GR SW Fryslân - Gemeenteraad Heerenveen

Portefeuillehouder
van der Laan
Datum collegebesluit
31 januari 2017
Opsteller
S.G.N. van der Sluis
Registratie
GF17.20012
Agendapunt
6
Onderwerp
Jaarrekening 2015 Gemeenschappelijke Regeling SW 'Fryslân' (GR SW Fryslân)
Voorstel
Het bestuur van de GR SW 'Fryslân' schriftelijk informeren dat u geen bijzonderheden
heeft geconstateerd in de jaarrekening 2015.
Aanleiding
Voor u ligt de jaarrekening 2015 van de GR SW Fryslân. De GR maakt het beleid en is
verantwoordelijk voor de uitvoering van de WSW. Het ontvangt de rijkssubsidies en geeft
Caparis N.V. de opdracht tot uitvoering. Zoals opgenomen in de gemeenschappelijke
regeling worden de raden in staat gesteld om ondermeer hun wensen en bedenkingen
kenbaar te maken ten aanzien van de begroting en de jaarrekening van de GR.
In zijn vergadering van 20 januari 2017 heeft het dagelijks bestuur van de GR SW
Fryslân ingestemd met de jaarrekening 2015. Dit proces is erg vertraagd en dat heeft
twee oorzaken:
1. het onderzoek naar de financiële administratie bij Caparis NV. Eventuele
onregelmatigheden in de administratie van de NV zouden van invloed geweest kunnen
zijn op de administratie van de GR. Dat was voor de accountant reden om geen
goedkeurende verklaring af te geven. Het onderzoek heeft geen onregelmatigheden
aan het licht gebracht.
2. de afwerking van de nabetaling van lonen aan een deel van de sw-medewerkers. De
gevolgen van die afwerking komen in financiële zin voor rekening van Caparis NV en
zijn deels verwerkt in de jaarrekening 2015 van de NV. De totale loonsom voor de swmedewerkers, inclusief de nabetalingen, moet wel via de balans en het resultaat van
de GR lopen. De nabetaling heeft overigens geen invloed op het resultaat van de GR.
De goedkeurende verklaring van de accountant is uiteindelijk verstrekt op 19 januari
2017.
Overwegingen
De resultaten van de opdracht van de GR aan Caparis NV zijn vermeld in hoofdstuk 4 en
5. Het saldo van de jaarrekening 2015 is €0 en conform voorgaande jaren. Er is sprake
van een nieuw gevormde bestemmingsreserve herstructurering die al verwerkt is in deze
jaarrekening op basis van bestuursbesluitvorming. Als gevolg hiervan is, voor de uit het
project Irrgang/Bussemaker overgebleven gelden, een bestemmingsreserve gevormd
waarmee wordt voorzien in de aanpassing van het beleid rond de herstructurering van
Caparis NV Hierdoor komt het gerealiseerd resultaat over 2015 uit op € 0.
Overzicht van baten en lasten 2015
x € 1.000
Gewijzigde Oorspr.
Realisatie begroting begroting Realisatie
2015
2015
2015
2014
Baten
Overige bedrijfsopbrengsten
(doorbelasting aan Caparis)
Subsidie gemeenten uitvoering Sw
Bonus begeleid werken
Totaal baten
5.149
5.300
5.700
5.646
65.122
415
70.686
66.841
300
72.441
61.427
300
67.427
65.790
426
71.862
Lasten
Lonen en sociale lasten Sw
Overige personeelskosten Sw
Lonen en sociale lasten ambtelijk
Doorbetaling subsidie begeleid werken
Doorbetaling bonus begeleid werken
Overige kosten GR
Totaal lasten
58.948
1.650
5.149
3.760
415
69
69.991
61.292
1.610
5.300
3.859
300
80
72.441
56.800
1.475
5.700
3.072
300
80
67.427
60.405
1.586
5.646
3.747
426
59
71.869
Financieringsfunctie
Rentekosten
Doorbelaste rentekosten (Caparis)
Saldo van de financieringsfunctie
211
-213
-2
244
-244
0
349
-349
0
263
-270
-7
Resultaat baten, lasten en financiering
697
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reservemutaties
Gerealiseerd resultaat
-697
0
Als gevolg van een lagere loonsom per fte en een lagere gemiddelde bezetting zijn de
loonkosten SW fors lager dan in de gewijzigde begroting 2015 is opgenomen. Dit effect is
nog enigszins gedempt als gevolg de CAO nabetaling ad € 450.000.
Effecten
De financiële afrekening met de gemeenten heeft al plaatsgevonden. De bijdrage wordt
door de deelnemende gemeenten op maandbasis bevoorschot. Afhankelijk van met name
het verloop van aantal Sw-ers volgt een afrekening met de gemeenten. Ondanks de
CAO-nabetaling hoeft er geen nieuwe financiële afrekening plaats te vinden.
Beleid en regelgeving
De Wet gemeenschappelijke regelingen en de GR SW Fryslan is van toepassing
Financiën, risico’s en beheersmaatregelen
De jaarrekening 2016 volgt al snel (in maart naar verwachting behandeling dagelijks
bestuur GR Sw Fryslân). De colleges van de deelnemende gemeenten in de GR bepalen
zelf of zij de jaarrekening 2015 afzonderlijk voorleggen aan de raad of samen met de
2
jaarrekening 2016, de begroting 2018 en de begrotingswijziging 2017. Wij kiezen ervoor
dit afzonderlijk te doen. Er is al genoeg vertraging opgetreden.
Vervolgaanpak
Door de kwartaalrapportages van de GR wordt u op de hoogte gebracht van de
ontwikkelingen rondom dit budget.
Communicatie
Conform de geldende GR SW Fryslân wordt de rekening 2015 definitief vastgesteld door
het algemeen bestuur nadat de raad zijn zienswijze op de stukken heeft mogen geven.
Wij verzoeken u daarom uw zienswijze vóór 20 juni 2017 kenbaar te maken aan het
algemeen bestuur.
Relevante informatie
- Jaarrekening 2015 Gr SW Fryslân inclusief goedgekeurde accountantsverklaring
- Conceptbrief zienswijze
Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen,
de secretaris,
de burgemeester,
de heer J. van Leeuwestijn
de heer T.J. van der Zwan
3
Registratie
GF17.20012
Onderwerp
Jaarrekening 2015 Gemeenschappelijke Regeling SW 'Fryslân' (GR SW Fryslân)
De raad van de gemeente Heerenveen;
gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 31 januari
2017;
gelet op,
(Gemeenschappelijke Regeling SW Fryslân
overwegende dat,
de raad bevoegd is om een zienswijze te geven op de jaarrekening
Besluit
1. De zienswijze zoals in de brief is verwoord vast te stellen.
2. De zienswijze aan het bestuur van de GR Sociale Werkvoorziening Fryslân te
versturen.
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 20 maart 2017.
de griffier,
de voorzitter,
mevrouw W.J.M.A. Jansen
de heer T.J. van der Zwan
1