Conclusie van jouw check

7 april 2017
OndernemersCheck
Ben jij ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Uit jouw antwoorden blijkt dat je
waarschijnlijk geen ondernemer
bent voor de inkomstenbelasting.
De OndernemersCheck geeft je een goede indicatie op de vraag of jij ondernemer bent voor de
inkomstenbelasting.
Wat betekent dit voor jou?
Op basis van deze OndernemersCheck lijkt het erop dat jij geen ondernemer bent voor de
inkomstenbelasting. Maar: dit is een algemene check. Mogelijk is jouw situatie te complex voor
deze check. Het kan dus verstandig zijn om jouw situatie voor te leggen aan een fiscaal
dienstverlener.
1) Je kunt geen gebruikmaken van aftrekposten voor ondernemers
Als je géén ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, heb je geen recht op de aftrekposten
voor ondernemers.
Ontvang je maandelijks geld terug van de Belastingdienst? En is in die belastingteruggaaf rekening
gehouden met deze aftrekposten? Dan is het verstandig dit aan te passen. Zo voorkom je dat je
achteraf veel geld moet terugbetalen. Aanpassen kan via Mijn Belastingdienst met het formulier
'Verzoek of wijziging voorlopige aanslag'.
2) Je doet aangifte inkomstenbelasting als particulier
Als je geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, doe je aangifte als particulier. Zijn je
inkomsten lager dan je kosten? Dan mag je ze niet invullen in je aangifte. Zijn je inkomsten hoger
dan je zakelijke kosten? Dan vul je ze wel in:
Ben je volgens de OndernemersCheck onvoldoende zelfstandig? Dan ben je volgens de
Belastingdienst mogelijk in loondienst. Leg dit voor aan een fiscaal adviseur of je opdrachtgever.
Als er sprake is van loondienst, vul je je inkomsten in bij 'Inkomsten uit dienstbetrekking'.
Ben je geen ondernemer en ben je ook niet in loondienst? Vul je inkomsten en kosten dan in bij '
inkomsten uit overige werk'.
Tip
Klaar voor je aangifte inkomstenbelasting? Controleer nog even of je echt overal aan hebt gedacht,
met de handige Aangiftechecklist voor particulieren.
Jouw antwoorden
Continuïteit
 Je neemt deel aan het economisch verkeer.
 Jij streeft ernaar om jouw bedrijf de komende jaren voort te zetten.
 Je besteedt geld en tijd aan het vinden van nieuwe klanten of opdrachtgevers.
 Je hebt niet voldoende geld om je bedrijf enige tijd draaiende te houden.
Ondernemersrisico
 Je bent aansprakelijk voor de schulden van jouw bedrijf.
 Je loopt het risico dat je klanten of opdrachtgevers niet betalen.
 Je loopt financieel risico als je je werk niet goed doet.
 Je loopt financieel risico door investeringen.
Bedrijfsomvang
 Je hebt minimaal drie opdrachtgevers per jaar.
 Je gewerkte uren zijn evenwichtig verdeeld over meerdere opdrachtgevers.
 Je bent minder dan een jaar geleden met je bedrijf gestart.
 Je gemiddelde jaaromzet ligt tussen de € 0 en € 5.000.
Zelfstandigheid
 Je laatste werkgever is niet jouw enige opdrachtgever.
 Je bepaalt altijd zelf hoe jij je werk uitvoert.
 Je bepaalt soms zelf je tarief of verkoopprijzen.
 Je werkt soms met je eigen materialen, gereedschappen en apparatuur.
 Je kunt altijd zelf bepalen of je een vervanger stuurt.
 Je stuurt altijd rechtstreeks een factuur naar de opdrachtgever waarvoor je werkt.
 Je wordt niet doorbetaald bij ziekte.
OndernemersCheck - 7 april 2017
Jouw aandachtspunten
Hieronder een overzicht van de aandachtspunten waaraan je kunt werken om door de
Belastingdienst alsnog als ondernemer te worden gezien.
Continuïteit
 Je hebt niet voldoende geld om je bedrijf enige tijd draaiende te houden.
Voor je bedrijf heb je geld nodig. Om je kosten te kunnen betalen bijvoorbeeld en om te kunnen investeren.
Dat jij die financiële ruimte niet hebt, kan een probleem zijn bij tegenvallers en in rustige periodes. Dit is
niet goed voor de continuïteit van je bedrijf.
Zo werk je aan meer continuïteit voor je bedrijf:
Probeer financiële reserves op te bouwen. Zodat je tegenvallers kunt opvangen en periodes met minder
werk kunt overbruggen.
Ondernemersrisico
 Geen aandachtspunten voor dit thema
Bedrijfsomvang
 Je gemiddelde jaaromzet ligt tussen de € 0 en € 5.000.
Met een kleine omzet heeft je bedrijf een beperkte omvang. De omzet die je draait met je bedrijf weegt mee
voor de vraag of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Een kleine omzet wil meestal zeggen dat
je dat niet bent.
Zelfstandigheid
 Je bepaalt soms zelf je tarief of verkoopprijzen.
Bij ondernemen hoort dat je zelf bepaalt wat je (minimaal) betaald wilt krijgen voor je werk of je
producten. Als iemand anders dat bepaalt, maakt dat jou minder zelfstandig als ondernemer.
Dit kun je doen om zelfstandiger te worden:
Breng altijd een offerte uit waarin je jouw tarief opneemt.
Houd bij welke opdrachten je hebt geweigerd omdat het tarief te laag was.

Je werkt soms met je eigen materialen, gereedschappen en apparatuur.
In dienstverlenende sectoren is het soms gebruikelijk dat je werkt met spullen van je opdrachtgever. In dat
geval weegt dit punt niet mee voor je zelfstandigheid.
Dit kun je doen om zelfstandiger te worden:
Investeer in eigen spullen. En gebruik deze ook bij je opdrachten.
OndernemersCheck - 7 april 2017