooralsnog bestaan. Privaatrechtelijk heeft de Saxenburgh Groep geen afspraken terzake gemaakt met
verzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke
omzetonderzoek en het bepalen van de toekomstige handelswijze op nieuwe doelmatigheidsaspecten.
De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel
effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening.
3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar.
De Saxenburgh Groep heeft met de zorgverzekeraars voor 2015 schadelastafspraken op basis van
plafonds gemaakt, met sommige verzekeraars zijn geen plafonds afgesproken. Toerekening van de
schadelastafspraken aan het boekjaar 2015 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van
het voortgangspercentage ultimo 2015 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording, rekening
houdend met de verwachte effecten van het rechtmatigheidsonderzoek. Deze correcties zijn conform
de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2015 in mindering gebracht en waar nodig verwerkt
in de waardering van het onderhanden werk ultimo 2015.
De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze
jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende
posten verwerkt.
4. Afwikkeling FB tot en met 2011
De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar
gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. De koepels ZN, NVZ en NFU
hebben een convenant gesloten over de procedure van afwikkeling. De Saxenburgh Groep heeft de jaren tot
en met 2011 definitief afgewikkeld, inclusief de effecten van materiële controles.
Het verschil met de ultimo 2014 opgenomen vordering is ten gunste van het resultaat 2015 gebracht.
5. Overgangsregeling kapitaallasten
De Saxenburgh Groep heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie de Saxenburgh Groep
recht heeft. Op basis van de berekeningen komt de Saxenburgh Groep tot de (voorlopige) conclusie
dat er geen rechten zijn tot suppletie.
Conclusie Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de
best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met
betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van
mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en
de financiële positie van de Saxenburgh Groep op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.
Personele kosten
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening
voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
Pagina 10
Stichting Saxenburgh Groep
Pensioenen
De Saxenburgh Groep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende
werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld
verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Saxenburgh Groep. De
verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Saxenburgh Groep betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de
werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en
voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële
verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 104,5% te
hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor
pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het
gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder gaan
fluctueren. Op 31 december 2013 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De gemiddelde dekkingsgraad per april
2015 is 104%. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten
instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Saxenburgh Groep
heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders
dan het effect van hogere toekomstige premies. De Saxenburgh Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot
en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en
groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het
resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van
deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en
waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.
Overheidssubsidies
Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid
bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies
ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening
opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor
de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van
het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen
waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere
ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere
rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt
in de volgende segmenten: een segment Ouderenzorg en een segment Ziekenhuiszorg.
Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het
bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de
verdeelsleutels zoals deze door de Raad van Bestuur in 2015 zijn vastgesteld.
5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente
opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als
kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de
kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.
Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges
worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële
derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument
ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.
Pagina 11
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
36.492.417
2.919.903
5.497.931
0
0
40.000.912
3.240.097
7.740.085
321.082
0
Totaal materiële vaste activa
44.910.251
51.302.176
2015
€
2014
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: versnelde afschrijvingen Care & Cure
Af: desinvesteringen
51.302.176
5.064.195
6.491.322
2.272.049
2.692.749
56.249.737
2.969.925
6.338.200
0
1.579.286
Boekwaarde per 31 december
44.910.251
51.302.176
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder
5.1.6. Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van € 6.464.057 aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen
het economisch eigendom heeft. Van dit eigendom heeft een correctie plaatsgevonden met betrekking tot voorgaande jaren die geleidt heeft
tot een resultaataanpassing van € 43.000,-. De aanpassing in de financial lease heeft wel geleid tot een forse stijging bij de investeringen en
desinvesteringen. Hiervoor verwijzen wij u naar het mutatieoverzicht van de materiele vaste activa.
Pagina 12
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
107.761
724.233
296.946
-24.950
913.626
580.115
1.128.940
1.468.791
2015
€
2014
€
Boekwaarde per 1 januari
Kapitaalstortingen
Resultaat deelnemingen
Verstrekte leningen / verkregen effecten
Ontvangen dividend / aflossing leningen
(Terugname) waardeverminderingen
1.468.791
100
132.611
41.820
-189.393
-324.989
1.527.190
0
-25.000
0
-33.338
-61
Boekwaarde per 31 december
1.128.940
1.468.791
Deelnemingen in groepsmaatschappijen
Vorderingen op groepsmaatschappijen
Overige vorderingen
Totaal financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder
5.1.7.
Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van € 60.083 een looptijd korter dan 1 jaar.
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en
woonplaats rechtspersoon
Verschaft
kapitaal
Kernactiviteit
Kapitaalbe-lang
(in %)
Eigen vermogen
€
Resultaat
€
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
Regio apotheek Vechtdal B.V.
Medifast Zakelijk BV
Geneesmiddelen
verstrekking
Zakelijke gezondheidszorg
Pagina 13
50
50%
50
133.611
100
20%
100
-1.000
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
3. Voorraden
De specificatie is als volgt:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
Medische middelen
Voedingsmiddelen
Hulpmiddelen
Overige voorraden:
625.806
0
0
0
539.533
8.974
27.397
13.378
Totaal voorraden
625.806
589.282
Toelichting:
De voorraden worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen.
De noodzaak tot het vormen van een voorziening voor incourantheid van de voorraden is niet aanwezig. Een aantal kleinere voorraden is ten
laste van de winst- & verliesrekening gebracht.
4. Vorderingen & schulden uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
2.097.112
0
2.097.112
369.616
1.549.618
1.919.234
Schulden uit hoofde van bekostiging:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
475.533
0
0
276.650
475.533
276.650
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en
nacalculatie 2013
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
Pagina 14
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
4. Vorderingen & schulden uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot (vervolg)
t/m 2012
€
2013
€
2014
€
2015
€
totaal
€
27.050
0
342.566
0
369.616
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
0
440.578
-35.838
404.740
0
0
0
0
0
-38.958
16.753
-22.205
869.428
0
0
869.428
869.428
401.620
-19.085
1.251.963
Saldo per 31 december
431.790
0
320.361
869.428
1.621.579
Onderdeel Ouderenzorg
t/m 2012
€
2013
€
2014
€
2015
€
totaal
€
Saldo per 1 januari
Saldo per 1 januari
342.566
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
0
0
-38.958
16.753
-22.205
869.428
869.428
-38.958
16.753
847.223
Saldo per 31 december
0
0
320.361
869.428
1.189.789
t/m 2012
€
2013
€
2014
€
2015
€
totaal
€
Onderdeel Ziekenhuiszorg
Saldo per 1 januari
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
Saldo per 31 december
Onderdeel PAAZ
Saldo per 1 januari
342.566
869.428
6.179
6.179
440.578
0
0
0
0
440.578
0
440.578
446.757
0
0
0
446.757
t/m 2012
€
2013
€
2014
€
2015
€
totaal
€
440.578
20.871
20.871
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
-35.838
-35.838
0
0
0
0
0
-35.838
-35.838
Saldo per 31 december
-14.967
0
0
0
-14.967
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
31-dec-15
€
2.097.112
475.533
1.621.579
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Pagina 15
31-dec-14
€
1.919.234
276.650
1.642.584
Stichting Saxenburgh Groep
5. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
13.714.173
3.451.953
15.748.359
1.483.344
10.387
107.391
79.605
171.301
518.494
774.676
6.844
0
87.347
923.116
2.419.066
0
17.896.589
21.599.467
31-dec-14
€
Bankrekeningen
Kassen
31-dec-15
€
6.167.728
15.305
Totaal liquide middelen
6.183.033
13.732
Vorderingen op debiteuren
Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten
nacalculatie 2013
Overige vorderingen
Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen
Vooruitbetaalde bedragen:
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen:
Nog te ontvangen bedragen
Positie OHW Maatschappen
Nog te ontvangen subsidies
Totaal debiteuren en overige vorderingen
Toelichting:
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 100.000 (2014: € 499.630).
Alle vorderingen hebben naar verwachting een looptijd van < 1 jaar
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een Iooptijd korter dan twaalf
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen
onder de kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De liquide middelen staan vrij ter
beschikking aan de Saxenburgh Groep.
Pagina 16
13.732
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-15
€
31-dec-14
€
Kapitaal
Bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
491.618
3.008.586
2.609.237
491.618
2.281.821
1.032.683
Totaal eigen vermogen
6.109.441
3.806.122
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2015
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2015
€
Kapitaal
491.618
0
0
491.618
Totaal kapitaal
491.618
0
0
491.618
Saldo per
1-jan-2015
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2015
€
Bestemmingsfondsen
Aanvaardbare kosten
2.281.821
726.765
0
3.008.586
Totaal bestemmingsfondsen
2.281.821
726.765
0
3.008.586
Saldo per
1-jan-2015
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2015
€
Overige reserves:
Niet collectief gefinancierd gebonden vermogen
1.032.683
1.576.554
0
2.609.237
Totaal algemene en overige reserves
1.032.683
1.576.554
0
2.609.237
Het verloop is als volgt weer te geven:
Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene en overige reserves
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Het vermogen van de Saxenburgh Groep kent geen achtergesteld vreemd vermogen, daarmee bestaat het garantievermogen alleen uit het
eigen vermogen van de Saxenburgh Groep.
Pagina 17
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Saldo per
1-jan-2015
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Voorzieningen uit hoofde van MBI
Voorziening groot onderhoud
Voorziening Medische aansprakelijkheid
Voorziening Jubilea-uitkeringen
Voorziening Levensfasebudget
Voorziening Langdurig zieken
Voorziening Reorganisatie
Voorziening Rechtmatigheid
0
461.577
0
371.691
2.850.915
557.126
0
0
0
563.855
418.571
72.238
321.003
102.053
1.349.406
1.052.487
0
0
0
1.025.432
418.571
376.204
3.039.212
562.038
1.349.406
1.052.487
Totaal voorzieningen
4.241.309
3.879.613
0
7.823.350
Het verloop is als volgt weer te geven:
67.725
132.706
97.141
297.572
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
Saldo per
31-dec-2015
€
31-dec-2015
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
2.675.713
5.147.637
393.747
Toelichting per categorie voorziening:
Voorziening groot onderhoud:
Deze voorziening dient om de lasten van het cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig
over de jaren te verdelen. De update van het meerjarenonderhoudsplan heeft geleidt tot een dotatie in 2015.
Voorziening medische aansprakelijkheid
Deze voorziening is bestemd ter dekking van kosten die mogelijk kunnen voorkomen uit medische geschillen.
Voorziening Jubilea:
De jubileavoorziening heeft betrekking op de uitkeringen welke in de komend jaar uitbetaald dienen te worden aan medewerkers die hun 12,5, 25- of 40- jarig dienstjubileum vieren. Daarnaast heeft deze ook betrekking op de uitkeringen in het kader van de beeindiging van het
dienstverband.
Voorziening Levensfasebudget:
Vanaf 2010 heeft personeel vallende onder de CAO Ziekenhuizen recht op een persoonlijk gebonden levensfase budget in tijd. Hiervoor is in
2009 een voorziening gevormd om de contante waarde van de op te bouwen rechten voor in de toekomst uittredend personeel te kunnen
voldoen.
Voorziening Langdurig zieken:
Deze voorziening heeft betrekking op het risico dat medewerkers twee jaar ziek zijn en geen arbeidsprestaties verrichten en de kosten voor
rekening van de Saxenburgh Groep komen.
Voorziening Reorganisatie:
Deze voorziening heeft betrekking op toekomstige uitkeringen aan uittredende medewerkers en oud-medewerkers van de Saxenburgh Groep
in het kader van de in 2015 uitgevoerde afvloeïng van medewerkers in de leeftijdscategorie van 60+.
Voorziening Rechtmatigheid
Ziekenhuizen zijn verplicht om vast te stellen dat alle zorg rechtmatig is geregistreerd, op basis van analyses uit het verleden is vastgesteld dat
ook in de Saxenburgh Groep registratie fouten gemaakt worden, hiervoor is een voorziening getroffen.
9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
Schulden aan banken
Overige langlopende schulden
31-dec-15
€
22.264.419
6.589.304
31-dec-14
€
25.111.238
6.165.043
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
28.853.723
31.276.281
2015
€
2014
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
Af: leaseverplichtingen
Stand per 31 december
34.636.801
754.497
2.846.817
414.222
32.130.259
38.097.838
833.335
3.731.203
563.168
34.636.802
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
3.276.536
28.853.723
3.360.521
31.276.281
Het verloop is als volgt weer te geven:
Pagina 18
Stichting Saxenburgh Groep
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
3.276.536
28.853.723
19.337.366
3.360.521
31.276.281
19.903.618
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 5.1.9 overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Toelichting:
Sinds 2001 is de Stichting Saxenburgh Groep lid van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WƒZ). Ultimo het verslagjaar is het saldo geborgde
Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan
de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking
gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van
transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden aan kredietinstellingen wordt verwezen naar de bijlage "overzicht leningen".
(toelichting 5.1.8). In het dit overzicht is benoemd welke zekerheden aan welke leningen ten grondslag liggen en welke leningsvorm het betreft.
De obligoverplichting WFZ bedraagt 3% van het totale geborgde leningsportefeuille.
10. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten gereguleerd segment
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten vrij segment
Onderhanden werk GRZ
Onderhanden werk GGZ
Af: ontvangen voorschotten
Af: voorziening onderhanden werk
Totaal onderhanden werk
De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten
is als volgt weer te geven:
Stroom DBC's / DBC-zorgproducten
Gerealiseerde kosten en
toegerekende winst
Totaal (onderhanden werk)
Af:
verwerkte
verliezen
31-dec-15
€
31-dec-14
€
11.528.606
254.638
642.592
-11.044.449
-2.071.504
9.007.888
256.646
768.349
-10.985.175
-3.025.094
-690.117
-3.977.386
Af:
ontvangen
voorschotten
Saldo per
31-dec-2015
€
€
€
€
12.425.836
2.071.504
11.044.449
-690.117
Toelichting:
Onder verwerkte verliezen wordt verstaan terug-betalingen aan verzekeraars in verband met niet vergoede zorglevering.
11. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
Schulden aan banken
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen
Schulden als gevolg van schadelastoverschrijding
Nog te betalen bedragen
Nog te betalen honorarium
Betaalbaar gestelde rente
Vooruitontvangen bedragen
Overige overlopende passiva
Totaal overige kortlopende schulden
31-dec-15
€
0
3.146.664
3.276.536
2.546.099
746.726
1.665.335
2.014.832
1.464.085
910.215
9.713.722
1.759.154
1.073.313
473.967
98.589
330
28.889.567
31-dec-14
€
2.841.575
3.237.645
3.360.519
2.736.199
1.175.112
467.970
2.221.435
1.323.203
849.844
10.273.942
2.986.866
1.223.829
521.663
95.132
0
33.314.934
Toelichting:
De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ABN Amro Bank N.V. bedraagt per 31 december 2015 € 7 miljoen (2014: € 7 miljoen). In 2016 is de
kredietfaciliteit naar beneden bijgesteld tot € 5,5 miljoen. De zekerheden zijn vergroot door het afgeven van een pandrecht op de inventaris,
naast het bestaande pandrecht op vorderingen en voorraden.
Pagina 19
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument
Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS ingezet worden om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen
bij instellingen voor medisch specialistische zorg en bij instellingen voor curatieve geestelijke gezondheidszorg. Het macrobeheersinstrument is
uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing
Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Ook voor instellingen in andere sectoren kan een Aanwijzing
Macrobeheersinstrument van toepassing zijn. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een mbi-omzetplafond
vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbiomzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbiomzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd.
Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende:
De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo
heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten.
Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van EUR 29 miljoen.
De minister heeft besloten geen handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 in te zetten.
Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening
2015 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014.
Voor 2015 is bij het opstellen van de jaarrekening 2015 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond.
Overig:
Voor de GGZ-omzet is nog niet bekend of op macroniveau in 2013, 2014 en/of 2015 sprake zal zijn van een overschrijding
van het landelijk budgettaire kader voor de zorg. Mocht hier sprake van zijn, dan kan dit zich nog vertalen in een achteraf
opgelegde korting voor deze jaren, waarbij de totale overschrijding op basis van omzet wordt verdeeld over de
Gegeven de onduidelijkheid over de omvang hiervan die sectorbreed speelt, is in de jaarrekening geen voorziening
opgenomen maar is dit als een niet uit de balans blijkende verplichting toegelicht.
De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd
vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor GRZ (Geriatrische RevalidatieZorg) zal
worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op
basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2016.
Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. De Saxenbrugh Groep is niet in staat
een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg
daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015.
Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de NZa met betrekking tot het Macrobeheersmodel
geriatrische revalidatiezorg.
Huurverplichtingen
De Saxenburgh Groep heeft huurverplichtingen tot 1 jaar na balansdatum ten bedrage van € 158.523 voor
€ 868.617 langer dan 1 jaar en korter dan 5 jaar. De huurverplichtingen voor een periode langer dan 5 jaar bedragen
€1.549.137 (bedragen per jaar).
Bankgaranties
De Saxenburgh Groep heeft per 31-12-2015 bankgaranties afgegeven ten bedrage van € 280.000 (2014: € 280.000)
Pagina 20
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
bedrijfsmiddelen,
technische en
administratieve
uitrusting
€
Stand per 1 januari 2015
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
73.044.789
0
33.043.877
7.982.311
0
4.742.214
23.579.170
0
15.839.085
321.082
0
0
0
0
0
104.927.352
0
53.625.176
Boekwaarde per 1 januari 2015
40.000.912
3.240.097
7.740.085
321.082
0
51.302.176
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
4.572.783
0
5.537.910
0
0
0
320.194
0
491.412
0
2.905.267
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.064.195
0
8.763.371
0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
1.373.654
0
1.373.654
1.931.529
0
1.931.529
2.349.156
0
2.349.156
0
0
0
0
0
0
5.654.339
0
5.654.339
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
3.864.766
0
1.321.398
2.543.368
0
0
0
0
4.931.764
0
5.103.465
-171.701
321.082
0
0
321.082
0
0
0
0
9.117.612
0
6.424.863
2.692.749
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-3.508.495
-320.194
-2.242.154
-321.082
0
-6.391.925
Stand per 31 december 2015
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
72.379.152
0
35.886.735
6.050.782
0
3.130.879
16.789.662
0
11.291.731
0
0
0
0
0
0
95.219.596
0
50.309.345
Boekwaarde per 31 december 2015
36.492.417
2.919.903
5.497.931
0
0
44.910.251
2% - 5%
5% - 20%
10% - 20%
5% - 15%
0,0%
Afschrijvingspercentage
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
vooruitbetalingen
op materiële
vaste activa
€
Niet aan het
bedrijfsproces
dienstbare
materiële activa
€
Totaal
Pagina 21
€
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Deelnemingen
in groepsmaatschappijen
€
Boekwaarde per 1 januari 2015
Kapitaalstortingen
Resultaat deelnemingen
Ontvangen dividend
Verstrekte leningen / verkregen effecten
Ontvangen dividend / aflossing leningen
(Terugname) waardeverminderingen
Amortisatie (dis)agio
-24.950
100
132.611
Boekwaarde per 31 december 2015
107.761
Overige
deelnemingen
€
Vorderingen op
groepsmaatschappijen
€
Vorderingen op
participanten en
op maatschappijen waarin wordt
deelgenomen
(overige
deelnemingen)
€
0
913.626
0
Overige
effecten
€
Vordering op
grond van
compensatieregeling
€
Overige
vorderingen
€
Totaal
0
0
580.115
1.468.791
100
132.611
0
41.820
-189.393
-324.989
0
0
41.820
-189.393
-324.989
0
724.233
0
0
Pagina 22
0
296.946
€
1.128.940
Stichting Saxenburgh Groep
BIJLAGE
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015
Leninggever
Datum
Totale
loop-tijd
Hoofdsom
Soort lening
€
BNG
BNG
BNG
ABN/AMRO
BNG
NWB
BNG
BNG
NWB
NWB
ANS Spaarbank
NWB
NWB
NWB
NWB
NWB
NWB
NWB
St. Kalsbeek
BNG
Financial leaseverplicht.
Totaal
Soort lening
a) obligatielening
b) overige schuld te weten:
-hypothecaire lening
-onderhandse lening
1990
1990
1992
2005
2000
2003
2004
2004
2004
2005
2006
2006
2006
2006
2006
2007
2007
2007
2011
2014
2011
384.579
3.521.334
648.452
305.000
2.563.858
3.060.000
1.100.000
812.300
2.500.000
2.916.956
5.000.000
5.300.000
2.617.080
2.000.000
2.000.000
8.000.000
5.000.000
3.000.000
300.000
833.335
8.251.376
30
30
28
30
19
30
20
30
30
30
20
30
20
30
30
10
15
20
7
5
38
Aflossingswijze
a) lineair
b) annüiteiten
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
b.
Werkelijkerente
Restschuld 31
december
2014
Nieuwe
leningen in
2015
Aflossing in
2015
Restschuld 31
december
2015
%
€
€
€
€
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
754.497
754.497
12.819
117.379
23.159
10.165
134.940
102.000
55.000
27.076
83.333
97.232
250.000
176.667
130.854
66.666
66.666
800.000
333.337
150.000
42.857
166.667
414.222
3.261.039
3,05
3,55
2,65
4,50
2,42
2,45
1,96
2,28
2,45
3,88
4,23
4,26
4,02
4,14
4,06
4,51
4,59
4,64
2,50
0,65
3,00
76.916
704.280
138.957
213.465
674.699
1.938.000
550.000
541.535
1.666.668
2.041.869
3.000.000
3.886.666
1.570.248
1.466.668
1.466.668
2.400.000
2.666.658
1.950.000
171.429
833.335
6.678.740
34.636.801
Gestelde zekerheid
a) geen zekerheid gesteld
b) rijksgarantie
c) gemeentegarantie
d) waarborgfonds voor de zorgsector
Pagina 23
64.097
586.901
115.798
203.300
539.759
1.836.000
495.000
514.459
1.583.335
1.944.637
2.750.000
3.709.999
1.439.394
1.400.002
1.400.002
1.600.000
2.333.321
1.800.000
128.572
666.668
7.019.015
32.130.259
Restschuld
over 5 jaar
Resterende
looptijd in Aflos-sings- Aflossing
jaren eind
wijze
2016
2015
€
0
0
0
152.475
0
1.326.000
220.000
379.079
1.166.670
1.458.477
1.500.000
2.826.664
785.124
1.066.672
1.066.672
0
666.636
1.050.000
0
0
5.672.897
19.337.366
Gestelde
zekerheden
€
5
5
5
20
4
18
9
19
19
20
11
21
11
21
21
2
7
12
3
4
34
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
a.
b.
12.819
117.379
23.159
10.165
134.940
102.000
55.000
27.076
83.333
97.232
250.000
176.667
130.854
66.666
66.666
800.000
333.337
150.000
42.857
166.667
429.719
3.276.536
b.
c.
c.
a.
d.
d.
d.
d.
d.
d.
d.
d.
d.
d.
d.
d.
d.
d.
a.
d.
a.
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015
SEGMENT 1 Ouderenzorg
2015
€
2014
€
41.067.628
44.329.903
Subsidies
1.261.856
455.374
Overige bedrijfsopbrengsten
2.038.624
1.952.085
Som der bedrijfsopbrengsten
44.368.108
46.737.362
29.773.658
32.792.449
2.473.957
3.297.336
Overige bedrijfskosten
10.762.263
9.843.015
Som der bedrijfslasten
43.009.878
45.932.800
1.358.230
804.562
-631.465
-834.489
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
726.765
-29.927
RESULTAAT BOEKJAAR
726.765
-29.927
2015
€
2014
€
726.765
-29.927
726.765
-29.927
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële vaste activa
BEDRIJFSRESULTAAT
Financiële baten en lasten
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten
Pagina 24
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015
SEGMENT 2 Ziekenhuiszorg
2015
€
2014
€
78.374.487
63.429.446
905.320
769.348
Overige bedrijfsopbrengsten
1.431.162
1.589.198
Som der bedrijfsopbrengsten
80.710.969
65.787.992
37.920.984
40.356.243
6.289.414
3.040.864
Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten
10.447.339
0
Overige bedrijfskosten
23.917.085
23.516.836
Som der bedrijfslasten
78.574.822
66.913.943
2.136.147
-1.125.951
-559.593
-666.848
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
1.576.554
-1.792.799
RESULTAAT BOEKJAAR
1.576.554
-1.792.799
2015
€
2014
€
1.576.554
-1.792.799
1.576.554
-1.792.799
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties
Subsidies
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële vaste activa
BEDRIJFSRESULTAAT
Financiële baten en lasten
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Pagina 25
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2015
€
2014
€
726.765
1.576.554
-29.927
-1.792.799
2.303.319
-1.822.726
2.303.319
-1.822.726
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
SEGMENT 1 Ouderenzorg
SEGMENT 2 Ziekenhuiszorg
Resultaat volgens resultatenrekening
Pagina 26
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
12. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De specificatie is als volgt:
Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies)
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)
Opbrengsten Jeugdzorg
Opbrengsten Wmo
Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies)
Beschikbaarheidsbijdragen Zorg
Overige zorgprestaties
Totaal
2015
€
2014
€
82.309.014
35.293.261
0
1.179.835
0
0
660.005
66.318.564
40.062.203
0
0
0
0
1.378.582
119.442.115
107.759.349
Toelichting:
De gedeclareerde omzet bestaat uit gedeclareerde opbrengsten voor DBC´s die zijn gesloten voor 1 januari 2016. Met ingang van 2015 maakt het
honorariumdeel van de vrijgevestigde specialismen onderdeel uit van de opbrengst van de zieknhuiszorg. De gedeclareerde opbrengsten bestaan
derhalve uit de opbrengsten van het kostendeel van de DBC’s en het honorariumdeel van de specialismen in loondienst en de vrijgevestigde
specialismen.
13. Subsidies
De specificatie is als volgt:
2015
€
2014
€
Subsidies WLZ/Zvw-zorg
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS
Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen
629.813
0
1.537.362
0
1.224.722
0
Totaal
2.167.175
1.224.722
Toelichting:
Vanaf 2015 is er een nieuwe vorm van zorgbekostiging in de ouderenzorg, het 1e lijnsverblijf, dit is als subsidie WLZ/Zvw-zorg
gepresenteerd.
14. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
2015
€
2014
€
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):
Opbrengst maaltijden
Betaald parkeren
Overige Opbrengsten
Verhuur vastgoed
Overig
287.080
172.022
1.628.427
1.175.670
206.586
401.593
135.082
1.346.549
1.468.748
189.311
Totaal
3.469.785
3.541.283
Pagina 27
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
15. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2015
€
2014
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten:
Overige personeelskosten
49.524.829
7.363.221
4.719.390
53.644.225
8.068.001
4.776.243
1.952.032
1.894.863
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
63.559.472
4.135.170
68.383.332
4.765.360
Totaal personeelskosten
67.694.642
73.148.692
554
570
664
611
1.124
1.275
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
Divisie Ouderenzorg
Divisie Ziekenhuiszorg
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
Toelichting:
De in 2014 gestarte reorganisatie is in 2015 doorgezet. De personeels- en aanverwante kosten zijn fors gedaald.
In het kader van de integrale tarieven zijn worden de kosten en opbrengsten van het Medisch Specialistisch Bedrijf verantwoord in de
resultatenrekening.
16. Afschrijvingen op materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
2015
€
2014
€
Afschrijvingen:
- materiële vaste activa
8.763.371
6.338.200
Totaal afschrijvingen
8.763.371
6.338.200
Toelichting:
Als gevolg van het versneld afschrijven van het Röpcke Zweers Ziekenhuis en Clara Feyouna Heem is de afschrijvingslast fors toegenomen.
Omdat er gewerkt wordt aan nieuwbouw zijn de investeringen momenteel beperkt.
17. Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten
De specificatie is als volgt:
Medisch Specialistisch bedrijf 2015
Externe inhuur vrijgevestigde medisch specialisten
Totaal
2015
€
2014
€
9.700.000
747.339
0
0
10.447.339
0
Toelichting:
In 2015 zijn bij ziekenhuizen integrale tarieven doorgevoerd, hierdoor nemen de opbrengsten en kosten toe met het honorarium component.
Pagina 28
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
18. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2015
€
2014
€
5.097.070
4.026.554
16.797.554
4.783.654
6.217.859
16.429.376
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
Subtotaal
957.367
568.043
655.873
67.694
2.248.977
1.435.205
646.390
717.523
79.531
2.878.649
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen
3.979.639
2.529.554
3.034.222
16.091
34.679.348
33.359.851
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting:
In 2015 heeft er een mutatie plaats gevonden in de financial leasing, het resultaat effect is beperkt echter dit verklaard wel een deel van
de toename van de huur en leasing kosten.
In 2015 zijn diverse voorziengen geactualiseerd, dit heeft per saldo tot een forse dotatie geleid.
19. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2015
€
2014
€
Rentebaten
Resultaat deelnemingen
Subtotaal financiële baten
86.978
132.610
219.588
70.859
-25.000
45.859
Rentelasten
Overige financiële lasten
Subtotaal financiële lasten
-1.410.644
-1.410.644
-1.547.196
-1.547.196
Totaal financiële baten en lasten
-1.191.056
-1.501.337
Toelichting:
Door een aflopende leningen portefeuille lopen de rentekosten op langlopende leningen af, daarnaast is er in 2015 minder gebruik gemaakt
van het rekening courant krediet waardoor er minder rente hierover verschuldigd was.
Pagina 29
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
Drs. H.J.B. Janssen
Functie
Duur dienstverband in 2015
Omvang dienstverband (in fte)
Gewezen topfunctionaris
Echte of fictieve dienstbetrekking
Zo niet, langer dan 6 maanden
binnen 18 maanden werkzaam
P.M. Terwijn
H.H. van der Wal
Drs. H.Th.M. Pieper
Lid RvB
Voorzitter RvT
1/1 - 31/12
Voorzitter RvB
1/1 - 31/12
1,0
nee
echte
Lid RvB
1/1 - 31/12
1,0
nee
echte
Individueel WNT-maximum
203.728
203.728
30.559
Bezoldiging
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
167.637
5.000
10.707
176.667
0
10.725
8.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
ja
88.166
Totaal bezoldiging
183.344
187.392
1/7 - 31/12
1,0
1/1 - 31/12
1,0
88.166
188.982
10.242
20.484
Totaal bezoldiging
98.408
209.466
8.538
Individueel WNT-maximum
102.701
203.728
10.926
Gegevens 2014
Duur dienstverband in 2014
Omvang dienstverband (in fte)
Bezoldiging 2014
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
-88.166
8.000
15/4 - 31/12
8.538
Drs. J.A. Kruijer
A.H.E.M. Maas
H. van Boggelen
A. Makkinga
Functie
Duur dienstverband in 2015
Lid RvT
1/1 - 31/12
Lid Rvt
23/3 - 31/12
Lid Rvt
1/3 - 31/12
Lid Rvt
15/6 - 31/12
Individueel WNT-maximum
20.373
15.852
17.080
9.210
8.000
6.154
7.834
4.333
8.000
6.154
7.834
4.333
1/11 - 31/12
1,0
nvt
nvt
nvt
Bezoldiging
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Totaal bezoldiging
Gegevens 2014
Duur dienstverband in 2014
Omvang dienstverband 2014 (in fte)
Bezoldiging 2014
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
1.333
Totaal bezoldiging
1.333
Individueel WNT-maximum
1.702
Pagina 30
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) (vervolg)
Functie
Duur dienstverband in 2015
Omvang dienstverband (in fte)
Specialist 1
1/1 - 31/12
1,0
Specialist 2
1/1 - 31/12
1,0
Specialist 3
1/1 - 31/12
1,0
Specialist 4
1/1 - 31/12
0,8
184.764
192.607
192.901
136.038
10.728
10.751
10.745
8.556
Totaal bezoldiging
195.492
203.358
203.646
144.594
Individueel WNT-maximum
178.000
178.000
178.000
142.400
1/1 - 31/12
1,0
1/1 - 31/12
1,0
1/1 - 31/12
1,0
1/1 - 31/12
0,9
195.675
187.715
185.425
140.680
Bezoldiging
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Toegekende uitkering wegens beëindiging dienstverband
Gegevens 2014
Duur dienstverband in 2014
Omvang dienstverband (in fte)
Bezoldiging 2014
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
16.336
Totaal bezoldiging
195.675
187.715
185.425
157.016
Individueel WNT-maximum
230.474
230.474
230.474
207.427
Specialist 5
1/1 - 30/6
0,6
Specialist 6
1/1 - 31/12
0,6
Specialist 7
1/1 - 31/12
0,7
Specialist 8
1/1 - 31/12
0,8
97.845
133.091
121.034
149.950
4.496
6.627
7.487
8.585
Totaal bezoldiging
102.341
139.718
128.521
158.535
Individueel WNT-maximum
98.889
106.800
124.600
142.400
1/1 - 31/12
0,6
1/1 - 31/12
0,6
1/1 - 31/12
0,7
20/6 - 31/12
0,8
111.469
126.390
117.406
152.142
13.732
14.514
13.542
17.621
Totaal bezoldiging
125.201
140.904
130.948
169.763
Individueel WNT-maximum
138.284
138.284
161.332
184.379
Functie
Duur dienstverband in 2015
Omvang dienstverband (in fte)
Bezoldiging
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Toegekende uitkering wegens beëindiging dienstverband
Gegevens 2014
Duur dienstverband in 2014
Omvang
Omvang
dienstverband
dienstverband
2014 (in fte)
Bezoldiging 2014
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Pagina 31
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) (vervolg)
Functie
Duur dienstverband in 2015
Omvang dienstverband (in fte)
Specialist 9
1/1 - 31/12
0,8
Specialist 10
1/1 - 31/12
0,7
Specialist 11
1/1 - 30/9
0,9
147.603
127.038
163.899
8.579
7.499
9.654
Totaal bezoldiging
156.182
134.537
173.553
Individueel WNT-maximum
142.400
124.600
160.200
1/1 - 31/12
0,8
1/1 - 31/12
0,7
1/1 - 31/12
0,9
145.371
124.097
152.142
16.610
14.412
17.621
Totaal bezoldiging
161.981
138.509
169.763
Individueel WNT-maximum
184.379
161.332
207.427
Bezoldiging
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Toegekende uitkering wegens beëindiging dienstverband
Gegevens 2014
Duur dienstverband in 2014
Omvang dienstverband (in fte)
Bezoldiging 2014
Beloning
Belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht):
De gewezen topfunctionaris betreft de heer H.H. van der Wal. In 2015 is gebleken dat de WNT normen prevaleren boven bedongen
vergoedingen voor arbeid. Door deze uitspraak van het CIBG in 2015 moest een bedrag terugbetaald worden, dit is in 2015 ontvangen.
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging:
Er zijn binnen de Saxenburgh Groep 11 specialisten die een vergoeding hebben ontvangen hoger dan de gestelde norm. Dit betreft
toegestane bezoldiging conform CAO.
Toelichting:
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan.
Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Saxenburgh Groep van toepassing zijnde regelgeving:
- Het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore 9 en klasse H.
- Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor Saxenburgh Groep is € 203.728.
- Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens
de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
- Het individuele WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige
leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.
21. Honoraria accountant
2015
€
2014
€
78.045
0
0
0
131.544
0
0
49.455
78.045
180.999
De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
Toelichting:
In 2015 heeft een wisseling plaatsgevonden van de controlerend accountant.
Pagina 32
Stichting Saxenburgh Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
22. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en
leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 20
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G.
dhr. H.J.B. Janssen
(voorzitter Raad van Bestuur)
23 mei 2016
W.G.
dhr. H.Th.M. Pieper
(voorzitter Raad van Toezicht)
23 mei 2016
W.G.
dhr. J.A.Kruijer
(lid Raad van Toezicht)
23 mei 2016
W.G.
dhr. H. van Boggelen
(lid Raad van Toezicht)
23 mei 2016
W.G.
mevr. A.H.E.M. Maas
(lid Raad van Toezicht)
23 mei 2016
W.G.
mevr. A. Makkinga
(lid Raad van Toezicht)
23 mei 2016
Pagina 33
Stichting Saxenburgh Groep
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Stichting Saxenburgh Groep
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De Raad van Bestuur van Stichting Saxenburgh Groep heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering
van 23 mei 2016.
De Raad van Toezicht van de Stichting Saxenburgh Groep heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering
van 23 mei 2016.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
In de statuten van Stichting Saxenburgh Groep is geen statutaire winstbestemming opgenomen.
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.5. punt 7.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Per 29-02-2016 is Pauline Terwijn gestopt als lid Raad van Bestuur. De Raad van Bestuur bestaat nu nog uit één persoon. De
verwachting is dat dit zo blijft, mogelijk wordt aangevuld met een deelpercentage vanuit stakeholders.
Per 01-03-2016 is de PAAZ uitbesteed aan Interpsy Vechtdal Kliniek BV. Het belang van de Saxenburgh Groep hierin is 50%.
De verwachting is dat de eerste twee maanden als aanloopkosten ook overgaan naar de BV.
Per 01-04-2016 is het klinisch chemisch lab (KCL) uitbesteed aan SHO. Al sinds eind 2015 werd door SHO en de Saxenburgh
Groep gewerkt aan deze overgang, per 01-04 is dit geëffectueerd.
5.2.5 Nevenvestigingen
Stichting Saxenburgh Groep heeft geen nevenvestigingen.
5.2.6 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 34
S
Building a better
working world
Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichtinq Saxenburgh Groep
Verkiaring betreffende de jaarrekeninq
Wij hebben de jaarrekening 2015 van Stichtinq Saxenburgh Groep te Hardenberq qecontroleerd.
Dezejaarrekeninq bestaat ult de balans per 31 december 2015 en de resultatenrekening over 2015 met
de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de qehanteerde grondslaqen voor financiele
versiaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur
De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekeninq die
het vermoqen en bet resultaat qetrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland
geldende Regeling versiaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), aismede voor het opstellen van bet
jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 Zorginstellingen. De raad van
bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het
opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van
fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle.
Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de
Nederlandse controlestandaarden en bet Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor
ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een
redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel
belang bevat.
Een controle omvat bet uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de
bedragen en de toelichtingen in dejaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van
de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van bet inschatten van de risico1s dat
de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten.
Bij bet maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking
die relevant is voor bet opmaken van de jaarrekening en voor bet getrouwe beeld daarvan, gericht op
bet opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden.
Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de
eftectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens bet evalueren
van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid
van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van
bet algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een
onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Pagina 2
Building abetter
working world
Oordeel
Naar ons oordeel qeeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het
vermoqen van Stichting Saxenburqh Groep per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in
overeenstemming met de Reqeling versiaggeving WTZI en de bepalingen van en krachtens de WNT.
Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldiqinqsmaximum
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en debrief van VWS do. 20 februari 2015 hebben
wij het bezoldiginqsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door Stichting Saxenburgh Groep als
uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de
totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.
Verkiaring betreffende overiqe bij of krachtens de wet
qestelde eisen
Ingevoiqe artikel 2 Reqeling versiaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat
ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleidinq van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1
onder b tot en met h BW vereiste qegevens zijn toegevoegd.
Verklarinq betreffende het jaarverslaq
Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met
de jaarrekening.
Groningen, 6 juni 2016
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. M.J. Noordhoff RA