Kolibrie Horeca payrolling

Wat kost een
medewerker?
Wat kost een
medewerker?
Het belang van de beheersing van de totale HR-kosten en risico’s
wordt steeds groter. Mede door de voortdurend veranderende
wetgeving wordt de materie steeds complexer. Deze
workshop geeft u op een eenvoudige wijze zicht
én grip op uw personeelskosten.
Doel workshop
• Inzicht in uw loonkosten (direct en indirect)
• Uitrekenen wat een medewerker echt kost
• Door dit inzicht kosten besparen
Inhoud
• Ervaringen, vraagstellingen
• Welke kosten zijn er (directe en indirecte kosten)
• Bedrijfsvergelijking (Benchmark)
• Extra (gerelateerde) kosten besparen (Tips)
• Wetswijzigingen
Vraagstelling
• Hoogte van werkgeverslasten in %?
• Wat kost iemand van bijvoorbeeld €10,- bruto
• Andere (loon)kosten (indirecte kosten)?
1. Loonkosten
A. Directe loonkosten (Vaste kosten)
B. Indirecte loonkosten (variabele kosten)
A. Directe loonkosten
1. Sociale lasten werkgever (WW, WIA etc)
2. CAO-fondsen (pensioen etc)
3. Reserveringen
1. Sociale lasten
werkgever
• WW-premie (werkeloosheidswet)
• WW-wachtgeld (sectorpremie 33)
• Basispremie WIA (opvolger WAO)
• ZVW (ziekenfondswet)
• Gedifferentieerde WGA premie
(groot/klein, belast)/zelf
2. CAO Fondsen
• Ouderdomspensioen
• Ontwikkelbudget
• Aanvullende pensioenen?
3. Reserveringen
• Vakantiegeld
• Vakantiedagen
• Kort verzuim
• Bijzonder verlof
directe werkgeverslasten
Directe kosten in %
2015 in %
1. Sociale lasten werkgever
WW-premie (werkeloosheidwet) (ww/AWF)
WW-wachtgeld (WW-WGF/sectorfonds 33)
Basispremie WIA (opvolger WAO)
ZVW (zorgverzekeringswet)
SER
Gediff WGA premie (whk premie)
Totaal 1
2. Branche premies:
PH&C-OP/NP (ouderdomspensioen)
PH&C-VP (vroegpensioen)
PH&C-WAO-Aanvullingsreg. (Inval.pensioen)
PH&C WAO gat verz.
Ontwikkelingsbudget
Overige
Reservering transitievergoeding
8,40%*
0,00%
0,00%
0,00%
2,00%
Totaal 2
2,50%
12,91%
Totaal 1 + 2
36,31%
3. Reserveringen:
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Kort verzuim
Bijzonder verlof
* VNPF: Geen / VSCD: Gem 10%
2,07%
5,82/1,45%
5,75%
6,95%
0,01%
2,81%
23,41%
8,00%
9,60%
0,20%
0,20%
Totaal 3
18,00%
Totaal 1 + 2 + 3
54,31%
Omrekenmingsfactor
op basis van directe
kosten
Tussen
1,45 en 1,54
B. Indirecte Loonkosten
1. Kosten accountant
2. Kosten administratie (PZ etc)
3. Kosten ziekteverzekering
4. Kosten risico’s contracten
5. Kosten juridisch
1. Kosten accountant
• Totaalpakket per jaar
• Periodieke kosten
• Kosten per situatie (ziekmelding, contract etc)
• Kosten additioneel advies
• Aanmeldkosten
• Kosten jaarwerk
• Kosten per loonstrook / jaaropgave
2. Kosten administratie
• Personeelskosten (PZ of eigen tijd)
• Tijd aan contracten
• Tijd inschrijvingen
• Tijd vragen
• Tijd correspondentie instanties
• Wet poortwachter
3.
Kosten ziekteverzekering
• Hoeveel weken eigen risico
• Ook voor tweede jaar ziekte
• Wat wordt er uitbetaald (Bruto, netto, vakgeld)
• Wat doet een ziekmelding op de premie
• Kosten herintegratie en poortwachter
• Kosten en tijd arbodienst en bemiddeling
4. Kosten risico’s contracten
• Contracten voor bepaalde of onbepaalde tijd
• Vaste uren in het contract
• Gemiddelde opbouw arbeidsverleden
• Transitievergoeding (zie wetswijzigingen)
Hoge of lage wachtgeldpremie
5. Kosten Juridische zaken
• Advocaatkosten
• Schadevergoedingen/afkoopsom
• Doorbetaling loon
• Eigen tijd (opbouw dossier etc)
indirecte loonkosten
in euro pj
in
%
in omrf
€
-
%
1,0000
€
-
%
1,0000
€
-
%
1,0000
€
€
-
%
%
1,0000
1,0000
€
-
%
1,0000
Kosten accountant
Totaalpakket per jr, Periodieke kn, Kn per situatie , (ziekmelding, contract etc), Kn advies,
Aanmeldkosten, Kosten jaarwerk, Kosten per loonstrook / jaaropgave
Kosten administratie
Personeelskosten (PZ of eigen tijd), Tijd aan contracten
Tijd inschrijvingen, Tijd vragen, Tijd correspondentie, instanties, Tijd aan Wet
poortwachter
Kosten ziekteverzuimverzekering
Hoeveel weken eigen risico, Ook voor tweede jaar ziekte
Wat wordt er uitbetaald (Bruto, netto, vakgeld), Wat doet een ziekmelding op de premie,
Kosten herintegratie en poortwachter, Kosten en tijd arbodienst en bemiddeling
Kosten contracten
Contracten voor bep.of onbep. Tijd, Vaste uren in het contract, hoge/lage wachtgeld,
arbeidsverleden
Jurisdische kosten
Advocaatkosten, Schadevergoedingen/afkoopsom, Doorbetaling loon
Eigen tijd (opbouw dossier etc)
OMREKENINGSFACTOR INDIRECTE KOSTEN
???
Omrekenmingsfactor
op basis van directe
én indirecte kosten
Tussen
1,65 en 1,75
Resumé
Directe kosten
• Sociale lasten wg
• CAO fondsen
45 – 54%
• Reserveringen
Indirecte kosten
• Accountant
• Administratie
15 - 20%
• Arbeidsongeschiktheid
• Juridische zaken
Totaal kosten werkgever
65 - 75%
Bedrijfsvergelijking
Indicatie percentage van de omzet
Branche
Lunchroom, broodjeszaak
Lunchroom, broodjeszaak
Lunchroom, broodjeszaak
Lunchroom, broodjeszaak
Lunchroom, broodjeszaak
Café
Café
Café
Café
Café
Zalencentrum
Zalencentrum
Zalencentrum
Zalencentrum
Zalencentrum
Discotheek
Discotheek
Discotheek
Discotheek
Discotheek
Luxe restaurant
Luxe restaurant
Luxe restaurant
Luxe restaurant
Luxe restaurant
Café - Restaurant
Café - Restaurant
Café - Restaurant
Café - Restaurant
Café - Restaurant
Bron: bedrijfschap horeca & catering
Totale
omzet
x 1000
200
300
500
700
1000
200
300
500
700
1000
200
300
500
700
1000
500
700
1000
1200
1500
200
300
500
700
1000
200
300
500
700
1000
min-max
gezonde
maaltijden
verhouding
% vd omzet
29-34
28-34
27-33
27-33
27-33
43-47
41-46
38-43
38-43
37-42
37-41
37-41
35-40
34-39
34-39
45-49
45-49
45-49
45-49
45-49
28-33
28-33
28-33
28-33
28-33
30-35
29-34
28-34
28-34
28-34
min-max
gezonde
Dranken
verhouding
% vd omzet
29-33
29-33
28-32
27-31
27-31
27-32
26-30
24-28
23-28
22-26
25-30
25-30
24-28
23-27
22-27
15-20
15-20
15-20
15-20
15-15
24-28
24-28
24-28
24-28
24-28
26-30
25-29
23-28
22-27
21-25
min-max
gezonde
inkoop tot
verhouding
% vd omzet
29-34
28-33
27-32
27-32
27-32
28-32
27-31
24-28
24-28
24-28
30-34
30-34
29-33
28-32
28-32
16-19
16-19
16-19
16-19
16-19
27-31
27-31
27-31
27-31
27-31
29-34
28-33
27-32
26-31
26-31
min-max
gezonde
personeelkn
verhouding
% vd omzet
15-17
19-21
22-24
23-26
24-27
16-18
20-22
24-26
26-29
28-31
16-18
20-22
24-27
27-30
28-31
21-23
22-24
24-26
24-26
25-27
22-24
27-29
30-34
32-36
33-37
19-21
24-26
28-32
31-34
32-36
Extra Kosten besparen
1) Eigen gebruik:
Eten en drinken van het personeel
2) Representatie:
Het weggeven aan vaste gasten of
"vrienden"
3) Afval:
Wat overblijft op het bord, maar ook mayo,
appelmoes, sla etc
4) Uitval:
Verkeerd inkopen, over de datum
6) Niet portioneren:
Gebruik recepten, maatbekers, flessenrails
5) Diefstal:
Wat wordt er meegenomen, wat wordt er uit
de kassa gehaald
Wetswijzigingen
Januari 2015
• Aanzeggen bij contract van 6 mnd of langer.
• Geen Proeftijd bij contract van 6 mnd.
• Concurrentie beding.
Juli 2015
• Verkorting keten contracten (3 contracten, 24 mnd)
• Bedenktijd medewerker van drie weken.
• Transitievergoeding na 2 jaar
• Onderbrekingstermijn (6 mnd 1 dag)
• Geen dossier, geen ontslag
Heeft u vragen?
Gefeliciteerd! u